培訓(xùn)課程企業(yè)年金市場現(xiàn)狀,未來與發(fā)展(已修改)
2025-05-24 09:59 本頁面
【正文】 企業(yè)年金市場 的現(xiàn)狀 ,未來與發(fā)展 西南財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)與社會保障研究中心 教授、博士生導(dǎo)師 林義 一、全球社會保障改革的新趨勢及壽險(xiǎn)業(yè)面臨的新機(jī)遇 ? 擴(kuò)大覆蓋面 ， 構(gòu)成社會保障改革的中心議題 ? 多層次社會保障模式繼續(xù)受到關(guān)注 ? 探索多元化的社會保障模式受到廣泛關(guān)注 ? 戰(zhàn)略管全局，戰(zhàn)略管長遠(yuǎn)：發(fā)展企業(yè)年金和養(yǎng)老金計(jì)劃成為各國的一種重要戰(zhàn)略布局 ? 企業(yè)年金和養(yǎng)老金計(jì)劃繼續(xù)成為熱點(diǎn)問題而受到普遍關(guān)注 （ 企業(yè)年金基金治理 、 投資 、 監(jiān)管 ）） ? 為壽險(xiǎn)公司提供了全面拓展業(yè)務(wù)的空間和機(jī)遇 ? 近年來國外社會保障立法調(diào)整的重要特點(diǎn)：積極促進(jìn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的快速發(fā)展，調(diào)整頻率高、力度大、效果明顯。 ? 受人口老齡化趨勢及各國社會保障制度調(diào)整改革趨勢的影響， 90年代以來，國外企業(yè)年金正處于一個(gè)非常重要的發(fā)展時(shí)期。 ? 主要表現(xiàn)為企業(yè)年金發(fā)展規(guī)模大、速度快，呈跳躍式發(fā)展的新特點(diǎn)。 ? 英國企業(yè)年金基金資產(chǎn)從 1980年占 GDP的 %上升到 2020年占 GDP的%；美國從 %上升到 %，荷蘭從 %上升到 %，呈現(xiàn)出數(shù)倍增長的強(qiáng)勁發(fā)展勢頭。 ? 2020年，養(yǎng)老金基金和人壽壽險(xiǎn)公司持有的總資產(chǎn)增長超過了 33000億美元 ? 在 11個(gè)國家資料的比較中， 2020年企業(yè)年金基金資產(chǎn)和人壽保險(xiǎn)基金資產(chǎn)占 GDP的比例分別為 : ? 美國 ％和 ％， ? 挪威 ％和 ％， ? 瑞典 ％和 ， ? 愛爾蘭 ％和 ％， ? 日本 ％和 ％， ? 加拿大 ％和 ％， ? 芬蘭 ％和 ， ? 法國 ％和 ％， ? 韓國 ％和 ％， ? 西班牙 ％和 ％， ? 新西蘭 ％和 ％ (OECD,2020) ? ? 歐美國家加快促進(jìn)壽險(xiǎn)公司發(fā)展養(yǎng)老保險(xiǎn)的立法進(jìn)程 ? 為發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)創(chuàng)造有利的條件（英國 2020簡化稅收優(yōu)惠規(guī)定，促進(jìn)發(fā)展）多數(shù)歐盟國家 ? 壽險(xiǎn)業(yè)正作為作為政府社會保障計(jì)劃的重要替代和補(bǔ)充而受到全球的高度關(guān)注 ? 多數(shù)國家通過稅收政策促進(jìn)企業(yè)年金和養(yǎng)老金的大力發(fā)展 ? 美國從 2020－ 2020間因?qū)?401(K)等項(xiàng)目的稅收優(yōu)惠，政府將減少收入 520億美元。以促進(jìn)延稅型退休計(jì)劃的發(fā)展 有關(guān)國家社?；稹B(yǎng)老基金、壽險(xiǎn)基金的分布與結(jié)構(gòu)比較（ OECD 2020) ? 很多國家壽險(xiǎn)公司參與養(yǎng)老金計(jì)劃運(yùn)營和管理。因此，壽險(xiǎn)公司在第二層次補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃中占主導(dǎo)地位。這一趨勢的繼續(xù)演化，將為保險(xiǎn)業(yè)提供了極為難得的戰(zhàn)略機(jī)遇 ? 2020年，美國公共和私人退休計(jì)劃及人壽保險(xiǎn)保單積累的金融資產(chǎn)，總額超過GDP的 120%。挪威排名第二，占 GDP的93%，日本，愛爾蘭和瑞典的養(yǎng)老金金融財(cái)富占各自的 GDP的份額也接近 90%。 ? 澳大利亞、荷蘭、瑞典、瑞士、葡萄牙、愛爾蘭、丹麥、法國、匈牙利、冰島等國實(shí)施強(qiáng)制或準(zhǔn)強(qiáng)制性企業(yè)年金制度，其覆蓋率超過
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