【正文】 第一篇：我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及對(duì)策論文提綱提綱題目：我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及對(duì)策 引言正文一、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制概述二、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及問(wèn)題三、基于COSO框架五要素的我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的對(duì)策1． 控制環(huán)境的對(duì)策2． 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的對(duì)策3． 控制活動(dòng)的對(duì)策4． 信息與溝通的對(duì)策5． 監(jiān)督的對(duì)策參考文獻(xiàn)第二篇：我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及對(duì)策我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及對(duì)策摘要：在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步完善，現(xiàn)代企業(yè)制度逐步確立的基礎(chǔ)上，我國(guó)中小企業(yè)也逐步確立了內(nèi)控制度。我國(guó)中小企業(yè)的內(nèi)部控制尚處于內(nèi)部控制制度階段，還有待于加快建設(shè)。由于我國(guó)中小企業(yè)多是民營(yíng)企業(yè)，家族式管理特點(diǎn)明顯，尚未確立現(xiàn)代企業(yè)制度，在內(nèi)部管理上存在著不少的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞。因此，我國(guó)中小企業(yè)迫切需要加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)控制度，通過(guò)企業(yè)內(nèi)控制度的糾正作用，優(yōu)化企業(yè)結(jié)構(gòu)。因此分析當(dāng)前中小企業(yè)內(nèi)部管理中存在的問(wèn)題和原因，提出相應(yīng)的對(duì)策建議，以優(yōu)化中小企業(yè)內(nèi)部控制制度，促進(jìn)中小企業(yè)健康、穩(wěn)步發(fā)展成為一個(gè)待解決的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；內(nèi)控制度；問(wèn)題；對(duì)策第三篇：我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及對(duì)策畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）題 目：淺談我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題與對(duì)策學(xué)生姓名： 學(xué)號(hào)： 所在學(xué)院： 專業(yè)班級(jí)： 屆別： 指導(dǎo)教師：周祥 2010012482 經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院財(cái)管輔修 2014屆 宋光鈞皖西學(xué)院本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）創(chuàng)作誠(chéng)信承諾書(shū)：所提交的畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)），題目《 淺談我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題與對(duì)策 》是本人在指導(dǎo)教師指導(dǎo)下獨(dú)立完成的，沒(méi)有弄虛作假，沒(méi)有抄襲、剽竊別人的內(nèi)容；（設(shè)計(jì)）所使用的相關(guān)資料、數(shù)據(jù)、觀點(diǎn)等均真實(shí)可靠，文中所有引用的他人觀點(diǎn)、材料、數(shù)據(jù)、圖表均已標(biāo)注說(shuō)明來(lái)源；（設(shè)計(jì)）中無(wú)抄襲、剽竊或不正當(dāng)引用他人學(xué)術(shù)觀點(diǎn)、思想和學(xué)術(shù)成果，偽造、篡改數(shù)據(jù)的情況；：學(xué)校對(duì)畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）中的抄襲、剽竊、弄虛作假等違反學(xué)術(shù)規(guī)范的行為將嚴(yán)肅處理，并可能導(dǎo)致畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）成績(jī)不合格，無(wú)法正常畢業(yè)、取消學(xué)士學(xué)位資格或注銷并追回已發(fā)放的畢業(yè)證書(shū)、學(xué)士學(xué)位證書(shū)等嚴(yán)重后果；、學(xué)校組織的畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）檢查、評(píng)比中，被發(fā)現(xiàn)有抄襲、剽竊、弄虛作假等違反學(xué)術(shù)規(guī)范的行為，本人愿意接受學(xué)校按有關(guān)規(guī)定給予的處理，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。學(xué)生（簽名）：日期： 年 月 日目 錄前言............................................................................................................................................1 一 中小企業(yè)的劃分與內(nèi)部控制的概述..................................................................................2 二 我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀..........................................................................................2（一）控制環(huán)境基礎(chǔ)薄弱................................................................................................2（二）企業(yè)內(nèi)控部門責(zé)權(quán)不對(duì)稱、內(nèi)部控制和監(jiān)督不力............................................3 三 我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題..................................................................................3（一）控制環(huán)境基礎(chǔ)薄弱................................................................................................4（二）缺乏全面內(nèi)控制度且管理效率低........................................................................4（三）崗位設(shè)置缺乏牽制................................................................................................5（四）財(cái)務(wù)管理不夠嚴(yán)密................................................................................................5 四 中小企業(yè)內(nèi)部控制的解決對(duì)策..........................................................................................5（一）完善內(nèi)部控制環(huán)境................................................................................................5（二）增強(qiáng)管理者的素質(zhì)和內(nèi)部控制的意識(shí)................................................................6（三）健全企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)............................................................................................6（四）培養(yǎng)企業(yè)文化........................................................................................................6（五）重視人力資源的作用............................................................................................6（六）建立和落實(shí)內(nèi)控制度............................................................................................6（七）不相容職務(wù)分離....................................................................................................7（八）充分利用資金，合理資本結(jié)構(gòu)............................................................................7（九）加強(qiáng)監(jiān)督................................................................................................................8（十）重視人力資源及獎(jiǎng)懲............................................................................................8 參考文獻(xiàn)....................................................................................................................................9皖西學(xué)院2014屆本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）淺談我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及對(duì)策學(xué)生：周祥（指導(dǎo)教師：宋光鈞）（皖西學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院）摘要：在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步完善，現(xiàn)代企業(yè)制度逐步確立的基礎(chǔ)上，我國(guó)中小企業(yè)也逐步確立了內(nèi)控制度。