【正文】 第一篇：國(guó)外信托業(yè)務(wù)第四章 國(guó)外信托公司業(yè)務(wù)一、名詞解釋合同信托 遺囑信托 遺囑執(zhí)行信托 遺產(chǎn)管理信托 財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托人壽保險(xiǎn)信托 有財(cái)源的人壽保險(xiǎn)信托 無(wú)財(cái)源的人壽保險(xiǎn)信托抵押公司信托 商務(wù)管理信托 收益?zhèn)l(fā)行信托 公益信托公共基金信托 杜會(huì)公眾信托 專(zhuān)項(xiàng)基金信托 公共機(jī)構(gòu)信托慈善剩余信托 慈善剩余年金信托 慈善剩余單一信托 共同收人基金信托 養(yǎng)老金(年金）信托 形成財(cái)產(chǎn)信托 形成財(cái)產(chǎn)獎(jiǎng)金信托形成財(cái)產(chǎn)基金信托 個(gè)人退休金儲(chǔ)蓄信托 自我雇傭者退休金信托利潤(rùn)分享信托 儲(chǔ)蓄計(jì)劃信托二、填空題。(契約)并在委托人__發(fā)生效力而成立的信托。三、單項(xiàng)選擇題 ，以特別殘廢者為受益人，由個(gè)人將金錢(qián)和有價(jià)證券委托給信托機(jī)構(gòu)做長(zhǎng)期、安金的管理和運(yùn)用，并根據(jù)受益人生活和醫(yī)療上的需要，定期以現(xiàn)金支付給受益人，這種信托叫_。(年金)信托B形成財(cái)產(chǎn)信托 D形成財(cái)產(chǎn)基金信托四、。，通常可分為_(kāi)五、判斷題，遺囑執(zhí)行信托比遺產(chǎn)管理信托的期限長(zhǎng)。，財(cái)產(chǎn)處理信托重在理財(cái)。，公益信托不得中途解約。(T)六、問(wèn)答題。。答案:名詞解釋合同信托是委托人與受托人訂立契約(合同)并在委托人生前發(fā)生效力而成立的信托。遺囑信托是根據(jù)個(gè)人遺囑而設(shè)立并在遺囑人死后發(fā)生效力的信托業(yè)務(wù),其主要內(nèi)容有清理遺產(chǎn)，稅款及其他支付、遺贈(zèng)物的分配,遺產(chǎn)分割等遺產(chǎn)管理信托是主要以管理遺產(chǎn)為目的而進(jìn)行的信托業(yè)務(wù)。財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托是信托機(jī)構(gòu)接受委托為無(wú)行為能力人的財(cái)產(chǎn)擔(dān)任監(jiān)護(hù)人或管理人的信托。人壽保險(xiǎn)信托是人壽保險(xiǎn)的投保人在生前以保險(xiǎn)信托契約或遺囑形式委托信托機(jī)構(gòu)代領(lǐng)保險(xiǎn)金并交給受益人，或?qū)ΡｋU(xiǎn)金進(jìn)行管理、運(yùn)用，再定期支付給受益人的信托。有財(cái)源的人壽保險(xiǎn)信托是指將委托人每年必須交納保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)和收取保險(xiǎn)金的權(quán)利一起信托，同時(shí)，信托機(jī)構(gòu)有每年按期交納保險(xiǎn)費(fèi)和代理權(quán)，運(yùn)用待交保險(xiǎn)費(fèi)基金的義務(wù)。無(wú)財(cái)源時(shí)的人壽保險(xiǎn)信托是指受委托人有憑信托收取保險(xiǎn)金的權(quán)利，保險(xiǎn)費(fèi)有委托人自己支付的人壽保險(xiǎn)信托。抵鉀公司債信托（或稱(chēng)發(fā)行公司債信托，因?yàn)閷?shí)際工作中的公司債多為帶抵押的)是指信托公司接受發(fā)行公司的委托，代替?zhèn)钟姓咝惺沟盅簷?quán)或其他權(quán)利的信托業(yè)務(wù)。商務(wù)管理信托即收益權(quán)和表決權(quán)是統(tǒng)一的整體信托，然而，信托業(yè)務(wù)中把這二者割裂開(kāi)來(lái)，單獨(dú)將表決權(quán)進(jìn)行信托，也稱(chēng)為行使表決權(quán)信托。