【正文】 第一篇：企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)管理制度（共）實(shí)物資產(chǎn)管理制度為加強(qiáng)公司實(shí)物資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效率，保障資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失，特制訂本制度。一、適用范圍本制度適用于公司下屬各部門。二、層級(jí)與職責(zé)（一）行政部負(fù)責(zé)公司本部及所屬各部門實(shí)物資產(chǎn)增加、減少報(bào)批手續(xù)的管理，資產(chǎn)登記管理及末使用實(shí)物資產(chǎn)的保管工作；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司本部及所屬子公司實(shí)物資產(chǎn)核算管理工作。（二）公司本部各部門及所屬子公司是二級(jí)管理單位，具體負(fù)責(zé)本單位各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)的實(shí)物管理工作。（三）實(shí)物資產(chǎn)帳務(wù)管理。，分固定資產(chǎn)、低值易耗品、耐用品設(shè)立臺(tái)帳，對(duì)本單位各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況進(jìn)行登記、統(tǒng)計(jì)。，并對(duì)本公司各類實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行控制（購(gòu)入、入庫(kù)、出庫(kù)）管理；公司財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品按分類進(jìn)行核算，并負(fù)責(zé)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)管理實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督；對(duì)耐用品實(shí)行一次性攤銷，日常管理會(huì)同物業(yè)公司定期清查備案。三、實(shí)物資產(chǎn)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，并且在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。包括各種固定資產(chǎn)、低值易耗品和耐用品。、備品和各種房屋、建筑物，且使用年限在一年以上的作為固定資產(chǎn)管理。，但屬于公司主要經(jīng)營(yíng)手段的實(shí)物資產(chǎn)（如海陽(yáng)佳隆酒店管理有限公司客房配置的彩電），且使用年限超過(guò)兩年的，均納入固定資產(chǎn)管理。，且使用年限在一年以上的作為低值易耗品管理。，且使用年限在一年以上的作為耐用品管理。四、實(shí)物資產(chǎn)的分類、經(jīng)營(yíng)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備、辦公家具和其它固定資產(chǎn)等六大類。、通訊類、專用工具類、消防類、酒店類、餐廳類、其他資產(chǎn)等七大類。、低值易耗品按分類編號(hào)，編號(hào)規(guī)則附后。物業(yè)公司、辦公室、財(cái)務(wù)部根據(jù)公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展和實(shí)物資產(chǎn)種類、品種變化，及時(shí)補(bǔ)充、調(diào)整分類，以滿足公司實(shí)物資產(chǎn)管理的需要。五、實(shí)物資產(chǎn)的計(jì)價(jià)（一）固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)。，按實(shí)際支付的買價(jià)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝成本、交納的有關(guān)稅金等計(jì)價(jià)。，按建設(shè)過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià)。，按評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值或協(xié)議約定的價(jià)格計(jì)價(jià)。，按重置價(jià)值計(jì)價(jià)。（二）購(gòu)買的低值資產(chǎn)按取得時(shí)支付的價(jià)款計(jì)價(jià)；盤盈的按購(gòu)買同種類、同規(guī)格物品相當(dāng)?shù)膬r(jià)格計(jì)價(jià)。（三）耐用品按取得時(shí)支付的價(jià)款計(jì)價(jià)。（四）負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)建的物業(yè)公司和人員，應(yīng)及時(shí)取得實(shí)物資產(chǎn)的各種計(jì)價(jià)憑證并按程序簽字后，及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。六、實(shí)物資產(chǎn)增加的管理（一）固定資產(chǎn)的增加，提出購(gòu)置固定資產(chǎn)申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理同意，由公司辦公室填寫《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》，按規(guī)定程序報(bào)集團(tuán)審批后，方可簽訂資產(chǎn)購(gòu)建合同、實(shí)施實(shí)物購(gòu)建、憑入庫(kù)單和發(fā)票辦理款項(xiàng)結(jié)算等手續(xù)。，提出購(gòu)置低值易耗品、耐用品申請(qǐng)，經(jīng)公司辦公室核準(zhǔn)，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由物業(yè)公司安排購(gòu)買、辦理款項(xiàng)結(jié)算等手續(xù)。，由接受資產(chǎn)實(shí)物使用部門到物業(yè)公司辦理資產(chǎn)增加領(lǐng)用及臺(tái)賬登記的手續(xù)。