【正文】 正文：內(nèi)部審計制度內(nèi)部審計制度內(nèi)部審計制度1第一章 總則第一條 為充分發(fā)揮審計的監(jiān)督管理作用且有效開展審計工作，加強內(nèi)部控制，維護股東利益，通過審計監(jiān)督，以嚴肅財經(jīng)紀律，提高公司管理水平和經(jīng)濟效益，促進公司可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《公司法》等法律、法規(guī)和公司章程的有關(guān)規(guī)定，特制訂本制度。第二條 本制度所稱的內(nèi)部審計，是指公司內(nèi)部審計機構(gòu)依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、財務會計制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對本公司及分公司（部門）經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當性、合法性和效益性進行監(jiān)督、檢查和評價工作。第二章 審計機構(gòu)和人員第三條 公司設立內(nèi)部審計機構(gòu)(暫掛靠計劃財務部)，配備專職內(nèi)部審計人員，在董事會領(lǐng)導下，根據(jù)審計計劃成立審計工作組，負責公司內(nèi)部審計工作，依照國家法規(guī)、政策和企業(yè)規(guī)章制度，獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)，對董事會負責并報告工作。第四條 為保證內(nèi)部審計工作的獨立、客觀、公正，內(nèi)部審計人員與審計事項有利害關(guān)系的，應當回避。第五條 當遇有較大審計任務時，可臨時組織所屬審計人員或邀請有關(guān)部門業(yè)務人員共同進行審計。必要時可聘請外部特邀專家進行專題審計或?qū)０笇徲?。第六條 內(nèi)部審計人員應具備良好的政治素質(zhì)、職業(yè)道德和會計、審計、管理等方面的專業(yè)知識及工作經(jīng)驗，熟悉本組織的經(jīng)營活動和內(nèi)部控制，并不斷通過后續(xù)教育來保持和提高專業(yè)勝任能力。內(nèi)部審計機構(gòu)人員應保持一定的穩(wěn)定性。第七條 內(nèi)部審計人員應依法審計，忠于職守，堅持獨立、客觀、正直和勤勉的工作態(tài)度，廉潔奉公，保守秘密，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。第八條 公司董事會及主要負責人應當保障內(nèi)部審計機構(gòu)和人員依法行使職權(quán)和履行職責；公司內(nèi)部各職能機構(gòu)應當積極配合內(nèi)部審計工作。第九條 對審計工作認真負責成績顯著部門和審計人員應給予表彰或獎勵；對玩忽職守，泄露機密，以權(quán)謀私者，應給予紀律處分。第三章 審計范圍第十條 適用范圍：公司以及所屬各部門、單位、分公司的各種經(jīng)營活動和控制系統(tǒng)，主要表現(xiàn)為反映經(jīng)營活動的會計資料和各項控制制度。第十一條 內(nèi)部審計機構(gòu)對各部門和分公司的財務及經(jīng)濟效益進行審計監(jiān)督。第十二條 內(nèi)部審計機構(gòu)對審計范圍內(nèi)的下列事項進行審計監(jiān)督：(1)財務計劃的執(zhí)行和決算；(2)與財務收支有關(guān)的經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益；(3)內(nèi)部控制制度的健全、有效；(4)工程(預)結(jié)算的真實、合法情況；(5)省公司與下屬分公司財務制度的執(zhí)行情況；(6)各分公司（部門）主要領(lǐng)導人或重要經(jīng)濟崗位責任人離任的經(jīng)濟責任；(7)董事會交辦的其他審計事項。內(nèi)部審計制度2一、公司形象員工必須清楚地了解公司的經(jīng)營范圍和管理結(jié)構(gòu)，并能向客戶及外界正確地介紹公司情況。在接待公司內(nèi)外人員的垂詢、要求等任何場合，應注視對方，微笑應答，切不可冒犯對方。在任何場合應用語規(guī)范，語氣溫和，音量適中，嚴禁大聲喧嘩。