借款報(bào)銷制度(已修改)
2025-10-16 07:12 本頁面
【正文】 第一篇：借款報(bào)銷制度秦通公司管理人員借款、報(bào)銷制度第一部分借支管理規(guī)定及借支流程一、借款管理規(guī)定：出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。工作臨時(shí)借款：業(yè)務(wù)費(fèi)、購買零星設(shè)備等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，在工作事項(xiàng)完成后的3日內(nèi)必須辦理報(bào)銷手續(xù)，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。工人借用生活費(fèi)用：當(dāng)月借款，當(dāng)月領(lǐng)取工資時(shí)歸還。各項(xiàng)借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。二、借款流程：(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》。必須注明：（1）借款事由，（2）借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改），（3）支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：出差借款審批流程：借款人填制借款單→總經(jīng)理審批簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核做憑證 →出納據(jù)付款憑證付款。工作臨時(shí)借款審批流程：借款人填制借款單→總經(jīng)理審批簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核做憑證 →出納據(jù)付款憑證付款。施工人員借用生活費(fèi)用審批流程：一次200元以下（當(dāng)月累計(jì)不超過500元）的：借款人填制借款單→總經(jīng)理審批簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核做憑證 →出納據(jù)付款憑證付款。(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單會(huì)計(jì)做付款憑證，到出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。第二部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程一、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：報(bào)銷人依據(jù)：根據(jù)相應(yīng)的合法票據(jù)，填寫報(bào)銷單；如果有發(fā)票的，發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：（1）根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；（2）嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)各部門交來的統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行復(fù)核審計(jì)，抽查原始單據(jù)，編制其臨時(shí)工資表→公司總經(jīng)理審批→到出納處發(fā)放。第四部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程一、專項(xiàng)支出的范圍：主要包括固定資產(chǎn)購置（5000元以上的機(jī)器設(shè)備、基礎(chǔ)建設(shè)）、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。二、報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程：(一)填寫購置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請(qǐng)單》并按照規(guī)定程序報(bào)批。由公司總經(jīng)理審批執(zhí)行。(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。(三)結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（設(shè)備應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）。（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。（5）需要分期付款的，則按照合同分期支付。第五部分生產(chǎn)原料和輔料的采購支出報(bào)銷制度一、生產(chǎn)原料和輔料的范圍：指生產(chǎn)消耗掉的原材料和輔料，不包括機(jī)器設(shè)備和工具。二、采購和報(bào)銷規(guī)定：采購計(jì)劃審批：采購資金每次在5000元以上原料或輔料，應(yīng)提前10天提出采購計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理審批。采購資金每次在1000元以上原料或輔料，應(yīng)提前5天提出采購計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理審批。確定供應(yīng)商：采購資金每次在5000元以上、全年累計(jì)在20000元以上的單項(xiàng)原料或輔料，至少要確定沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供應(yīng)商3家以上；采購資金每次在1萬元以上或每月累計(jì)在20萬元以上的單項(xiàng)原料或輔料，至少要確定沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供應(yīng)商510家。同時(shí)，將所有供應(yīng)商的名稱、地址、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、負(fù)責(zé)人、銷售的產(chǎn)品名稱等詳細(xì)資料交物資主管存檔。第二篇：借款報(bào)銷制度六、借款和各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序（一）目的為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，依據(jù)規(guī)范化管理實(shí)施大綱，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。（二）借款及報(bào)銷審批程序出差人員借款
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