【正文】 第一篇：內(nèi)控管理情況報告(第三季度)內(nèi)控管理情況報告總行稽查部：我行高度重視內(nèi)部控制管理工作，開業(yè)以來我們一直把內(nèi)控工作作為一項重要工作來抓。在日常工作中我行嚴格執(zhí)行總行下發(fā)的制度、辦法，針對自身實際，不斷完善和強化內(nèi)控管理制度。為維護資產(chǎn)的安全完整，保證財務(wù)收支合法，確保實現(xiàn)全年經(jīng)營目標夯實了基礎(chǔ)，現(xiàn)將我行內(nèi)控管理情況報告如下：一、內(nèi)部控制管理的基本情況在機構(gòu)設(shè)臵上做到職能部門橫向平行制約，前后臺業(yè)務(wù)分離；在崗位配臵上做到人員落實、職責(zé)明確；在制度建設(shè)上做到文件傳遞及時，貫徹學(xué)習(xí)到位；在制度執(zhí)行上嚴格按要求規(guī)范操作，努力防范操作風(fēng)險；在制度保障上堅持加強自律監(jiān)管和檢查監(jiān)督力度，為內(nèi)控管控工作保駕護航。目前我行制定了授信管理類制度24個，如：《授信業(yè)務(wù)調(diào)查管理辦法》、《信用審查委員會工作規(guī)則》、《征信系統(tǒng)管理暫行辦法》；風(fēng)險管理類制度11個，如：《信用風(fēng)險責(zé)任追究管理辦法》、《員工違規(guī)行為處罰辦法》；在柜面業(yè)務(wù)和財務(wù)管理方面制定了16個，如：《反洗錢工作規(guī)定》、《營業(yè)網(wǎng)點授權(quán)管理辦法》、《銀行帳戶管理辦法》等。二、內(nèi)控管理主要措施及成效（一）為確保內(nèi)控管理落實到位，我行在內(nèi)控管理工作上采取了相應(yīng)措施,通過這一系列措施，我行的內(nèi)控管理取得了一定成效，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：建設(shè)學(xué)習(xí)型銀行，強化員工培訓(xùn)。我行班子成員開業(yè)伊使就提出“打造學(xué)習(xí)型銀行，著力提升全行員工的整體素質(zhì)”的要求，今 1年7月我行向全體員工推薦了朗咸平的《中國經(jīng)濟到了最危險的邊緣》，9月給全行客戶經(jīng)理下發(fā)了《客戶經(jīng)理手冊》，讀了這兩本書后全行員工受益匪淺，全行員工對當(dāng)前國內(nèi)、國際的經(jīng)濟形式有了更為深刻的理解，客戶經(jīng)理就如何在實際工作中防范好風(fēng)險也有了進一步的認識。我行風(fēng)險管理部制定了2012年客戶經(jīng)理培訓(xùn)計劃。主要由行領(lǐng)導(dǎo)、部門負責(zé)人、人行銀監(jiān)部門和外聘專家授課。從9月底開始對見習(xí)客戶經(jīng)理進行為期兩個月的培訓(xùn)。綜合營運部每周對員工的柜面操作、會計、出納實務(wù)、禮儀等方面進行了培訓(xùn)和考核。通過我們多種形式的培訓(xùn)，給員工營造好的良好的學(xué)習(xí)氛圍，使得員工的柜員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)有了很大的提高。嚴格貫徹執(zhí)行規(guī)章制度，著力提升員工的風(fēng)險防范操意識。我行風(fēng)險管理部和綜合運部、辦公室等管理部門加大了規(guī)章制度的檢查監(jiān)督力度，對業(yè)務(wù)操作程序作了進一步規(guī)范，我行試運業(yè)期間，由于柜員對業(yè)務(wù)不熟常出現(xiàn)漏蓋印章、一些業(yè)務(wù)無主辦簽字、登記簿設(shè)立、填寫不全等。經(jīng)過我行會計檢輔員的悉心指導(dǎo)現(xiàn)在這些問題有了很大的改善。對一些重大差錯我行加大了處罰力度，89月份累計查處18筆差錯，累計罰款560元。開業(yè)以來我行著力樹立全員風(fēng)險、案防意識，在中干會上、在員工大會上、在內(nèi)網(wǎng)上多角度進行風(fēng)險案防教育，甚至是對保安人員和保潔人員的安全意識也進行了培訓(xùn)。使得我行無重大違規(guī)違紀、無重大結(jié)算事故、無重大安保事故、無刑事案件。我行聘請了四川泰和泰律師事務(wù)所資深律師魯籬、邱澤龍為常年法律顧問。