（二）對(duì)各種方式增加的固定資產(chǎn)，財(cái)務(wù)部依據(jù)《固定資產(chǎn)增加驗(yàn)收單》、《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》及構(gòu)成固定資產(chǎn)價(jià)值的各種發(fā)票、帳單，隨時(shí)辦理固定資產(chǎn)增加的帳務(wù)手續(xù)；購(gòu)入的低值易耗品、耐用品，財(cái)務(wù)部憑物業(yè)公司驗(yàn)收手續(xù)按規(guī)定入賬。七、實(shí)物資產(chǎn)減少的管理（一）固定資產(chǎn)的集團(tuán)內(nèi)部調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓出售、報(bào)廢。由公司辦公室辦理相關(guān)審批手續(xù)，物業(yè)公司負(fù)責(zé)組織辦理資產(chǎn)狀況鑒定及轉(zhuǎn)出手續(xù)。（二）公司各部門低值易耗品的報(bào)廢，需物業(yè)公司會(huì)同辦公室組織鑒定，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部可按批準(zhǔn)手續(xù)做相應(yīng)的賬務(wù)處理；耐用品的報(bào)廢，由辦公室根據(jù)相應(yīng)物品的使用年限和使用情況簽批報(bào)廢意見(jiàn)。（三）實(shí)物資產(chǎn)發(fā)生損壞、丟失等，由物業(yè)公司會(huì)同資產(chǎn)使用部門、財(cái)務(wù)部，依據(jù)責(zé)任分別做出處理意見(jiàn)，屬于固定資產(chǎn)范疇的應(yīng)按程序報(bào)集團(tuán)公司核準(zhǔn)。（四）所有形式下的實(shí)物資產(chǎn)減少，由資產(chǎn)使用部門和物業(yè)公司在按以上審批程序批準(zhǔn)后，及時(shí)登記實(shí)物資產(chǎn)管理臺(tái)賬，公司財(cái)務(wù)部門依據(jù)上述批準(zhǔn)手續(xù)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。八、實(shí)物資產(chǎn)其他變動(dòng)的管理（一）內(nèi)部調(diào)撥。固定資產(chǎn)、低值易耗品、耐用品在公司內(nèi)部各部門間的調(diào)撥，由公司辦公室下達(dá)資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單，實(shí)物資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出部門責(zé)任人在物業(yè)公司資產(chǎn)管理臺(tái)帳上進(jìn)行增、減變動(dòng)登記，反映動(dòng)態(tài)情況。（二）實(shí)物資產(chǎn)的出租、出借。實(shí)物資產(chǎn)出租、出借時(shí)，由部門資產(chǎn)所在部門填寫實(shí)物資產(chǎn)出租、出借申請(qǐng)，經(jīng)辦公室簽署意見(jiàn)，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，物業(yè)公司辦理相關(guān)手續(xù)；待資產(chǎn)返還時(shí)，由物業(yè)公司會(huì)同資產(chǎn)管理部門組織驗(yàn)收，對(duì)有問(wèn)題的應(yīng)出具詳細(xì)報(bào)告并提出處理意見(jiàn)，報(bào)公司辦公室審批。九、實(shí)物資產(chǎn)的臺(tái)帳管理（一）公司實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行二級(jí)管理臺(tái)帳。、低值資產(chǎn)、耐用品設(shè)立總臺(tái)帳（即一級(jí)臺(tái)帳），對(duì)本公司的全部實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行動(dòng)態(tài)控制管理。、低值資產(chǎn)、耐用品和使用責(zé)任人設(shè)立實(shí)物管理臺(tái)帳（即二級(jí)臺(tái)帳），負(fù)責(zé)本部門各類實(shí)物資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。（二）實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳管理人員職責(zé)、統(tǒng)計(jì)，資產(chǎn)管理報(bào)表的審核、匯總，對(duì)二級(jí)臺(tái)帳管理情況進(jìn)行檢查，提出管理考核意見(jiàn)和改進(jìn)資產(chǎn)管理的建議等工作。、統(tǒng)計(jì)，資產(chǎn)管理情況的分析、資產(chǎn)清查表的填報(bào)和本部門實(shí)物資產(chǎn)日常管理等工作。、相關(guān)技術(shù)材料及記載實(shí)物資產(chǎn)本身性質(zhì)狀態(tài)發(fā)生變化資料的管理。各級(jí)實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳管理員因工作需要或其他情況確需變動(dòng)的，必須填寫工作移交清單，注明所管臺(tái)帳期間、移交的各項(xiàng)資料、需說(shuō)明的有關(guān)情況等。工作移交清單須經(jīng)交接雙方簽認(rèn)、主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交簽字。十、資產(chǎn)清查及盤盈盤虧的處理（一）資產(chǎn)清查時(shí)點(diǎn)。每年四季度由辦公室、物業(yè)公司、財(cái)務(wù)部聯(lián)合對(duì)本公司的全部實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查一次。公司根據(jù)工作需要，可隨時(shí)進(jìn)行不定期清查。（二）資產(chǎn)的盤盈、盤虧。資產(chǎn)清查核對(duì)后，經(jīng)查證確認(rèn)屬于資產(chǎn)盤盈盤虧的，應(yīng)分別資產(chǎn)類別編制《資產(chǎn)盤盈盤虧明細(xì)表》，提出資產(chǎn)盤盈盤虧處理報(bào)告，經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人簽字后，上報(bào)公司辦公室提出處理意見(jiàn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)公司總經(jīng)理審定。