【正文】 第 1 頁(yè) 共 26 頁(yè) 監(jiān)事會(huì)制度的歷史沿革副本專題 論監(jiān)事會(huì)制度 摘要。公司監(jiān)事會(huì)制度是公司法人機(jī)關(guān)權(quán)力制衡機(jī)制的重要組成部分，是維護(hù)公司健康、穩(wěn)定發(fā)展的保證。然而，在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，由于觀念、體制和立法等因素的影響，我國(guó)公司監(jiān)事會(huì)的功能難以發(fā)揮，甚至產(chǎn)生監(jiān)事會(huì)虛化現(xiàn)象。本文在全面分析公司監(jiān)事會(huì)制度產(chǎn)生的理論依據(jù)和價(jià)值功效的基礎(chǔ)上，從比較分析各國(guó)監(jiān)事會(huì)制度、以及監(jiān)事會(huì)制度與獨(dú)立董事制度的差異入手，繼而探討我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度虛化現(xiàn)象產(chǎn)生的根源，試圖提出完善我國(guó)公司監(jiān)事會(huì)制度的立法對(duì)策，以期能為我國(guó)企業(yè)公司化改造和建立現(xiàn)代企業(yè)制度提供有力的保障。 第 1 章公司監(jiān)事 會(huì)制度基本理論 一、公司監(jiān)事會(huì)制度產(chǎn)生發(fā)展的理論基礎(chǔ) 監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)是大陸法系國(guó)家 “ 二元制 ” 公司治理結(jié)構(gòu)中的一種傳統(tǒng)的制度安排，并由各國(guó)公司法明確規(guī)定其法律地位。一般認(rèn)為，監(jiān)事會(huì)是根據(jù)公司法的規(guī)定而依法設(shè)立的對(duì)董事會(huì)及其成員和經(jīng)理層行使監(jiān)督職能的公司專門監(jiān)督機(jī)構(gòu)。 從我國(guó)《公司法》看，監(jiān)事會(huì)是由股東大會(huì)或職工大會(huì)選舉產(chǎn)生的獨(dú)立行使監(jiān)督公司業(yè)務(wù)執(zhí)行狀況、財(cái)務(wù)狀況和其他公司重大事務(wù)的權(quán)力的股份公司的法定必設(shè)專門監(jiān)督機(jī)關(guān)。從監(jiān)事會(huì)的性質(zhì)來(lái)看，監(jiān)事會(huì)是公司內(nèi)部的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)對(duì)董事會(huì)及其成 員、 第 2 頁(yè) 共 26 頁(yè) 經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員的職務(wù)行為行使監(jiān)督權(quán)；從監(jiān)事會(huì)的權(quán)利來(lái)源看，監(jiān)事會(huì)是投資者監(jiān)督權(quán)的執(zhí)行主體之一。 監(jiān) 事 在 英 國(guó) 稱 auditor ， 德 國(guó) 稱mitgliederddesaufsichtstrats，日本稱為監(jiān)察人，我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)稱為監(jiān)察人。它是由股東大會(huì)（或職工）選舉產(chǎn)生的，以一定的方式行使公司監(jiān)督權(quán)的行為能力者，監(jiān)事為監(jiān)事會(huì)的成員。監(jiān)事一般由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，但德國(guó)、荷蘭、奧地利及我國(guó)大陸公司法規(guī)定監(jiān)事由公司的職工選舉產(chǎn)生。監(jiān)事行使職權(quán)的方式主要有兩種，以日本、我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)為代表的國(guó)家和地區(qū)的公 司法規(guī)定監(jiān)事單獨(dú)行使監(jiān)督職權(quán)，而以德國(guó)、我國(guó)大陸為代表的國(guó)家和地區(qū)的公司法規(guī)定監(jiān)事集體行使監(jiān)督權(quán)，監(jiān)事組成監(jiān)事會(huì)，以會(huì)議的方式集體行使職權(quán)。