同時我行聘用法律專業(yè)研究生一名，統(tǒng)一管理各類授權(quán)、授信的法律事務(wù)，制定和審查法律文本，對新開辦業(yè)務(wù)進行法律論證，確保各項業(yè)務(wù)的合法和有效。我行對外簽訂的合同、法律性文書都經(jīng)法律顧問審查。10月魯籬、邱澤龍律師為我行客戶經(jīng)理授課，針對具體的案例進行講解、分析和互動，讓我們更清楚知道自己崗位原來忽視的風(fēng)險點。在加強內(nèi)控人員的素質(zhì)上，為使今我行重要崗位員工能更全面熟悉內(nèi)控業(yè)務(wù)，10月份我行安排風(fēng)管部劉漪去杭州培訓(xùn)信貸業(yè)務(wù)，馬艷去學(xué)習(xí)稽核，袁召和孫林去義烏學(xué)習(xí)，讓他們極時全面掌握相應(yīng)崗位的操作流程和風(fēng)險防控點，為培訓(xùn)新員工打下了良好的基礎(chǔ)。三、內(nèi)控管理存在的主要問題及安排從內(nèi)部監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題來看，我行內(nèi)控管理存在以下主要問題：一、崗位配臵齊全但是人員配備不足，導(dǎo)致部分部門沒有單設(shè)。如事后監(jiān)督崗，合規(guī)管理崗按總行要求應(yīng)單設(shè)或該歸到其他部門。二、剛招聘的人員都是從他行過來，甚至有些還是剛從學(xué)校畢業(yè)出來，沒有從業(yè)經(jīng)驗的。他們不同程度對我行的辦理業(yè)務(wù)的流程和制度不熟。三、我行內(nèi)控制度還不是很完整，由于我行剛剛才開業(yè)，業(yè)務(wù)的種類還是很單一的。但是隨著我行的不斷的發(fā)展，要不斷完善我行的內(nèi)控制度。目前我行對發(fā)現(xiàn)的問題已積極整改并逐步完善。四、轄內(nèi)發(fā)生案件、違章違紀和責(zé)任事故的情況我行通過培訓(xùn)、自查、內(nèi)部檢查逐漸完善我行的內(nèi)控制度，我行確保了開業(yè)至今轄內(nèi)無案件、違章違紀和責(zé)任事故發(fā)生。成都龍泉驛稠州村鎮(zhèn)銀行 二0一二年十月三十日第二篇：內(nèi)控管理報告xx農(nóng)行內(nèi)控管理報告一、全面整合內(nèi)控案防體系，推進內(nèi)控管理方式轉(zhuǎn)型。一是成立支行內(nèi)控管理部。全面整合信貸、財務(wù)、綜合三大系統(tǒng)內(nèi)控資源，強化其檢查監(jiān)督管理考核考評職能，實現(xiàn)內(nèi)控管理由部門管理向聯(lián)合管理轉(zhuǎn)型，財會監(jiān)管員、信貸風(fēng)險經(jīng)理、坐班主任在認真履行崗位職責(zé)、有的放矢開展工作的同時，應(yīng)堅持有分有合、各有側(cè)重、相互支撐，共同構(gòu)建縱向到底、橫向到邊的內(nèi)控網(wǎng)絡(luò)。二是明確內(nèi)控職責(zé)。內(nèi)控管理部對全行內(nèi)控管理工作組織開展、風(fēng)險評價、跟蹤整改落實負主要責(zé)任；各業(yè)務(wù)部門對各子系統(tǒng)的自律監(jiān)管工作開展、方案制定、問題反饋、整改落實負主要責(zé)任；各處、部對本網(wǎng)點內(nèi)控管理工作質(zhì)量負全責(zé)。三是全面落實內(nèi)控管理分層負責(zé)制。在內(nèi)部控制管理總體目標下，分管行長對各子系統(tǒng)內(nèi)控管理負總責(zé)，管理質(zhì)量嚴格納入其業(yè)績考核；業(yè)務(wù)部室經(jīng)理對系統(tǒng)自律監(jiān)管工作負全責(zé)，其職責(zé)履行納入業(yè)務(wù)經(jīng)營評價指標考核；內(nèi)控管理部經(jīng)理對財會基礎(chǔ)工程質(zhì)量和子系統(tǒng)自律監(jiān)管的再監(jiān)督負全責(zé)；分理處主任對轄內(nèi)內(nèi)控管理負全責(zé)，達不到等級目標，納入業(yè)務(wù)經(jīng)營專項指標考核；坐班主任對轄內(nèi)財會內(nèi)控負全責(zé)，對一線柜員的違規(guī)行為負主要責(zé)任；坐班會計對所監(jiān)督柜員的違規(guī)行為及規(guī)定事項負全責(zé)，坐班主任、坐班會計工作質(zhì)量實行等級掛鉤考核，職責(zé)履行不到位，出現(xiàn)重大責(zé)任事項，一律撤換或分流；監(jiān)管員對包片網(wǎng)點的財會監(jiān)管負全責(zé)，其包片網(wǎng)點財會基礎(chǔ)管理達不到要求的予以分流；一線柜員對崗位職責(zé)和相互制約監(jiān)督職責(zé)履行負全責(zé)，違規(guī)違紀的，實行永久和捆綁責(zé)任追究制。