收益?zhèn)l(fā)行信托是為公共建設(shè)發(fā)型市政公債，債券的償還是以公共設(shè)施得到的收益作為擔(dān)保的。公益信托是以公共利益為目的的，為將來(lái)不特定的多數(shù)受益人而設(shè)立的信托。公共基金信托是為了實(shí)現(xiàn)公共基金的宗旨而設(shè)立的信托。社會(huì)公從信托指對(duì)有某一特定范圍內(nèi)的公眾為了該范圍內(nèi)的人的利益而捐贈(zèng)的款項(xiàng)進(jìn)行管理和運(yùn)用所設(shè)立的信托。專(zhuān)項(xiàng)基金信托，專(zhuān)項(xiàng)基金是有宗教團(tuán)體，專(zhuān)業(yè)協(xié)會(huì)，互助會(huì)，市民俱樂(lè)部或其他的社會(huì)團(tuán)體設(shè)立的一種共同基金，其宗旨是專(zhuān)門(mén)我了本團(tuán)體自身的發(fā)展或?yàn)槟承┍恢付ㄈ酥\取利益。為實(shí)現(xiàn)其宗旨，將基金委托給金融信托機(jī)構(gòu)管理和運(yùn)用。公共機(jī)構(gòu)信托是為了公共機(jī)構(gòu)得利益而設(shè)立的信托。慈善剩余信托是指捐款者在設(shè)立信托時(shí)，要求獲得一定比例的信托受益以維持自和其家庭的生活，而將其剩余部分全部讓給某個(gè)特定的慈善性機(jī)構(gòu)。慈善剩余年金信托，這種信托的受益人稱(chēng)為年金受益人。受益人是捐款者自己或其遺囑中的指定的人，年金受益人生前可獲得以年金形式的不低于信托財(cái)產(chǎn)5%的信托受益，死后則信托財(cái)產(chǎn)和剩余收益全部轉(zhuǎn)給某個(gè)特定的慈善機(jī)構(gòu)。慈善剩余單一信托市慈善剩余年金信托的一種。即捐款人單獨(dú)建立信托關(guān)系一般數(shù)額較大，捐款人生前每年可以從其信托財(cái)產(chǎn)中得到一定比例按當(dāng)年市價(jià)計(jì)算的值，死后則信托剩余全部歸某一指定慈善性機(jī)構(gòu)。共同收入基金信托是指慈善性機(jī)構(gòu)將其收獲的小額捐集中成共同收入基金并將它進(jìn)行信托，每個(gè)小額捐款者生前得到一定比例的受益以維持生活，死后的所有信托剩余轉(zhuǎn)給該慈善機(jī)構(gòu)。養(yǎng)老金信托亦稱(chēng)年金信托，是信托機(jī)構(gòu)受托退養(yǎng)老金進(jìn)行管理，負(fù)責(zé)對(duì)定期積累的養(yǎng)老金進(jìn)行運(yùn)用和雇員退休后以年金形式支付的一種信托形式。形成財(cái)產(chǎn)信托是一般以雇員作為委托人兼受益人的自益信托，雇主只是代扣代交信托金，信托銀行是受托人，負(fù)責(zé)運(yùn)用財(cái)產(chǎn)。形成財(cái)產(chǎn)獎(jiǎng)金信托是以雇主為委托人，以雇員為受益人的他益信托。這種信托的受益人是不確定的多數(shù)雇員，所以還必須設(shè)置信托管理者。形成財(cái)產(chǎn)基金信托是以基金為委托人，以章程規(guī)定的加入者為受益人的他益信托。個(gè)人退休金儲(chǔ)蓄信托是根據(jù)美國(guó)(雇員退休收人保險(xiǎn)法案)的規(guī)定設(shè)立的，其做法是:個(gè)人從其總收人中拿出一部分資金(一般不超過(guò)1500美金的現(xiàn)金）交給信托機(jī)構(gòu)管理，信托機(jī)構(gòu)為之設(shè)立個(gè)人賬戶(hù)，到雇員退休時(shí)，將信托本金及收益支付給雇員個(gè)人，這是一種自益信托。自我雇傭者退休金信托是根據(jù)美國(guó)l1962年通過(guò)的《自我雇傭者稅收退休金法案》(亦即柯歐夫法案）設(shè)立的。由自我雇傭者出資，委托銀行信托部門(mén)保管和運(yùn)用，自我雇傭者退休時(shí)可獲得一筆退休金。利潤(rùn)分享信托是為使雇員將來(lái)分享公司利潤(rùn)而設(shè)立的一種信托，公司是該信托的委托人，將每年凈利潤(rùn)的一定比例委托給信托機(jī)構(gòu)管理和運(yùn)用，并在一定時(shí)期后將信托本金及收益支付給公司的雇員。