6同信通信股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件反饋意見(jiàn)(已修改)
2024-09-25 17:38 本頁(yè)面
【正文】 同信通信股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件反饋意見(jiàn) 同信通信股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件反饋意 見(jiàn) 招商證券股份有限公司： 現(xiàn)對(duì)你公司推薦的同信通信股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“發(fā)行人”）首發(fā)申請(qǐng)文件提出反饋意見(jiàn)，請(qǐng)你公司在30天內(nèi)對(duì)下列問(wèn)題逐項(xiàng)落實(shí)并提供書(shū)面回復(fù)和電子文檔。若涉及對(duì)招股說(shuō)明書(shū)的修改，請(qǐng)以楷體加粗標(biāo)明。我會(huì)收到你公司的回復(fù)后，將根據(jù)情況決定是否再次向你公司發(fā)出反饋意見(jiàn)。如在30天內(nèi)不能提供書(shū)面回復(fù)，請(qǐng)向我會(huì)提交延期回復(fù)的申請(qǐng)。若對(duì)本反饋意見(jiàn)有任何問(wèn)題，請(qǐng)致電我會(huì)發(fā)行監(jiān)管部審核人員。 一、規(guī)范性問(wèn)題 招股書(shū)披露，發(fā)行人歷史沿革中存在多次增資情況。其中2015年3月至4月，發(fā)行人先后進(jìn)行了兩次增資，時(shí)間間隔較短，且定價(jià)差異較大。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并披露：（1）發(fā)行人設(shè)立及股東歷次增資的資金來(lái)源、定價(jià)方式；歷次出資是否符合當(dāng)時(shí)法律法規(guī)、規(guī)范性文件關(guān)于出資等的相關(guān)規(guī)定；（2）是否構(gòu)成出資不實(shí)或虛假出資；是否存在糾紛或潛在糾紛。 發(fā)行人曾經(jīng)在新三板掛牌，股東中存在資管計(jì)劃持股。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師全面核查：（1）發(fā)行人在新三板掛牌時(shí)的信息披露情況，說(shuō)明相關(guān)信息是否與發(fā)行人的申報(bào)文件提供的信息一致，存在差異的，要詳細(xì)列明差異情況并說(shuō)明差異產(chǎn)生的原因；（2）發(fā)行人招股書(shū)中未能詳細(xì)披露發(fā)行人每個(gè)股東持股詳細(xì)情況的原因；未能披露“本次發(fā)行前后股本結(jié)構(gòu)”情況的原因；發(fā)行人信息披露是否符合監(jiān)管部門(mén)相關(guān)規(guī)定；（3）發(fā)行人是否存在因做市交易和定向增發(fā)導(dǎo)致股東人數(shù)超過(guò)200人情形；若有，是否已取得證券監(jiān)督管理部門(mén)的批準(zhǔn)；（4）發(fā)行人的股東中是否存在信托、資產(chǎn)管理計(jì)劃持股或契約性 基金持股的情形。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師針對(duì)以上問(wèn)題發(fā)表明確意見(jiàn)。 招股書(shū)披露，發(fā)行人歷史沿革中，股東進(jìn)入和轉(zhuǎn)出頻繁，發(fā)行人股東在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌后曾轉(zhuǎn)讓股份。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師核查：（1）歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的原因及其合理性，歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否依法履行必要程序、是否合法合規(guī)、有無(wú)糾紛及潛在糾紛；（2）歷次轉(zhuǎn)讓稅費(fèi)是否已足額繳納，是否存在偷稅漏稅情形，是否面臨被稅務(wù)機(jī)關(guān)征收相關(guān)稅款、滯納金甚至是處以罰款或其他行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)。 據(jù)招股書(shū)披露，發(fā)行人曾增資或定向募集引入多位外部投資者。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并披露：（1）發(fā)行人股東（包括已退出股東）歷次出資、增資及股權(quán)轉(zhuǎn)讓的資金來(lái)源；（2）發(fā)行人及歷次新進(jìn)股東的詳細(xì)情況及其近五年從業(yè)經(jīng)歷（自然人股東），是否存在委托持股、信托持股或一致行動(dòng)關(guān)系等情況；（3）新引入股東與發(fā)行人之間是否存在特殊協(xié)議或安排，是否存在糾紛或潛在糾紛，是否存在影響和潛在影響公司股權(quán)結(jié)構(gòu)事項(xiàng)；（4）擔(dān)任發(fā)行人本次發(fā)行申請(qǐng)的相關(guān)中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員是否存在直接或間接持有發(fā)行人股份的情形。 請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師核查并補(bǔ)充披露。（1）發(fā)行人與其實(shí)際控制人及其親屬控制的其它盈利性組織之間是否存在相同或相似業(yè)務(wù)，如有，請(qǐng)說(shuō)明該等情形是否構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或潛在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；存在上下游業(yè)務(wù)的，應(yīng)對(duì)該事項(xiàng)對(duì)公司獨(dú)立性的影響發(fā)表意見(jiàn)；（2）發(fā)行人及發(fā)行人控股股東及其親屬控制的其他企業(yè)與發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)的區(qū)別和聯(lián)系，歷史上是否存在資產(chǎn)混同、人員共用、采購(gòu)、銷(xiāo)售渠道相同，商標(biāo)、專(zhuān)利、技術(shù)等混用情形，是否存在違法違規(guī)情況。 請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師核查并補(bǔ)充披露：（1）發(fā)行人控股股東及其他關(guān)聯(lián)方是否要求發(fā)行人為其墊支工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等期間費(fèi)用，是否存在互相代為承擔(dān)成本和其他支出；對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)，發(fā)行人是否存在將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方；（2）發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方資金拆借情形是否符合相關(guān)文件規(guī)定， 是否會(huì)對(duì)本次發(fā)行造成實(shí)質(zhì)性影響，請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師對(duì)發(fā)行人的獨(dú)立性發(fā)表明確意見(jiàn)。 根據(jù)招股書(shū)披露，2014年、2015年、2016年和2017年上半年，%、%、%%，其中對(duì)中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)電信和中國(guó)聯(lián)通三家客戶(hù)的銷(xiāo)售占比達(dá)到90%以上，客戶(hù)較為集中。（1）請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充披露主要客戶(hù)當(dāng)前階段對(duì)公司產(chǎn)品的總需求量，公司提供服務(wù)所占客戶(hù)同類(lèi)業(yè)務(wù)的采購(gòu)比例，主要客戶(hù)未來(lái)的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃；（2）主要客戶(hù)的基本情況、是否同發(fā)行人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否同發(fā)行人簽訂了長(zhǎng)期合作的框架協(xié)議；（3）請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)分析公司產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，主要客戶(hù)的采購(gòu)要求和計(jì)劃，說(shuō)明是否具有可替代風(fēng)險(xiǎn)；（4）請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合相關(guān)合同條款分析公司同主要客戶(hù)交易的可持續(xù)性，分析客戶(hù)銷(xiāo)售占比波動(dòng)合理性以及客戶(hù)合作穩(wěn)定性；（5）請(qǐng)
物理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1