【正文】 第一篇：小額信貸公司業(yè)務(wù)實訓(xùn)五小額信貸公司業(yè)務(wù)一、小額信貸公司的基本情況小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)，以全部財產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任。小額貸款公司應(yīng)遵守國家法律、行政法規(guī)。執(zhí)行國家金融方針和政策，執(zhí)行金融企業(yè)財務(wù)準則和會計制度，依法接受各級政府及相關(guān)部門的監(jiān)督管理。小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國家金融方針和政策。在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營，自負盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險。其合法的經(jīng)營活動受法律保護，不受任何單位和個人的干涉。中國人民銀行條法司司長周學(xué)東2月26日表示央行計劃取消對小額貸款公司貸款利率上限的規(guī)定，同時使現(xiàn)有一些非銀行私營貸款機構(gòu)合法化。按照央行現(xiàn)行規(guī)定小額貸款公司貸款利率上限為基準利率的4倍。小貸公司貸款利率制定基準按照市場原則自主確定。上限放開但不得超過同期銀行貸款利率的四倍。 1小額貸款公司要建立適合自身業(yè)務(wù)特點和規(guī)模的薪酬分配制度、正向激勵約束機制培育與當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展相適應(yīng)的企業(yè)文化。2小額貸款公司在堅持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)的原則下自主選擇貸款對象。小額貸款公司發(fā)放貸款應(yīng)堅持“小額、分散”的原則鼓勵小額貸款公司面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)著力擴大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。在此標準內(nèi)可以參考小額貸款公司所在地經(jīng)濟狀況和人均GDP水平制定最高貸款額度限制。3小額貸款公司應(yīng)建立適合自身業(yè)務(wù)發(fā)展的授信工作機制合理確定不同借款人的授信額度。在授信額度以內(nèi)小額貸款公司可以采取一次授信、分次使用、循環(huán)放貸的方式發(fā)放貸款。4小額貸款公司應(yīng)建立健全貸款管理制度明確貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范切實加強貸款管理。5小額貸款公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立審慎、規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和資本補充、約束機制準確劃分資產(chǎn)質(zhì)量充分計提呆賬準備確保資產(chǎn)損失準備充足率始終保持在100%以上全面覆蓋風(fēng)險及時沖銷壞賬真實反映經(jīng)營成果。6小額貸款公司要建立發(fā)起人和股東承諾制度。發(fā)起人向批準機關(guān)出具承諾書。公司股東與小額貸款公司簽訂承諾書承諾自覺遵守公司章程參與管理并承擔(dān)風(fēng)險。7小額貸款公司應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度和內(nèi)部審計機制提高風(fēng)險識別和防范能力對內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行檢查、評價并對內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)進行糾正和完善確保依法合規(guī)經(jīng)營。8小額貸款公司執(zhí)行國家統(tǒng)一的金融企業(yè)財務(wù)會計制度應(yīng)真實記錄、全面反映業(yè)務(wù)活動和財務(wù)狀況編制財務(wù)會計報告并提交權(quán)力機構(gòu)審議。有條件的小額貸款公司可引入外部審計制度。9小額貸款公司貸款利率上限不得超過司法部門規(guī)定具體浮動幅度按照市場原則自主確定。