各資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)審定的結(jié)果同時(shí)進(jìn)行臺(tái)帳登記和調(diào)整。（三）屬于過(guò)失人責(zé)任的，過(guò)失人應(yīng)按公司規(guī)定承當(dāng)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（四）各資產(chǎn)管理部門，若因過(guò)失人離職末辦理資產(chǎn)交接或因資產(chǎn)管理人交接產(chǎn)生異議等，而帶來(lái)實(shí)物資產(chǎn)丟失、損壞無(wú)法落實(shí)賠償責(zé)任人的，均由現(xiàn)任資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)賠償責(zé)任。十一、罰則，造成資產(chǎn)事故損失的，視情節(jié)對(duì)責(zé)任人員分別給予賠償損失、降級(jí)降職等經(jīng)濟(jì)、行政處罰，直至追究法律責(zé)任。、賬物管理不規(guī)范的部門給予通報(bào)批評(píng)，對(duì)直接責(zé)任人給予經(jīng)濟(jì)或行政處罰。十二、附則本制度自2010年6月1日起執(zhí)行。附件：固定資產(chǎn)編號(hào)規(guī)則低值易耗品編號(hào)規(guī)則固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單格式 固定資產(chǎn)增加驗(yàn)收單格式 低值資產(chǎn)購(gòu)買申請(qǐng)格式 低值資產(chǎn)報(bào)損單格式固定資產(chǎn)（低值易耗品、耐用品）臺(tái)帳格式實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥單格式二〇一〇年九月九日第二篇：實(shí)物資產(chǎn)管理制度實(shí)物資產(chǎn)管理制度第一章 總則第一條 為加強(qiáng)公司及各機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)管理，提高實(shí)物資產(chǎn)使用效率，保障實(shí)物資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失，參照集團(tuán)有關(guān)規(guī)定，根據(jù)公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條 本制度適用于公司總部各部門及下屬各機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)配臵、申購(gòu)、分發(fā)、調(diào)撥和報(bào)廢等日常管理活動(dòng)。第三條 實(shí)物資產(chǎn)管理活動(dòng)，應(yīng)該堅(jiān)持實(shí)物資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、實(shí)物管理和價(jià)值管理相結(jié)合的原則；貫徹統(tǒng)一籌劃、分級(jí)管理、責(zé)任到人、配臵合理、物盡其用的原則。第二章 管理范圍和定義第四條 本制度所稱實(shí)物資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、低值易耗品。固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他經(jīng)營(yíng)有關(guān)的有形資產(chǎn)。不屬于經(jīng)營(yíng)中主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過(guò)一年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)（打印機(jī)、照相機(jī)無(wú)論單價(jià)多少均列入固定資產(chǎn)管理）。不具備上述規(guī)定條件的物品，作為低值易耗品。第五條 固定資產(chǎn)按其用途分為IT資產(chǎn)和非IT資產(chǎn)。第六條 IT資產(chǎn)主要包括如下設(shè)備：（一）低端設(shè)備：PC機(jī)、顯示器、筆記本電腦、打印機(jī)、投影儀、條碼設(shè)備、掃描儀、PDA、排隊(duì)機(jī)、觸摸屏、移動(dòng)郵件設(shè)備、IP電話等。（二）高端設(shè)備：總部機(jī)房?jī)?nèi)的設(shè)備（如小型機(jī)、存儲(chǔ)、服務(wù)器、路由器、交換機(jī)、防火墻等）、會(huì)議系統(tǒng)設(shè)備、機(jī)房基礎(chǔ)設(shè)施（如機(jī)房專用UPS、STS、PMM、冷水機(jī)組等），配線間中的設(shè)備，機(jī)構(gòu)使用的服務(wù)器、路由器、交換機(jī)、防火墻、UPS等；高速行式打印機(jī)、高速激光打印機(jī)、高速掃描儀、加密設(shè)備等。第三章 實(shí)物資產(chǎn)管理職責(zé)第七條 實(shí)物資產(chǎn)管理涉及眾多部門，主要包括：人事行政部、財(cái)務(wù)部、實(shí)物資產(chǎn)使用部門等。各部門和人員分別履行以下職責(zé)。（一）總部人事行政部負(fù)責(zé)總部及機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)管理的統(tǒng)籌管理，同時(shí)負(fù)責(zé)總部具體的實(shí)物管理工作，主要職責(zé)是：根據(jù)集團(tuán)相關(guān)規(guī)定，制定公司實(shí)物資產(chǎn)管理的規(guī)章制度、流程和具體實(shí)施細(xì)則，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查；根據(jù)執(zhí)行情況對(duì)管理制度和流程進(jìn)行修訂和更新，不斷優(yōu)化和完善管理體系。統(tǒng)籌公司實(shí)物資產(chǎn)的總量管理工作，負(fù)責(zé)組織總部及機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)清查、登記、統(tǒng)計(jì)匯總及日常培訓(xùn)指導(dǎo)，按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)臵、報(bào)廢和處臵等工作。