3貴研鉑業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提綱(已修改)
2025-08-22 02:33 本頁面
【正文】 第 1 頁 共 17 頁 貴研鉑業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提綱 公司基本情況簡介 貴研鉑業(yè)股份有限公司公司財(cái)務(wù)分析 （例如總資產(chǎn)報(bào)酬率、成本費(fèi)用利用率） 償債能力分析（例如流動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率） 經(jīng)濟(jì)效益分析（例如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、產(chǎn)銷平衡率） 發(fā)展?jié)摿Ψ治觯ɡ玟N售增長率、資本保值增值率） 第 3 章貴研鉑業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析 籌資方面 投資方面 營運(yùn)方面 第 4 章貴研鉑業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制研究 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的原則 收益、風(fēng)險(xiǎn)均衡原則 風(fēng)險(xiǎn)適度、限度承擔(dān)的原則 超前預(yù)警，有效規(guī)避的原則 分級(jí)分權(quán)管理的原則 防范和化解貴研鉑業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策與措施 建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警系統(tǒng) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 第 2 頁 共 17 頁 建立健全有效的財(cái)務(wù)控制 機(jī)制 加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算管理 建立財(cái)務(wù)預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu) 規(guī)范財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序和方法 做好預(yù)算的事前控制、事中控制和事后控制 充分利用實(shí)時(shí)信息系統(tǒng)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)控 第二篇：貴研鉑業(yè)股份有限公司業(yè)務(wù)接待管理辦法 XX 省煙草煙葉公司業(yè)務(wù)接待管理辦法 第一章總則 第一條為加強(qiáng)公司業(yè)務(wù)接待管理，規(guī)范程序，明確職責(zé)，提高效率，節(jié)約開支，特制定本辦法。 第二條本辦法中的業(yè)務(wù) 接待，是指與公司及各部門開展業(yè)務(wù)工作密切相關(guān)的接待活動(dòng)，包括用餐、住宿、禮品、旅游、會(huì)議、參觀等方面的行為。 第三條業(yè)務(wù)接待范圍 一、政府主管部門或機(jī)構(gòu)； 二、業(yè)務(wù)關(guān)系部門或機(jī)構(gòu)； 三、合作單位或企業(yè)； 四、其它確需接待的客人。 第四條業(yè)務(wù)接待原則 一、對(duì)口接待原則。 第 3 頁 共 17 頁 來訪單位人員的級(jí)別決定公司接待級(jí)別，公司領(lǐng)導(dǎo)接待，按業(yè)務(wù)分管領(lǐng)域，歸口管理接待，各部門業(yè)務(wù)對(duì)口關(guān)系接待由對(duì)口部門負(fù)責(zé)。 二、節(jié)約從簡原則。 接 待檔次適度從簡，陪同人員從少，避免鋪張浪費(fèi)。 三、預(yù)算管理原則。 業(yè)務(wù)接待費(fèi)用嚴(yán)格在年度財(cái)務(wù)預(yù)算中控制使用。 四、內(nèi)部用餐原則。 公司業(yè)務(wù)接待盡量采取公司內(nèi)部接待餐廳用餐，費(fèi)用超支的部分，計(jì)入下月報(bào)銷。年底累積超支部份部門自理，公司不予報(bào)銷或扣減部門的工資總額。特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理審批報(bào)銷。 第二章接待程序 第五條公司及各部門業(yè)務(wù)接待實(shí)行經(jīng)理授權(quán)審批程序，經(jīng)理授權(quán)各分管領(lǐng)導(dǎo)在接待標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)審批，方能進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)接待活動(dòng)，超標(biāo) 30%的由經(jīng)理簽批。 第六條住宿、旅游接待程序 一、公司及各部門嚴(yán)格遵循預(yù)算內(nèi)開支原則，接待申請(qǐng)人必須事先詳細(xì)填寫 “ 接待申請(qǐng)及報(bào)告書 ” （見附件 1，以下簡稱 “ 申請(qǐng)報(bào)告 ” ）中 “ 接待申請(qǐng) ” 欄，由申請(qǐng)人所在部門負(fù)責(zé)人（煙葉營銷部按照業(yè)務(wù)分類，由事業(yè)部負(fù)責(zé)人審核）簽署意見后，報(bào)業(yè)務(wù)主管部門總經(jīng)辦核準(zhǔn)，報(bào)業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 第 4 頁 共 17 頁 二、申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后，申請(qǐng)人憑 “ 申請(qǐng)報(bào)告 ” 到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)；接待工作完畢，申請(qǐng)人完成 “ 申請(qǐng)報(bào)告 ” 中 “ 接待報(bào)告 ”欄的詳細(xì)填寫，由所在部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)主管部門、業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)主 管領(lǐng)導(dǎo)分別簽署報(bào)銷意見后，財(cái)務(wù)部憑 “ 申請(qǐng)報(bào)告 ”給予報(bào)銷。 第七條禮品接待程序 公司贈(zèng)送給客人（戶）禮品，必須事先填寫 “ 禮品申請(qǐng)審批單 ” （見附件 2），由部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)主管部門、業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的禮品費(fèi)用，財(cái)務(wù)
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