10縣市、區(qū)小額貸款公司的核準機關(guān)應(yīng)在當?shù)卮_定一家銀行作為小額貸款公司的開戶銀行并委托該行監(jiān)測小額貸款公司的日?，F(xiàn)金流和貸款資金流向發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時向當?shù)卣付ǖ男☆~貸款公司監(jiān)管部門報告。11小額貸款公司應(yīng)按規(guī)定向當?shù)卣鹑谵k或政府指定的機構(gòu)以及人民銀行分支機構(gòu)報送會計報告、統(tǒng)計報表及其他資料并對報告、資料的真實性、準確性、完整性負責(zé)。12小額貸款公司應(yīng)建立信息披露制度及時披露年度經(jīng)營情況、重大事項等信息。按要求向公司股東、相關(guān)部門、向其提供融資的銀行業(yè)金融機構(gòu)、有關(guān)捐贈機構(gòu)披露經(jīng)中介機構(gòu)審計的財務(wù)報表和年度業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、融資情況、重大事項等信息。省政府金融辦有權(quán)要求小額貸款公司以適當方式適時向社會披露其中部分內(nèi)容或全部內(nèi)容。13小額貸款公司不得吸收社會存款不得進行任何形式的非法集資。銀監(jiān)會指出了三條路小貸公司資金來源途徑股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金二、小額信貸公司的業(yè)務(wù)特點（一）信貸業(yè)務(wù)的區(qū)域性很強，以服務(wù)當?shù)貫橹?，原則上不得夸區(qū)（縣、市）經(jīng)營；（二）信貸服務(wù)于農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村；（三）貸款種類以短期貸款為主；（四）信貸服務(wù)比較靈活。三、小額信貸公司的盈利模式從注冊資本來看，內(nèi)蒙古東勝融豐小額信貸公司注冊資本最高（5 000萬元），山西平遙晉源泰、日升隆的注冊資本最低，分別為1 600萬元和1 700萬元。因此可以肯定的一點是，小額信貸公司和農(nóng)信社相比，它的貸款規(guī)模實在是太小。山西平遙小額貸款公司還要求要保證足夠的資本充足率8%、設(shè)置不良貸款警戒線、實施抵押擔(dān)保等措施，同時還設(shè)立了風(fēng)險擔(dān)保基金，以發(fā)起人自有資金的10%、委托貸款人委托資金的6%作為風(fēng)險擔(dān)?；?，用于委托資金和其他負債資金的擔(dān)保，這些規(guī)定使得本身注冊資本就不多的山西小額信貸公司的貸款規(guī)模小于注冊資本，即兩家小額信貸公司的3 300萬元注冊資本只有2 970萬元可用于貸款。山西平遙日升隆在2006年3月左右開始貸款后的四個月里就貸出1 039萬，晉源泰1 600萬元的注冊資本就只剩下200萬元，他們面臨資金用光的困境。到2006年7月31日止（前后共113天），四川廣元全力小額信貸有限責(zé)任公司的注冊資本為1000萬元，雖有把注冊資本擴大到2 000萬元的計劃，但還沒有實施。在這期間全力公司共計向171戶貸款者發(fā)放了707萬元，已經(jīng)收回的貸款為130萬元，但全力公司已經(jīng)面臨資金營運壓力。從貸款利率來看，山西平遙晉源泰小額信貸公司平均年利率最高,%，陜西戶縣的西安信昌和大洋匯鑫小額信貸公司最低，%。而國際上商業(yè)可持續(xù)的小額信貸組織平均的管理成本是10%~15%左右；我國的資金成本若直接吸收存款則成本比較低，批發(fā)資金成本6%，市場上借款利率在7%～8%，壞賬準備應(yīng)該為2%～3%,%(小額信貸公司的機會成本),因此每筆貸款成本大約在20%以上。從以上分析可以看出幾乎所有的小額信貸公司的利率水平都比農(nóng)信社高，比民間利率低，根本不能夠?qū)崿F(xiàn)公司正常運營。四、小額信貸公司的風(fēng)險及控制小額信貸是以農(nóng)戶信譽或道德保證發(fā)放的信用貸款，具有先天“風(fēng)險軟約束”的缺陷。研究若干個小額信貸發(fā)現(xiàn)，其面臨的主要風(fēng)險有以下方面。（一）外部風(fēng)險信用風(fēng)險：信貸是以借款人自身的人格信譽作為擔(dān)保進行的貸款。經(jīng)研究發(fā)現(xiàn)，小額信貸所占比重較高。這些貸款由于一些農(nóng)戶信用意識淡薄，賴債、逃債思想嚴重，形成的債務(wù)鏈脆弱，容易斷裂或遭致破壞，失去對貸款償還約束力。另外，目前市場經(jīng)濟還不成熟，執(zhí)法難度較大，執(zhí)行成本高，難以對借款戶的不良信用行為給予有效的法律約束。