各國(guó)家和地區(qū)公司法一般對(duì)監(jiān)事不作分類，在司法實(shí)踐中，一般也不作分類，只有日本等少數(shù)國(guó)家對(duì)監(jiān)事進(jìn)行分類 二、監(jiān)事會(huì)制度的法律特征 （ 1）法定性。股份有限公司必須依法設(shè)立監(jiān)事會(huì)，這是公司法的強(qiáng)制性規(guī)定。公司監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督權(quán)是一種法定職權(quán)，監(jiān)督權(quán)有其權(quán)力范圍，監(jiān)事會(huì)不能超越其權(quán)力范圍去決定本來(lái)屬于決策機(jī)構(gòu)或執(zhí)行機(jī)構(gòu)權(quán)力范圍的事項(xiàng)，但監(jiān)督機(jī)構(gòu)有權(quán)提出復(fù)議和質(zhì)詢 等。監(jiān)督權(quán)的行使不以監(jiān)督對(duì)象同意與否為條件，在符合法律規(guī)定的情況下，監(jiān)事會(huì)的行為具有法律的強(qiáng)制性質(zhì)。監(jiān)事會(huì)的 第 3 頁(yè) 共 26 頁(yè) 監(jiān)督作用不在于解決糾紛、確認(rèn)權(quán)力或者指定義務(wù)，而是對(duì)已經(jīng)存在的法律行為進(jìn)行鑒定和矯正。監(jiān)事會(huì)的法定性還表現(xiàn)在：監(jiān)事會(huì)有法定的名稱，即名稱來(lái)源有法律依據(jù)。 （ 2）獨(dú)立性。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照法律和章程的規(guī)定獨(dú)立行使自己的權(quán)力并排除他人的非法干涉。獨(dú)立性是監(jiān)事會(huì)行使職權(quán)的基本保證，它能夠保證監(jiān)事會(huì)以超然的第三者的地位實(shí)施客觀的公正的監(jiān)督。從公司內(nèi)部的權(quán)力關(guān)系看， “ 監(jiān)督權(quán)既不依附于股東大會(huì)的決策權(quán)，也不 從屬于指揮權(quán)（即業(yè)務(wù)執(zhí)行權(quán)），而保持相對(duì)的獨(dú)立，并且由專門的監(jiān)督機(jī)構(gòu)來(lái)行使，如果監(jiān)督權(quán)融于決策權(quán)或指揮權(quán)（同上），并由同一的機(jī)構(gòu)來(lái)行使，那么就沒(méi)有任何實(shí)際意義 ” 。從內(nèi)容看，監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性一般包括身份獨(dú)立、意志獨(dú)立以及財(cái)產(chǎn)獨(dú)立。因此過(guò)去在公司企業(yè)中曾經(jīng)設(shè)置的類似于董、監(jiān)聯(lián)席會(huì)議的內(nèi)部機(jī)構(gòu)，是違背監(jiān)事會(huì)獨(dú)立性特征的。 （ 3）專門性。監(jiān)督權(quán)是為了保證決策的正確性和執(zhí)行機(jī)構(gòu)來(lái)行使，只能由特定的機(jī)構(gòu)來(lái)行使，否則就是自己監(jiān)督自己。公司監(jiān)事會(huì)正是對(duì)董事和經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行專門監(jiān)督的特定機(jī)構(gòu)，監(jiān)督是監(jiān)事會(huì)的專門職 責(zé)，監(jiān)事會(huì)以監(jiān)督為專職，監(jiān)事會(huì)的專門性能夠從時(shí)間和精力上確保監(jiān)督順利進(jìn)行，進(jìn)一步提高監(jiān)督的有效性。 （ 4）權(quán)威性。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)具有一定的權(quán)威性，這是其施行法律監(jiān)督的重要條件，監(jiān)事會(huì)沒(méi)有權(quán)威，就難以完成法律賦予其 第 4 頁(yè) 共 26 頁(yè) 對(duì)公司經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督任務(wù)。因此， “ 地位、職權(quán)和素質(zhì)是構(gòu)成法律監(jiān)督主體權(quán)威的三個(gè)基本要求。 ” 顧名思義，權(quán)威包括權(quán)力和威信，一般來(lái)說(shuō)，有權(quán)力就有威信，權(quán)力和威信是統(tǒng)一的，但是，在有些情況下也可能發(fā)生分離，出現(xiàn)有權(quán)力而無(wú)威信或者有威信而無(wú)權(quán)力的情形。如果監(jiān)事會(huì)有權(quán)力而無(wú)威信，那么監(jiān)督活動(dòng)的進(jìn)行就只能依 靠主體的強(qiáng)制和壓服，監(jiān)督很難起到應(yīng)有的作用；如果監(jiān)事會(huì)有威信而無(wú)權(quán)力，那么監(jiān)督活動(dòng)的進(jìn)行雖然能得到被監(jiān)督者的配合和社會(huì)的支持與幫助，但是，由于缺乏權(quán)力手段，監(jiān)督效果會(huì)受到很大的削弱。當(dāng)然，監(jiān)事會(huì)的權(quán)威還離不開(kāi)監(jiān)督者的素質(zhì)。 第 2 章各國(guó)公司監(jiān)事會(huì)制度比較分析 一、監(jiān)事會(huì)的組成與任免機(jī)制的立法規(guī)定及評(píng)析 （一）監(jiān)事會(huì)的組成 設(shè)立監(jiān)事會(huì)，是建立健全公司內(nèi)部約束機(jī)制的一項(xiàng)重要措施。監(jiān)事會(huì)是公司的一個(gè)重要機(jī)構(gòu)，是依照法律規(guī)定和公司章程規(guī)定，代表公司股東和職工對(duì)公司董事會(huì)、執(zhí)行董 事和經(jīng)理依法履職情況進(jìn)行監(jiān)督的機(jī)關(guān)。有限責(zé)任公司設(shè)立監(jiān)事會(huì)，并通過(guò)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督活動(dòng)，維護(hù)公司股東的利益和保護(hù)職工的合法權(quán)益。監(jiān)事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。 公司法規(guī)定，有限責(zé)任公司設(shè)立監(jiān)事會(huì) 。股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè) l至 2名監(jiān)事，不設(shè)立監(jiān)事會(huì)。 第 5 頁(yè) 共 26 頁(yè) 根據(jù)這一規(guī)定，有限責(zé)任公司原則上應(yīng)當(dāng)設(shè)立監(jiān)事會(huì)，不設(shè)立監(jiān)事會(huì)為例外。股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，只有在設(shè) l 至 2 名監(jiān)事的前提下，方可不設(shè)立監(jiān)事會(huì)。 監(jiān)事會(huì)成員不得少于 3 人。因此，監(jiān)事會(huì)必須由 3 人以上組成，至于具體人數(shù) ，可由公司根據(jù)自身情況，在公司章程中作出具體的規(guī)定。 監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會(huì)中的職工代表由公司職工通過(guò)職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。 （二）監(jiān)事的任免機(jī)制 監(jiān)事的任期每屆為 3 年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。監(jiān)事任期屆滿未及時(shí)改選，或者監(jiān)事在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致監(jiān)事會(huì)成員低于法定人數(shù)的，在改選出的監(jiān)事就任前，原監(jiān)事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和公司章 程的規(guī)定，履行監(jiān)事職務(wù)。 （三）監(jiān)事的任職資格 積極條件 （ 1）根據(jù)《章程指引》，監(jiān)事由股東代表和公司職工代表?yè)?dān)任，公司職工代表?yè)?dān)任的監(jiān)事不得少于監(jiān)事人數(shù)的三分之一 。（ 2）根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》第 60 條的規(guī)定，監(jiān)事應(yīng)具有法律、會(huì)計(jì)等方面的專業(yè)知識(shí)或工