四是分層簽訂責(zé)任狀。支行在全行的內(nèi)控安全工作會上與業(yè)務(wù)部門經(jīng)理、分理處主任簽訂內(nèi)控管理案防合同書，內(nèi)控管理部與坐班主任、監(jiān)管員簽訂財會安全管理責(zé)任書和包片監(jiān)管責(zé)任書，坐班主任與一線柜員簽訂柜員職責(zé)告之書，柜員之間簽訂相互監(jiān)督責(zé)任書。通過落實內(nèi)控管理分層責(zé)任制，繼續(xù)深化八個層面的監(jiān)管力度。二、全面梳理流程，規(guī)范操作行為。該行將以“風(fēng)險就在我身邊，防范風(fēng)險人人有責(zé)”為主線，通過對全行前、后臺業(yè)務(wù)職能部門操作、管理的所有環(huán)節(jié)進行解剖，找出風(fēng)險點，及時地從操作環(huán)節(jié)、管理措施上予以控制和完善。一是規(guī)范前、后臺部門業(yè)務(wù)拓展與操作環(huán)節(jié)的處理流程，對業(yè)務(wù)前臺開發(fā)每項業(yè)務(wù)品種，認真分析前、后臺管理與操作過程中風(fēng)險控制環(huán)節(jié)，從交接流程、操作流程、管理監(jiān)控、信息反饋等環(huán)節(jié)予以全面規(guī)范，防止管理與操作的控制環(huán)節(jié)分離；二是進一步規(guī)范前臺一線柜員日常業(yè)務(wù)操作流程。簽訂《柜員業(yè)務(wù)受理范圍與工作職責(zé)告知書》讓每名柜員明確自己的業(yè)務(wù)受理范圍和工作職責(zé)，對柜員相互監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀問題舉報者經(jīng)核實，支行給予獎勵。今年還結(jié)合柜面業(yè)務(wù)操作模擬產(chǎn)品計價的考核辦法，將一線臨柜各業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)全面梳理，把握風(fēng)險控制要點，整合規(guī)范流程；三是規(guī)范會計主管日常監(jiān)督職責(zé)，嚴格按市分行提出會計主管日常監(jiān)督“十必做”的規(guī)定及“7+3”的重點控制環(huán)節(jié)逐項剖析，明確實時監(jiān)督要點，強化柜面監(jiān)督執(zhí)行力；四是規(guī)范內(nèi)控評價工作組織實施流程。內(nèi)控評價組織程序嚴格執(zhí)行發(fā)出內(nèi)控綜合評價通知書――編制計劃收集資料――擬定內(nèi)控評價工作方案――現(xiàn)場評比――評價單位反饋發(fā)現(xiàn)問題――匯總確認評定等級――下達整改通知書――獎懲評價――風(fēng)險提示報告的操作程序。三、建立內(nèi)控案防評價體系，將內(nèi)控監(jiān)督執(zhí)行力滲透到全行經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)。一是內(nèi)控評價體系設(shè)置。該行內(nèi)控控制評價工作嚴格按照《中國農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制綜合評價辦法》的規(guī)定對各分理處內(nèi)控管理水平、公司業(yè)務(wù)部、個人業(yè)務(wù)部、票據(jù)中心及全行自律監(jiān)管職能部門履職情況進行客觀公正地評價，評價計分方法實行百分考核，依據(jù)得分確定內(nèi)部控制等級，全行內(nèi)控評價等級分為兩類：一類處部：評價分值在90分（含90分）以上屬于控制正常處部。二類處部：評價分值在75分（含75分）以上90分以下，屬于控制一般處部。二是明確各層次評價內(nèi)容。對分理處主要評價財會一線操作子系統(tǒng)制度執(zhí)行、貸款發(fā)放收回、質(zhì)押物止付處理手續(xù)、內(nèi)部安全綜合管理三個方面內(nèi)容；對前、后臺部門依其崗位職責(zé)和自律監(jiān)管內(nèi)容確定其評價內(nèi)容，力爭將全行經(jīng)營管理所有領(lǐng)域納入內(nèi)控監(jiān)督范疇。