儲(chǔ)蓄計(jì)劃信托是公司把養(yǎng)老金計(jì)劃和儲(chǔ)蓄計(jì)劃結(jié)合在一起而設(shè)立的一種信托。委托人是公司。二、填空題三、 四、 五、判斷題六、問(wèn)答題答案要點(diǎn):(1)簽訂個(gè)人遺囑。(2)確立遺囑信托:確認(rèn)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。申請(qǐng)遺囑執(zhí)行人。通知有關(guān)債權(quán)人。(3)編制財(cái)產(chǎn)目錄。(4)安排預(yù)算計(jì)劃。(5)結(jié)清稅收款項(xiàng)。(6)確定投資政策。(7）編制會(huì)計(jì)賬目。(8)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分配。:(1)信托機(jī)構(gòu)依約領(lǐng)取,分配賠款，既可為受益人減少事務(wù)，又可協(xié)調(diào)爭(zhēng) 端，排難解紛。(2)可為委托人保管保險(xiǎn)單，避免壽險(xiǎn)單遺失和失效的損失。(3)結(jié)合有財(cái)源保險(xiǎn)信托，代為管理運(yùn)用還可增加委托人的產(chǎn)業(yè)。(4)有的委托人在遺囑中指定信托機(jī)構(gòu)將其他財(cái)產(chǎn)與死后壽險(xiǎn)賠款一并受托管理、運(yùn)用、這可使受益人的財(cái)產(chǎn)借以統(tǒng)籌計(jì)劃，通盤(pán)管理,收益更大。(投保人)和受益人分，可分為個(gè)人保險(xiǎn)信托和事業(yè)保險(xiǎn)信托。按有無(wú)保費(fèi)來(lái)源的信托財(cái)產(chǎn)分，可分為無(wú)財(cái)源的人壽保險(xiǎn)信托和有財(cái)源的人壽保險(xiǎn)信托。:1與私益信托比較目的不同。私益信托完全是為委托人自己或其指定的受益人的利益而設(shè)立的，而公益信托是為公共利益而設(shè)立的。設(shè)立不同。私益信托的設(shè)立以信托行為(契約或遺囑)為依據(jù)，而公益信托的設(shè)立除了信托行為之外還必須取得有關(guān)公益事業(yè)管理機(jī)構(gòu)的許可。監(jiān)督不同。一般來(lái)說(shuō)，私益信托受法院監(jiān)督，而公益信托主要接受社會(huì)公眾和行政機(jī)關(guān)的監(jiān)督。終止不同。私益信托可以因中途解除契約而終止，信托終止若因解除合則信托財(cái)產(chǎn)歸屬受益人所有。，其信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)歸屬委托人或其繼承人所有。公益信托一般不得中途解除合同，信托終止時(shí)，若信托財(cái)產(chǎn)無(wú)歸屬權(quán)利者，受托人經(jīng)有關(guān)公益事業(yè)管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可以按照其信托宗旨，運(yùn)用于類(lèi)似目的，使信托繼續(xù)下去，但不能歸屬委托人或其繼承人(見(jiàn)我國(guó)（信托法））第七十二條)2與公益法人比較公益法人和公益信托的目的都可以是為了公益事業(yè)，但二者又有很大的區(qū)別:1公益法人必須進(jìn)行注冊(cè)登記取得法人資格，而公益信托的設(shè)立不需注冊(cè)登記。2公益法人要設(shè)置專(zhuān)職懂事和職員以及辦事場(chǎng)所，開(kāi)銷(xiāo)的費(fèi)用較大，而公益信托則與之相反。3公益法人是以水久性為前提設(shè)立的，公益信托則沒(méi)有水存的必要。4公益法人受民法的限制，::通過(guò)出售信托受益權(quán)證書(shū)，可以盡早收回動(dòng)產(chǎn)的貸款。在用戶(hù)資金不足的情況下，采用分期付款，擴(kuò)大了動(dòng)產(chǎn)設(shè)備的銷(xiāo)路。