遇有客人進入工作場地應禮貌勸阻，上班時間（包括午餐時間）辦公室內(nèi)應保持有人接待。接聽電話應及時，一般鈴響不應超過三聲，如受話人不能接聽，離之最近的職員應主動接聽，重要電話作好接聽記錄，嚴禁占用公司電話時間太長。員工在接聽電話、洽談業(yè)務、發(fā)送電子郵件及招待來賓時，必須時刻注重公司形象，按照具體規(guī)定使用公司統(tǒng)一的名片、公司標識及落款。員工在工作時間內(nèi)須保持良好的精神面貌。員工要注重個人儀態(tài)儀表，工作時間的著裝及修飾須大方得體。二、生活作息員工應嚴格按照公司統(tǒng)一的工作作息時間規(guī)定上下班。作息時間規(guī)定1）、夏季作息時間表（4月——9月）上班時間早9：00午休12：00——13：30下班時間晚18：002）、冬季作息時間表（10月——3月）上班時間早9：00午休12：00——13：30下班時間晚17：30員工上下班施行打卡制，上下班均須本人親自打卡，不得托、替他人打卡。員工上下班考勤記錄將作為公司績效考核的重要組成部分。員工如因事需在工作時間內(nèi)外出，要向主管經(jīng)理請示后方可離開公司。員工遇突發(fā)疾病須當天向主管經(jīng)理請假，事后補交相關(guān)。事假需提前向主管經(jīng)理提出申請，并填寫[請假申請單]，經(jīng)批準后方可休息。員工享有國家法定節(jié)假日正常休息的權(quán)利，公司不提倡員工加班，鼓勵員工在日常工作時間內(nèi)做好本職工作。如公司要求員工加班，計發(fā)加班及補貼；員工因工作需要自行要求加班，需向部門主管或經(jīng)理提出申請，準許后方可加班。1）、加班費標準公司規(guī)定加班費標準為10元/小時；2）、加班費領(lǐng)取加班費領(lǐng)取時間為每月25日（發(fā)放日）。三、衛(wèi)生規(guī)范員工須每天清潔個人工作區(qū)內(nèi)的衛(wèi)生，確保地面、桌面及設備的整潔。員工須自覺保持公共區(qū)域的衛(wèi)生，發(fā)現(xiàn)不清潔的情況，應及時清理。員工在公司內(nèi)接待來訪客人，事后需立即清理會客區(qū)。辦公區(qū)域內(nèi)嚴禁吸。正確使用公司內(nèi)的水、電、空調(diào)等設施，最后離開辦公室的員工應關(guān)閉空調(diào)、電燈和一切公司內(nèi)應該關(guān)閉的設施。要愛護辦公區(qū)域的花木。四、工作要求工作時間內(nèi)不應無故離崗、串崗，不得閑聊、吃零食、大聲喧嘩，確保辦公環(huán)境的安靜有序。新入職員工的試用期為二個月，員工在試用期內(nèi)要按月進行考評。公司內(nèi)所制定的是衡量員工完成工作量的依據(jù)，要求員工每天要認真、詳盡的填寫，作為公司考核員工工作量的標準。加強學習與工作相關(guān)的知識及技能，積極參加公司組織的各項培訓（培訓將施行簽到制，出席記錄和培訓考核也將作為公司績效考核的部分）。經(jīng)?？偨Y(jié)工作中的得失，并參與部門的業(yè)務討論，不斷提高自身的業(yè)務水平。不得無故缺席部門的工作例會及公司的重要會議。員工在工作時間必須全身心地投入，保持高效率地工作。員工在任何時間均不可利用公司的場所、設備及其他資源從事私人活動。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予告，情節(jié)嚴重者，公司將予以辭退。員工須保管好個人的文件資料及辦公用品，未經(jīng)同意不可挪用他人的資料和辦公用品。員工要保管好個人電腦，按公司規(guī)定進行文檔存儲、殺毒及日常維護，如發(fā)生故障應及時報告綜合管理部，由公司安排修理。五、保密規(guī)定員工須嚴守公司商業(yè)機密，妥善保存重要的商業(yè)、數(shù)據(jù)等信息。管理人員須做好公司重要文件的備份及存檔工作，并妥善記錄網(wǎng)絡密碼及口令。并向總經(jīng)理提交完整的網(wǎng)絡口令清單。任何時間，員工均不可擅自邀請親朋好友在公司聚會。員工及管理人員均不可向外泄露公司發(fā)展計劃、策略、及其他重要的方案，如一發(fā)現(xiàn)，除接受罰款、辭退等內(nèi)部處理外，情節(jié)嚴重的，公司將追究其法律責任。六、人員管理員工必須服從公司的整體管理，包括職務的分配及工作內(nèi)容的安排。