四、進一步抓好業(yè)務(wù)部門和內(nèi)控管理部的配合，形成防案、控案的整體合力。一方面業(yè)務(wù)主管部門要切實履行自律監(jiān)管職責(zé)，其檢查的周期、頻次及內(nèi)容要達到自律監(jiān)管的相關(guān)要求，堅持誰主管誰負責(zé)的業(yè)務(wù)自律監(jiān)管責(zé)任制，發(fā)揮業(yè)務(wù)主管部門在內(nèi)控管理、防范案件上的主導(dǎo)地位；另一方面內(nèi)控管理部要按照復(fù)控的要求，抓好對業(yè)務(wù)部門履行自律監(jiān)管職責(zé)的再監(jiān)督檢查，適應(yīng)內(nèi)部審計體制改革的變化，延伸業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查的覆蓋面，充分體現(xiàn)監(jiān)督檢查的實效性、權(quán)威性、獨立性，任何人、任何經(jīng)營行為和操作行為必須受內(nèi)部控制制約，內(nèi)控的所有環(huán)節(jié)必須在實時監(jiān)控之內(nèi)，在堅強的執(zhí)行力下，內(nèi)控存在的所有問題必須得到及時發(fā)現(xiàn)、反饋和糾正。進一步改變監(jiān)管方式，以序時常規(guī)為主，專項突擊為輔，循環(huán)反復(fù)進行，防止出現(xiàn)“真空”。通過對造成事實風(fēng)險責(zé)任人的查處，達到懲一儆百的目的，把好風(fēng)險防范的最后一道防線。五、完善內(nèi)控制度建設(shè)，強化制度落實，增強內(nèi)控案防執(zhí)行力。第一，制定《員工對違法違紀行為負有抵制和報告責(zé)任的暫行辦法》、《內(nèi)控檢查發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題責(zé)任認定和處理及整改跟進辦法》、《內(nèi)控風(fēng)險提示報告制度》；第二，對坐班主任履職情況實行臺帳監(jiān)測。坐班主任每日堅持按照《坐班主任日常工作“十必制”操作流程》認真履行監(jiān)督職責(zé)。支行對坐班主任職責(zé)履行情況實行臺帳管理，并不定期對營業(yè)網(wǎng)點的坐班主任坐班情況進行突擊檢查，對營業(yè)網(wǎng)點同一問題連續(xù)兩次拒不整改的或自身不堅守崗位、不履行職責(zé)當(dāng)年受到市分行及以上單位通報“點擊”兩次以上的坐班主任一律就地免職。第三，堵塞漏洞，有針對性地抓好內(nèi)控案防工作。2006年及今后的一段時期內(nèi)控案防工作必須及時把握業(yè)務(wù)發(fā)展方向和風(fēng)險薄弱環(huán)節(jié)，及時掌握案件隱患的新部位、新特點、新規(guī)律，不斷制定防范風(fēng)險的新制度、新方法、新措施，做內(nèi)控案防工作前置化。把握“六大重點”即重點人員、重點環(huán)節(jié)、重點崗位、重點帳戶、重點時段、重點業(yè)務(wù)監(jiān)控防范工作。具體而言，支行有重點強化銀企對帳、自助銀行及設(shè)備管理、帳戶及現(xiàn)金管理、票據(jù)貼現(xiàn)審查、信貸業(yè)務(wù)貸前貸后管理、銀行卡申領(lǐng)、業(yè)務(wù)合同文本管理、網(wǎng)銀業(yè)務(wù)案防措施。重點突出對“數(shù)據(jù)上收后系統(tǒng)運行存在的問題、員工業(yè)績考核、中間業(yè)務(wù)收入核算、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、財務(wù)管理、銀企對帳及系統(tǒng)內(nèi)資金往來、新業(yè)務(wù)品種”等八個方面進行滲透式專項監(jiān)管。第四，著重建立風(fēng)險認證預(yù)警機制。對風(fēng)險評價中發(fā)現(xiàn)的問題建立問題庫，按分理處和部門為單位建立臺帳，按評價對象下發(fā)內(nèi)部控制綜合評價通知書，要求評價對象在規(guī)定時限進行整改，并書面回復(fù)，督促整改到位。按柜員建立問題臺帳，對同一柜員連續(xù)兩次問題不整改或繼續(xù)發(fā)生類似問題要加重處罰，徹底根治屢查屢犯問題。對發(fā)現(xiàn)的