一些農(nóng)民貸款后，外出打工，常年難以見人；少數(shù)在外地站穩(wěn)腳跟，則舉家外遷，杳無音信，給貸后管理帶來較大難度，導(dǎo)致催收困難，不良貸款攀升，小額信貸機構(gòu)資金來源短缺。：小額信貸機構(gòu)用于農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)的貸款有一定的比例。由于農(nóng)民貸款所從事的農(nóng)副產(chǎn)品加工具有規(guī)模較小，收益低的特點，加上部分農(nóng)民甚至在缺乏對市場、信息、風(fēng)險認識的情況下，急于利用小額農(nóng)貸脫貧致富，盲目投資，導(dǎo)致產(chǎn)銷不對路。一旦市場發(fā)生風(fēng)險，這些貸款就很容易超出農(nóng)戶的最大經(jīng)濟承受力，造成貸款損失。：種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)收回投資周期長，對自然風(fēng)險的抗御風(fēng)險能力相對脆弱。種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)也存在著一定比例的貸款。一旦遭到如禽流感類的自然風(fēng)險，養(yǎng)雞、養(yǎng)鴨戶就會遇到前所未有的困難，降低生產(chǎn)效益，導(dǎo)致收入減少，還貸能力削弱，部分甚至轉(zhuǎn)化為信貸風(fēng)險資金。（二）內(nèi)部風(fēng)險：農(nóng)村地域遼闊，貸款農(nóng)戶居住分散，每名信貸員的客戶數(shù)多在80300人之間，加上評定、檔案管理、貸款發(fā)放、貸后跟蹤工作全部是手工操作，巨大的工作量導(dǎo)致信貸人員到村戶時間較少，監(jiān)督管理工作難以有效跟進。另外，信用等級評定的定性指標多為評定人員憑主觀意識評價，定量指標缺乏系統(tǒng)的發(fā)生業(yè)務(wù)檔案統(tǒng)計，形成評價失真，增加操作風(fēng)險。：小額信貸機構(gòu)內(nèi)部管理體系的決策權(quán)和執(zhí)行權(quán)往往集中于少數(shù)個人手中，缺乏必要的監(jiān)督機制，離建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督相制衡的機構(gòu)系統(tǒng)還有很大距離。而且，多數(shù)小額信貸機構(gòu)缺乏完善的權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合的激勵機制，很難吸引高素質(zhì)、高技能的專業(yè)人才，并且很大程度上限制了員工的創(chuàng)造性和主動性，從而不能最大程度地控制成本與風(fēng)險。小額信貸機構(gòu)的風(fēng)險控制 ：（一）創(chuàng)新信貸管理模式對借款人信用的了解程度是小額信貸風(fēng)險控制的基礎(chǔ)，了解得越徹底，越能有效降低貸款后的道德風(fēng)險。因此，小額信貸機構(gòu)要想提高效益，增強風(fēng)險防范能力，必須創(chuàng)新信貸管理模式，建立和完善系統(tǒng)的考評激勵機制。通過將信貸員的責(zé)權(quán)利、風(fēng)險和收益結(jié)合起來，量化考核指標，將工資與績效掛鉤，充分調(diào)動信貸人員的工作積極性。如根據(jù)信貸員貸款回收和利息回收情況制定了獎勵辦法：按規(guī)定時間收回98%的給予5%提成，超過規(guī)定時間5天未收回，扣罰10%。通過創(chuàng)新信貸管理模式，激發(fā)每名員工努力工作的熱情，促使他們慎重發(fā)放貸款、積極回收貸款。（二）建立信貸風(fēng)險管理體系建立信貸風(fēng)險管理體系是貸款風(fēng)險控制是否到位的關(guān)鍵。實行全面審貸分離，及時系統(tǒng)地進行內(nèi)部檢查和稽核，保證內(nèi)部溝通渠道的暢通，是控制信貸風(fēng)險的有效制度保證。小額信貸機構(gòu)只有通過組織架構(gòu)、流程與政策、風(fēng)險管理工具和信息系統(tǒng)四方面建立信貸管理體系，控制信貸風(fēng)險，才能保證信貸資金的良性運作。 建立決策層、執(zhí)行層和監(jiān)督層三個相互關(guān)聯(lián)而又相互制衡的信貸風(fēng)險管理組織架構(gòu)。由決策層專門負責(zé)風(fēng)險政策的制定、檢查，設(shè)定信貸風(fēng)險管理策略（包括業(yè)務(wù)指引、額度設(shè)臵、績效考核目標等）；執(zhí)行層負責(zé)具體的信貸業(yè)務(wù)；監(jiān)督層負責(zé)監(jiān)察業(yè)務(wù)執(zhí)行部門的風(fēng)險控制水平。 