員工須尊重上司，按照上司的指導進行工作并主動向上司匯報工作情況。員工有關(guān)業(yè)務方面的問題須及時向部門主管或經(jīng)理反映，聽取意見。涉及超出員工權(quán)限的決定必須報經(jīng)部門主管或經(jīng)理同意。員工不服從上級指揮，目無領(lǐng)導，頂撞上級，而影響公司指導系統(tǒng)的正常運作，視情節(jié)嚴重程度，給予處理。管理人員應團結(jié)互助，努力協(xié)調(diào)好各部門的關(guān)系，鼓勵并帶領(lǐng)好員工隊伍，時刻掌握員工的工作情況，確保公司整體策劃順利進行。公司是一個大家庭，員工應團結(jié)互助，為公司發(fā)展做出努力。七、物品管理辦公用品的日常管理由綜合管理部專門人員負責定期購買；每月10日之前，個人將所需要的辦公用品填寫在公司[辦公物品申請單]上，由管理部專門負責人提交主管經(jīng)理，審批同意后，由專門負責人將辦公用品購回，根據(jù)實際需要有計劃地發(fā)放。若急需某類辦公用品，也應先填寫[辦公物品申請單]后，交由專門負責人，經(jīng)主管經(jīng)理審批同意后，方可購置。新進人員到職時由綜合管理部門統(tǒng)一配發(fā)各種辦公物品。八、電腦管理：使用者應保持電腦設備及其所在環(huán)境的清潔。下班時，務必關(guān)機切斷電源。使用者的業(yè)務數(shù)據(jù)，應嚴格按照要求妥善存儲在網(wǎng)絡上相應的位置上。未經(jīng)許可，使用者不可增刪硬盤上的應用軟件和系統(tǒng)軟件。嚴禁使用計算機玩游戲。公司及各部門的業(yè)務數(shù)據(jù)，由公司資料管理員至少每周備份一次；重要數(shù)據(jù)由使用者本人向資料管理員申請做立即備份。未經(jīng)許可，任何私人的光盤、軟盤不得在公司的計算機設備上使用。使用者必須妥善保管好自己的用戶名和密碼，嚴防被竊取而導致泄密。九、網(wǎng)絡管理工作時間內(nèi)禁止瀏覽與自己工作崗位或業(yè)務無關(guān)的網(wǎng)站。工作時間內(nèi)不允許在網(wǎng)絡上從事與工作無關(guān)的行為（如：上網(wǎng)聊天），也決不允許任何與工作無關(guān)的信息出現(xiàn)在網(wǎng)絡上。嚴禁在公司網(wǎng)絡上玩任何形式的網(wǎng)絡游戲、瀏覽圖片、傾聽音樂等各種與工作無關(guān)的內(nèi)容。禁止利用公司網(wǎng)絡下載各種游戲及大型軟件公司網(wǎng)絡結(jié)構(gòu)由網(wǎng)絡工程師統(tǒng)一規(guī)劃建設與管理維護，任何人不得私自更改網(wǎng)絡結(jié)構(gòu)，個人電腦及服務器設備等所用ip地址必須按網(wǎng)絡工程師指定的方式設置，不可擅自更改。嚴禁任何人以任何手段，蓄意破壞公司網(wǎng)絡的正常運行。十、獎懲辦法：員工獎勵分為口頭表揚及物質(zhì)獎勵；員工懲罰分為口頭告、罰款及除名；有下列事跡的員工，在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，經(jīng)經(jīng)理辦公會研究，給予相應的獎勵：a、積極向公司提出合理化建議，其建議被公司所采納者；b、維護公司利益和榮譽，保護公共資產(chǎn)，防止事故發(fā)生與挽回經(jīng)濟損失有功者。下列事由的員工，在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，經(jīng)經(jīng)理辦公會研究，給予相應的懲罰：a、違反國家法律、法規(guī)或公司規(guī)章制度造成經(jīng)濟損失和不良影響的；b、泄露公司經(jīng)營管理秘密的；c、私自把公司客戶介紹他人的。公司將設立年終全勤獎（未有遲到、早退現(xiàn)象及病事假），獎金為1000元，于年終考評后一次發(fā)放（以每個月的考勤統(tǒng)計為依據(jù)）。在公司服務滿一年的員工，將給予一周的帶薪休假（休假期需提前和公司協(xié)商，以不耽誤工作為前提，得到許可后方可休假）；在公司服務滿兩年的員工，將給予一周的帶薪休假（休假期需提前和公司協(xié)商，以不耽誤工作為前提，得到許可后方可休假）及1000元的一次旅游補貼；在公司服務滿三年的員工，三年（含三年）的員工，將給予一周的帶薪休假（休假期需提前和公司協(xié)商，以不耽誤工作為前提，得到許可后方可休假）及20xx元的一次旅游補貼。