負(fù)責(zé)閑臵、低效運(yùn)轉(zhuǎn)和超標(biāo)準(zhǔn)配臵實(shí)物資產(chǎn)的統(tǒng)籌調(diào)劑，優(yōu)化實(shí)物資產(chǎn)配臵，推動(dòng)公司實(shí)物資產(chǎn)的共享、共用。研究建立實(shí)物資產(chǎn)管理工作有效性的評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)管理情況進(jìn)行評(píng)價(jià)考核、監(jiān)督檢查，對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)和個(gè)人實(shí)物資產(chǎn)管理工作提出獎(jiǎng)懲建議。負(fù)責(zé)總部實(shí)物資產(chǎn)的申購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、日常管理、調(diào)撥、報(bào)廢處理等實(shí)物管理工作；建立實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳管理檔案，并定期與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳帳核對(duì)；定期進(jìn)行帳實(shí)核對(duì)；確保財(cái)務(wù)帳、臺(tái)帳、實(shí)物三者一致。接受上級(jí)部門的監(jiān)督、指導(dǎo)并按照要求向其報(bào)告有關(guān)實(shí)物資產(chǎn)管理工作情況。（二）總部財(cái)務(wù)企劃部負(fù)責(zé)統(tǒng)籌總部及各機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理工作，主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)審核和調(diào)整公司實(shí)物資產(chǎn)預(yù)算情況，指導(dǎo)和監(jiān)督各機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門的實(shí)物資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理工作，并會(huì)同總部人事行政部對(duì)管理制度和流程進(jìn)行修訂和更新，不斷優(yōu)化和完善管理體系。按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)臵、報(bào)廢和處臵等工作。參與公司資產(chǎn)盤點(diǎn)清理工作。根據(jù)公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展和實(shí)物資產(chǎn)種類、品種變化，及時(shí)補(bǔ)充、調(diào)整分類目錄，以滿足業(yè)務(wù)需要。負(fù)責(zé)總部實(shí)物資產(chǎn)的購(gòu)臵、調(diào)撥、報(bào)廢等帳務(wù)處理，每月與總部人事行政部進(jìn)行帳帳核對(duì)，保證帳帳一致。（三）各機(jī)構(gòu)人事行政部配專職或兼職的實(shí)物資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)的實(shí)物資產(chǎn)管理，主要職責(zé)是：執(zhí)行公司有關(guān)實(shí)物資產(chǎn)管理規(guī)定和實(shí)施辦法，制定并落實(shí)本機(jī)構(gòu)的具體實(shí)施細(xì)則。負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的申購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、日常管理、報(bào)廢、調(diào)撥和盤點(diǎn)等工作；建立健全實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳管理檔案，并定期與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳帳核對(duì)，定期進(jìn)行帳實(shí)核對(duì)，確保財(cái)務(wù)帳、實(shí)物管理系統(tǒng)帳、實(shí)物三者一致。負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的盤點(diǎn)清查、統(tǒng)計(jì)匯總，記錄和清查本機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的盤盈、盤虧情況，對(duì)異常情況查明原因，按時(shí)上報(bào)實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告。按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)臵、報(bào)廢和處臵等工作。負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)所屬長(zhǎng)期閑臵、低效運(yùn)轉(zhuǎn)和超標(biāo)準(zhǔn)配臵實(shí)物資產(chǎn)的調(diào)劑工作，優(yōu)化實(shí)物資產(chǎn)配臵，推動(dòng)公司實(shí)物資產(chǎn)的共享、共用。接受總部人事行政部的監(jiān)督、指導(dǎo)并向其報(bào)告相關(guān)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。（四）各機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理工作，主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的購(gòu)臵、調(diào)撥、報(bào)廢等帳務(wù)處理。每月與本機(jī)構(gòu)人事行政部進(jìn)行帳帳核對(duì)，保證帳帳一致；參與本機(jī)構(gòu)資產(chǎn)盤點(diǎn)清理工作。按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)臵、報(bào)廢和處臵等工作。審核、調(diào)整和批準(zhǔn)本機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)預(yù)算情況。接受總部財(cái)務(wù)企劃部的監(jiān)督、