根據(jù)單筆授信流程和整個流程涉及的不同內(nèi)容，將整體信貸業(yè)務(wù)劃分為若干個子流程，使每個子流程涉及不同的內(nèi)容，保證控制信貸風(fēng)險、提高操作效率、降低成本。（1）業(yè)務(wù)計劃和開發(fā)：根據(jù)當?shù)剞r(nóng)村特點，因地制宜地確定一個清晰的信貸戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃。通過引進競爭機制，建立和完善系統(tǒng)的激勵機制，最大限度激發(fā)信貸人員走村串戶、深入農(nóng)戶的熱情和積極性。（2）風(fēng)險評估：開展信用調(diào)查，取得充足和有效的信息，進行透徹的風(fēng)險評估，有利于系統(tǒng)地識別小額信貸業(yè)務(wù)的固有風(fēng)險。通過風(fēng)險評級和財務(wù)工具輔助進行風(fēng)險評估，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險苗頭及時下達預(yù)警通知書，對已經(jīng)形成風(fēng)險的貸款及時提出處臵意見。（3）制定授信方案：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)對金融的需求具有階段性和周期性，借貸需求主要集中在開春時節(jié)。因此，小額信貸機構(gòu)必須根據(jù)農(nóng)戶的貸款用途及其未來現(xiàn)金流的情況，制定與貸款用途相對應(yīng)的授信額度、執(zhí)行利率、貸款期限，緩解貸款期限與生產(chǎn)周期脫節(jié)的問題；同時，結(jié)合客戶和交易風(fēng)險等級確定貸款額度。（4）授信審批：根據(jù)審批者的經(jīng)驗、知識、業(yè)績決定其審批權(quán)限，并綜合考慮農(nóng)戶貸款的數(shù)量、風(fēng)險級別和其他影響因素，進行授信審批。在滿足貸款申請和審批程序的流程保持一致性和標準化的同時，發(fā)揮小額信貸操作簡便、快速的特點，保證貸款發(fā)放與需求同步。（5）授信放款：詳細審閱與貸款相關(guān)的全部數(shù)據(jù)，保證準確和完整性，并清晰規(guī)定信息到達、處理、使用、檢查和分發(fā)信息的方法。（6）貸后監(jiān)控：根據(jù)貸后管理方案進行貸后監(jiān)控；建立預(yù)警信號識別可能出現(xiàn)問題的貸款。（7）資產(chǎn)保全：盡早救治貸款，減少損失，對無法救治的貸款進行清收。（8）信貸稽核：通過檢查評估內(nèi)部控制系統(tǒng)的適當性和有效性，減少因小額信貸機構(gòu)內(nèi)部極個別人“暗箱”操作而產(chǎn)生的腐敗現(xiàn)象。（9）信貸組合管理：組合分析確定信貸發(fā)放的方向和風(fēng)險，對照機構(gòu)的戰(zhàn)略發(fā)展方向進行調(diào)整，并保證信貸稽核和信貸組合管理貫穿整個信貸流程。 根據(jù)小額信貸機構(gòu)一般存在數(shù)據(jù)質(zhì)量不足和信貸文化較為落后的情況，逐步掌握模型的應(yīng)用技巧，培養(yǎng)信貸風(fēng)險管理文化。如采取較為保守的風(fēng)險管理方式作為起點，逐步調(diào)整內(nèi)部數(shù)據(jù)，最終實施數(shù)量統(tǒng)計模型，實現(xiàn)精確的衡量信貸風(fēng)險，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量。 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的業(yè)務(wù)分為風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量監(jiān)控與決策和工作流程管理三方面。風(fēng)險識別需要確定、分析、收集和積累與信貸風(fēng)險相關(guān)的要素及其數(shù)據(jù)；風(fēng)險衡量是使用風(fēng)險衡量模型確定信貸風(fēng)險,并將其運用到業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險管理中，輔助審批和進行風(fēng)險決策；工作流程管理則是實現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)和風(fēng)險的業(yè)務(wù)操作及管理的電子化，提高業(yè)