由信托銀行代辦委托人延期收款的銷(xiāo)售事務(wù)，減輕了委托人的負(fù)擔(dān)。2從設(shè)備用戶(hù)的角度看:緩解資金不足的困難，通過(guò)分期付款的形式取得設(shè)備的使用權(quán)直至所有權(quán)。利用動(dòng)產(chǎn)信托能達(dá)到同通過(guò)借欲和發(fā)行債券去籌資而取得設(shè)備的同樣效果，這是因?yàn)橛脩?hù)分期付欲的利息和現(xiàn)金可以做稅前處理，一般來(lái)說(shuō)動(dòng)產(chǎn)信托的時(shí)期達(dá)510年，屬于長(zhǎng)期性的，從而使用戶(hù)能利用設(shè)備投產(chǎn)后的收益、折舊費(fèi)用有計(jì)劃地償還貸款。6商務(wù)管理信托發(fā)生與建立的原因有:1委托人在業(yè)務(wù)上處理不得法，經(jīng)營(yíng)不善，需要有專(zhuān)業(yè)人才和可靠的經(jīng)營(yíng)人員來(lái)改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理，振興業(yè)務(wù)。2委托人在營(yíng)業(yè)順利的時(shí)候謀求施行某種新方針，選用有經(jīng)驗(yàn)、懂業(yè)務(wù)的人來(lái)加強(qiáng)管理，使之更加興旺。3委托人試圖增強(qiáng)對(duì)公司的影響或避免股份被侵占。4股份公司的決策人員由選舉產(chǎn)生，經(jīng)理或副經(jīng)理等人員由懂事會(huì)招聘，都有一定的任期，任滿(mǎn)改選，辦事和決策人員的變動(dòng)必然會(huì)影響公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)方法，倘若把經(jīng)營(yíng)決策權(quán)委托給信托機(jī)構(gòu)，.則有利于事業(yè)的持續(xù)發(fā)展。7．信托機(jī)構(gòu)提供輔助代理業(yè)務(wù)時(shí)除了承擔(dān)部分保管職貴外，尚須承擔(dān)以下職責(zé): 1收取股息和利息或分紅，收取到期債券的本金、到期的抵押品等收人。2根據(jù)委托人的指示進(jìn)行支付或再投資等支付事務(wù)。3根據(jù)委托人的指示購(gòu)買(mǎi)，出售，支付或獲得有關(guān)證券的交易事務(wù)。4通知有關(guān)事宜，如債券催款、股票認(rèn)購(gòu)，債券本金和利息的支付、違約，招標(biāo)以及采取有關(guān)債券保護(hù)性措施、辦理有關(guān)有價(jià)證券的稅務(wù)事宜等。5，提供有關(guān)收人、支出及資本項(xiàng)目的定期會(huì)計(jì)報(bào)表。:1抵押公司債信托中的受托人并不具有財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)，除非發(fā)生違約情況時(shí)，受托人才具有這一權(quán)利。2對(duì)于作為受托人的信托機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，這種信托中的受益人常常是不確定 的，它隨著債券的不斷交易而不斷變換。3這種信托中的受托人同時(shí)對(duì)債券發(fā)行人和持有人負(fù)有信托職責(zé)(對(duì)債券發(fā)行人負(fù)有發(fā)行債券的職責(zé)，對(duì)債券持有人負(fù)有保管抵押物品的職責(zé))，而在一般信托中，受托人只代表受益人的利益。:(1)接受信托業(yè)務(wù)。抵鉀公司信托的建立首先有發(fā)行公司申請(qǐng)，信托機(jī)構(gòu)接到申請(qǐng)后，經(jīng)過(guò)考察發(fā)行公司和發(fā)行公司債券的情況后，接受該信托業(yè)務(wù)。信托機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)型公司考察主要包括兩個(gè)方面:發(fā)行公司的情況和公司債券的情況(2)簽訂信托契約。主要內(nèi)容有:介紹性條款、抵押物品條款，債券證實(shí)條款以新贖舊條款。