我國(guó)中小企業(yè)的內(nèi)部控制尚處于內(nèi)部控制制度階段，還有待于加快建設(shè)。由于我國(guó)中小企業(yè)多是民營(yíng)企業(yè)，家族式管理特點(diǎn)明顯，尚未確立現(xiàn)代企業(yè)制度，我國(guó)中小企業(yè)迫切需要加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)控制度，通過(guò)企業(yè)內(nèi)控制度的糾正作用，優(yōu)化企業(yè)結(jié)構(gòu)。因此分析當(dāng)前中小企業(yè)內(nèi)部管理中存在的問(wèn)題和原因，提出相應(yīng)的對(duì)策建議，以優(yōu)化中小企業(yè)內(nèi)部控制制度，促進(jìn)中小企業(yè)健康、穩(wěn)步發(fā)展成為一個(gè)待解決的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；內(nèi)控制度；內(nèi)部管理On Problems of Internal Controls and Countermeasures forSMEs Student: Zhou Xiang(instructor: Song Guangjun)(West Anhui University School of Economics and Management)Abstract: On the basis of the gradual improvement of the socialist market economy, the gradual establishment of a modern enterprise system on SMEs in China has gradually established internal control in China39。s internal control system is still in the stage of internal control, has yet to accelerate the of China39。s SMEs are mostly private enterprises, family management features obviously, has not yet established a modern enterprise system, China39。s small and medium enterprises is an urgent need to strengthen the internal control system, by correcting the role of corporate internal control system to optimize the corporate , the analysis and the reasons for the current problems that exist in the internal management of SMEs, the corresponding countermeasures and suggestions to optimize internal control system for SMEs, promotion of SMEs healthy and steady development into a real problem to be : SMEs。internal control system。internal control前言內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部各職能部門、各有關(guān)工作人員之間，在處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過(guò)程中相淺談我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題與對(duì)策互聯(lián)系、相互制約的一種管理手段[1]。內(nèi)部控制制度是指企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)部門以及員工之間在業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中形成的相互影響、相互制約的一種動(dòng)態(tài)機(jī)制。本文從中小企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)涵出發(fā)分析了中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的突出問(wèn)題，并根據(jù)這些問(wèn)題提出了相應(yīng)的對(duì)策。中小企業(yè)占中國(guó)企業(yè)數(shù)量的98%以上，為中國(guó)新增就業(yè)崗位貢獻(xiàn)是85%，占據(jù)新產(chǎn)品的75%，發(fā)明專利的65%，GDP的60%，稅收的50%，所以不管是對(duì)于就業(yè)還是創(chuàng)新，還是經(jīng)濟(jì)發(fā)展都非常重要?？梢?jiàn)中小企業(yè)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和社會(huì)發(fā)展起著舉足輕重的作用。然而，卻存在著一種中小企業(yè)“生長(zhǎng)力強(qiáng)，生命力弱”的現(xiàn)象：，中小企業(yè)的生存與發(fā)展非常艱難。相對(duì)大型企業(yè)而言，在財(cái)力、物力、人力資源等方面有明顯不足，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)處于弱勢(shì)地位，其內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)的設(shè)置和職責(zé)劃分容易產(chǎn)生交叉重疊現(xiàn)象，這影響到中小企業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設(shè)和實(shí)施。從當(dāng)前實(shí)際來(lái)看，許多中小企業(yè)的內(nèi)部控制問(wèn)題非常突出，本文就我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題作出分析，并針對(duì)這些問(wèn)題提出一些具體的對(duì)策或措施。一、中小企業(yè)的劃分與內(nèi)部控制的概述對(duì)于中小企業(yè)內(nèi)部控制的研究，要結(jié)合我國(guó)獨(dú)特的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，對(duì)國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)不可全盤復(fù)制，因此，首先應(yīng)該掌握對(duì)中小企業(yè)合理的界定劃分，更加全面的理解什么是內(nèi)部控制的內(nèi)涵。中小企業(yè)并不是一個(gè)孤立的經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)，它總是處于一定的社會(huì)環(huán)境之中，受到經(jīng)濟(jì)、政治、法律等多種外部環(huán)境因素的影響。中小企業(yè)劃分為中型、小型、微型三種類型，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定。內(nèi)部控制是指被審計(jì)單位為了保證業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤與舞弊，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整而制定和實(shí)施的政策與程序。其包含的內(nèi)容和范圍很廣泛，包括管理控制、會(huì)計(jì)控制和內(nèi)部審計(jì)控制等幾個(gè)方面。中小企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，其本身具有規(guī)模小、業(yè)務(wù)單一、經(jīng)營(yíng)靈活、效率較高等特點(diǎn)，這些特點(diǎn)給中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理帶來(lái)好處的同時(shí)也給其內(nèi)部控制工作帶來(lái)了一定的問(wèn)題。二、我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀（一）控制環(huán)境基礎(chǔ)薄弱在西方國(guó)家，內(nèi)部控制經(jīng)過(guò)漫長(zhǎng)的發(fā)展，已經(jīng)形成了一整套比較完善的內(nèi)部控制系皖西學(xué)院2014屆本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）統(tǒng)，并主導(dǎo)者國(guó)際內(nèi)部控制的方向發(fā)展。然而，對(duì)我國(guó)來(lái)講全面認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制才剛剛開(kāi)始，會(huì)計(jì)信息失真、經(jīng)營(yíng)失敗等在很大程度上都?xì)w結(jié)于內(nèi)部控制的失靈?？刂骗h(huán)境，是指對(duì)建立、加強(qiáng)或削弱特定政策、程序及其效率產(chǎn)生