【正文】 第一篇：應收賬款管理辦法應收賬款管理制度第一章總則一、應收賬款管理原則，公平合理。，利益共存。二、應收賬款管理目標，同時又要以最小的壞賬損失代價來保證公司資金安全，防范經(jīng)營風險；并盡可能的縮短應收賬款占用資金的時間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。，是指發(fā)出產(chǎn)品賒銷所產(chǎn)生的應收賬款。財務(wù)部負責數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，業(yè)務(wù)部門負責客戶的聯(lián)系和款項催收，財務(wù)部和業(yè)務(wù)部共同負責客戶信用額度的確定。第二章客戶資信管理制度客戶信息管理基礎(chǔ)工作的建立由業(yè)務(wù)部門完成，公司業(yè)務(wù)部應在收集整理的基礎(chǔ)上建立以下幾個方面的客戶信息檔案一式兩份，由業(yè)務(wù)經(jīng)理復核簽字后一份保存于公司總經(jīng)理辦公室，一份保存于公司業(yè)務(wù)部，業(yè)務(wù)經(jīng)理為該檔案的最終責任人，客戶信息檔案包括：：即有關(guān)客戶最基本的原始資料，包括客戶的名稱、地址、電話與本公司交往的時間，業(yè)務(wù)種類等。這些資料是客戶管理的起點和基礎(chǔ)，由負責市場產(chǎn)品銷售的業(yè)務(wù)人員對客戶的訪問收集來的；：主要包括市場區(qū)域、銷售能力、發(fā)展?jié)摿?、?jīng)營觀念、經(jīng)營方向、經(jīng)營政策、經(jīng)營特點等；：包括客戶的銷售實績、市場份額、市場競爭力和市場地位、與競爭者的關(guān)系及于本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作情況；：主要包括客戶的銷售活動現(xiàn)狀、存在的問題、客戶公司的戰(zhàn)略、未來的展望及客戶公司的市場形象、聲譽、財務(wù)狀況、信用狀況等。第三章應收賬款監(jiān)督管理，對于初次需要賒欠的客戶，實行審批核準制，由業(yè)務(wù)員填寫《賒銷請批單》，確定客戶賒銷信用額度，逐級上報簽字審批，由財務(wù)部備案監(jiān)督執(zhí)行。信用額度可以根據(jù)客戶情況調(diào)整，對于未經(jīng)審批備案而擅自發(fā)貨賒欠的客戶，造成損失由業(yè)務(wù)員承擔責任。，財務(wù)部在次月5日出應收賬款余額表，由業(yè)務(wù)員和客戶核對數(shù)據(jù)，客戶有異議的，及時與財務(wù)部核對賬單。，由業(yè)務(wù)員及時提示客戶匯回貨款，財務(wù)確認收到貨款后，方可安排下次發(fā)貨；未超過信用額度的，應當在次月20日前清收完畢。，通知倉庫管理部門方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)。，而又未收回貨款的，財務(wù)部有權(quán)通知倉庫暫停發(fā)貨，待貨款回收后再通知倉庫發(fā)貨。，不作為計算業(yè)務(wù)員提成計算依據(jù)。第四章壞賬管理制度，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問，訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應自發(fā)現(xiàn)問題之日起1日內(nèi)填寫“問題客戶報告單”，并建議應采取的措施，提請公司領(lǐng)導協(xié)助收款。2．業(yè)務(wù)員發(fā)現(xiàn)發(fā)生壞賬的可能性時應爭取時效速報業(yè)務(wù)主管，及時采取補救措施，但不得在沒有擔保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨。否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負責全額賠償。3．經(jīng)公司領(lǐng)導確認，確實需要做為壞賬處理的。由業(yè)務(wù)員填寫“壞賬申請書”，有關(guān)客戶的名稱、營業(yè)地址、電話號碼、壞賬金額等，均應一一填寫清楚，并將申請理由的事實，不能收回的原因等，做簡明扼要的敘述，經(jīng)業(yè)務(wù)部門及公司領(lǐng)導批準后，沖抵應收賬款。第五章應收賬款交接制度、離職，必須對經(jīng)手的應收賬款進行交接，凡業(yè)務(wù)人員調(diào)崗，必須先辦理包括應收賬款在內(nèi)的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，責任由交者負責，交接清楚后，責任由接替者負責；凡離職的，應在30日向公司提出申請，批準后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開者其薪資和離職補貼不予發(fā)放，由此給公司造成損失的，將依法追究法律責任。離職交接依最后在交接單上批示的生效日期為準，在生效日期前要交接完成，若交接不清又離職時，仍將依照法律程序追究當事人的責任；，若在一個月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔保的就不予辦理離職；3.“離職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對內(nèi)容無誤后雙方簽字，并監(jiān)交人簽字后，保存在移交人一份，接交人一份，公司檔案存留一份；，應與客戶核對賬單，遇有疑問或賬目不清時應立即向主管反映，未立即呈報，有意代為隱瞞者應與離職人員同負全部責任；：公司各級人員移交時，應與完成移交手續(xù)并經(jīng)主管認可后，方可發(fā)放該移交人員最后任職月份的薪金，未經(jīng)主管同意而自行發(fā)放由出納人員負責，無異議的賬款由接交人負責接手清收。附： 第二篇：應收賬款管理辦法目的為了加強公司應收管帳款的管理, 保障公司資金的安全,加速資金回籠，特制定本規(guī)定。范圍適用于公司所有銷售形成的應收賬款。職責 財務(wù)部為本規(guī)定的歸口管理部門， 銷售部門負責信用額度審批及應收賬款最終催收； 行政部負責逾期應收賬款的法律咨詢 程序 信用額度管理信用額度是基于公司“增加有效銷售，擴大市場份額”的營銷理念，促進公司銷售順利進行，確保公司資金安全使用而提出的，針對公司重要合作伙伴及個人資信基礎(chǔ)上，而制定的一種風險和信用管理制度 信用額度的類型本公司根據(jù)自身特點和實際需要，推出二種信用額度，以滿足不同的需求，分別是臨時周轉(zhuǎn)額度、分銷周轉(zhuǎn)額度。、臨時周轉(zhuǎn)額度此類信用額度主要是臨時所需，受理主要原因是銀行未達帳項和其他突發(fā)原因來不及匯款、客戶資金周轉(zhuǎn)困難等。要求客戶信譽良好，無不良記錄，此臨時額度由公司銷售部門銷售員直接申請，且承諾為其擔保，申請通過后財務(wù)部可以直接受理，原則上額度周轉(zhuǎn)期不得超過一周。此信用額度是銷售部門根據(jù)長期合作關(guān)系和對客戶的信用認知度，主動申請并提供擔保，如在規(guī)定的期限內(nèi)，對方未如期付款，擔保人及批準人必須及 時補足所欠款項，如月終仍未補足欠款，財務(wù)部申請從經(jīng)辦人工資中扣除，該客戶和經(jīng)辦人的信譽級別降至為“零”，并且此客戶在三個月內(nèi)不得申請此類額度。內(nèi)部銷售人員在同一擔保時間內(nèi)，擔?？傤~不能超出一萬元，分管領(lǐng)導簽署的額度不能超出四萬元，超出此限額需董事長批準。分銷周轉(zhuǎn)額度是公司為了刺激市場銷售量而采取的一種額度。此額度申請需代理商辦理《分銷周轉(zhuǎn)協(xié)議》。代理商提出申請信用額度，由財務(wù)部對其信譽進行評定，評定通過方能申請，申請方需向我公司