(3)執(zhí)行信托契約。主要包括:準(zhǔn)備資料、證實(shí)債券、交付債券，結(jié)算賬目 10公司代理業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容包括:1過(guò)戶(hù)代理業(yè)務(wù)。過(guò)產(chǎn)代理業(yè)務(wù)是指與股票的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)的代理業(yè)業(yè)務(wù)，通常又稱(chēng)為轉(zhuǎn)讓代理業(yè)務(wù)。它包括股票過(guò)戶(hù)代理和其他證券的過(guò)戶(hù)代理業(yè)務(wù)。后者又包括:債券的過(guò)戶(hù)代理業(yè)務(wù)。信托機(jī)構(gòu)在辦理債券的登記和過(guò)戶(hù)代理時(shí)被稱(chēng)為登記代理人，它主要負(fù)責(zé)記名債券的過(guò)戶(hù)代理業(yè)務(wù)。存單、委托表決權(quán)證書(shū)、登記過(guò)的股權(quán)購(gòu)買(mǎi)書(shū)的過(guò)戶(hù)代理業(yè)務(wù)，這些證券的過(guò)戶(hù)代理業(yè)務(wù)的程序和內(nèi)容與股票的過(guò)戶(hù)代理業(yè)務(wù)基本相同。2登記代理業(yè)務(wù)。登記代理業(yè)務(wù)是代公司對(duì)記名證券(股票、債券)登記 注冊(cè)的業(yè)務(wù)。3支付代理業(yè)務(wù)。支付代理業(yè)務(wù)是代公司支付股票的股息、紅利以及債券的利息和本金等事務(wù)的業(yè)務(wù)。4整合代理業(yè)務(wù)。:股票分割代理業(yè)務(wù)、股票轉(zhuǎn)換代理業(yè)務(wù)和證券重整代理業(yè)務(wù)。5保管代理業(yè)務(wù)6其他代理業(yè)務(wù)。主要包括:優(yōu)先股贖回代理業(yè)務(wù)、股票認(rèn)購(gòu)代理業(yè)務(wù)股票臨時(shí)收據(jù)代理業(yè)務(wù)和購(gòu)買(mǎi)代理業(yè)務(wù)。第二篇：信托業(yè)務(wù)基本知識(shí)信托基本知識(shí)及法律實(shí)務(wù)引語(yǔ)目前信托財(cái)產(chǎn)總規(guī)模已突破7萬(wàn)億，信托公司在管理資產(chǎn)規(guī)模方面已經(jīng)成為國(guó)內(nèi)金融行業(yè)的重要力量，并呈現(xiàn)更加專(zhuān)業(yè)化、特色化的發(fā)展趨勢(shì)。信托已經(jīng)成為國(guó)內(nèi)資產(chǎn)管理和財(cái)富管理市場(chǎng)的生力軍。房地產(chǎn)信托、政信合作信托、股權(quán)收益權(quán)信托等信托業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出新的發(fā)展特點(diǎn)。信托基金、主動(dòng)管理型信托等受到關(guān)注。信托定義信托就是信用委托，是一種具有“受人之托、代人理財(cái)”性質(zhì)的民事法律行為?！吨腥A人民共和國(guó)信托法》第二條對(duì)信托的概念進(jìn)行了完整的定義：信托是指委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的進(jìn)行管理或者處分的行為。上述定義基本體現(xiàn)了信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性、權(quán)利主體與利益主體相分離、責(zé)任有限性和信托管理連續(xù)性這幾個(gè)基本法理和觀念。信托主體信托主體包括委托人、受托人以及受益人。① 委托人是信托關(guān)系的創(chuàng)設(shè)者，他應(yīng)具有完全民事行為能力的自然人、法人或依法成立的其他組織。委托人提供信托財(cái)產(chǎn)，確定誰(shuí)是受益人以及受益人享有的受益權(quán)。指定受托人、并