十一、經(jīng)費管理因外出購物或出差需向公司借用備用金時，應首先填寫公司[借款申請單]，交主管經(jīng)理核準、審批簽字同意后方可借款；借款后必須在一周內(nèi)報銷銷帳（出差人員在回公司上班一周內(nèi)）；借款未沖平者，不允許再次借款。員工報銷已發(fā)生費用，首先需找主管會計領(lǐng)取并填寫公司[支出憑]或[支出報銷單]（由主管會計負責提供、審核）；主管會計簽字后，到借款處填入[借款申請單]中的報銷日期，方算完成報銷手續(xù)。公司員工因公外出辦事，交通工具以公交車為主，特殊情況需要乘坐出租車時須向主管經(jīng)理請示同意后方可執(zhí)行，否則費用不予報銷。公司薪金發(fā)放日定為每月25日。十二、出差細則員工出差前應填寫[出差申請表]，主管經(jīng)理簽字后方可辦理借款手續(xù)。出差期限由主管經(jīng)理視情況需要，事前予以核定。出差途中除因病、遇意外災害或工作實際需要經(jīng)請示主管經(jīng)理批準延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報銷旅差費外，并依情節(jié)輕重論處。出差費用的報銷：1）、交通費：a、總經(jīng)理、副總經(jīng)理可乘坐飛機，費用實報實銷。b、其他員工出差原則上乘坐火車（硬臥）；特殊情況需乘飛機時，必須經(jīng)主管經(jīng)理特批，否則不予報銷。c。、出差地交通費，總經(jīng)理、副總經(jīng)理實報實銷，其他員工交通以公交車為主、原則上盡量少乘坐出租汽車，實報實銷。2）、住宿費：a、總經(jīng)理、副總經(jīng)理實報實銷。b、其他員工住宿標準為：一般地區(qū)120元/天/人以內(nèi)，上海、深圳等地區(qū)200元/天/人以內(nèi)為基準實報實銷。3）、伙食費：a、總經(jīng)理、副總經(jīng)理實報實銷。b、其他員工伙食費標準為：一般地區(qū)50元/天/人以內(nèi)，上海、深圳等地區(qū)80元/天/人以內(nèi)為基準實報實銷。4）、出差補助：a、乘坐火車路途補助50元/晚/人。b、在外補助100元/天/人。交通費、住宿費、伙食費按標準報銷，超標自付，欠標不補。出差回來后一周內(nèi)填報[出差費用結(jié)算單]，辦理報銷手續(xù)。員工出差旅費，應據(jù)實提出收據(jù)，核發(fā)之，但如發(fā)現(xiàn)有虛報不實之事，除將所領(lǐng)追回外，并視情節(jié)之輕重，酌予懲處。十三、培訓管理新員工培訓內(nèi)容及管理1）、培訓內(nèi)容a、公司文化（概況、成立歷史、公司理念、團隊品格、道德修養(yǎng)、行為規(guī)范等）；b、公司規(guī)章制度c、新老員工認識；d、辦公設備的使用；e、指引工作地點區(qū)域設施（洗手間、就餐處、乘車處等）。2）、培訓注意事項a 、新員工到崗時，公司全體員工應表現(xiàn)出熱情、禮貌的態(tài)度，營造歡迎的氣氛；b、培訓由綜合管理部負責執(zhí)行，涉及到各部門業(yè)務時，部門負責人要有所準備，予以配合。、在職員工培訓內(nèi)容及管理1）、培訓形式a、公司舉辦的各種形式的在職培訓，包括座談、講座等；b、員工業(yè)余時間自學。2）、培訓考核a、培訓活動由綜合管理部負責組織，采用簽到的形式記錄考勤。（出席記錄將列入到公司的績效考核范圍）b、培訓考評由培訓講師負責考評，其成績列入公司績效考核范圍。十四、名片管理辦法總則為使公司名片統(tǒng)一規(guī)范化，強化對外形象的塑造，特制定本辦法。名片格式公司名片格式統(tǒng)一化，由公司行政管理部門依據(jù)企業(yè)形象設計。名片印制程序根據(jù)工作需要，需要印制名片的員工需首先向主管副總經(jīng)理提出申請；主管副總經(jīng)理批準后會通知行政管理部門；行政管理部門負責對外印制名片的印刷業(yè)務，印制完畢后發(fā)給當事人名片使用名片使用須恰到好處，不可像撒傳單般濫用，掌握使用范圍。任何部門或個人不得擅自印刷或使用未經(jīng)公司批準的名片。員工與公司解除勞動合同關(guān)系后，嚴禁再使用公司原有的名牌從事任何活動，如若發(fā)現(xiàn)，公司將追究其責任，并予以支付壹拾萬元的