【正文】 現(xiàn)金業(yè)務(wù)及庫(kù)房管理制度 培 訓(xùn) 2023年 11月 編寫目的、依據(jù) 為加強(qiáng)全行現(xiàn)金業(yè)務(wù)及庫(kù)房管理 ，完善現(xiàn)金業(yè)務(wù)規(guī)章 、 規(guī)范現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程 、防范現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn) ， 根據(jù)本行 《 會(huì)計(jì)基本制度 》 、 《 出納基本制度 》 ， 并結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際制定 。 與我行歷年有關(guān)制度的關(guān)系 《 現(xiàn)金業(yè)務(wù)與庫(kù)房管理制度 》 是對(duì)我行歷年現(xiàn)金業(yè)務(wù)和庫(kù)房管理相關(guān)文件 、 制度的繼承 、總結(jié) 、 歸納和完善 ， 基本涵蓋了我行建行以來(lái)下發(fā)的各項(xiàng)相關(guān)制度的內(nèi)容 。 總行歷年相關(guān)文件 、 制度中內(nèi)容與其發(fā)生沖突的 ， 均以本 《 現(xiàn)金業(yè)務(wù)與庫(kù)房管理制度 》 為準(zhǔn) 。 制 度 講 解 一 、 基本規(guī)定 （ 一 ） 與原 《 出納基本制度 》 比較 在原 《 出納基本制度 》 規(guī)定基礎(chǔ)上進(jìn)行了整理歸納 ， 現(xiàn) 《 管理制度 》 有 10個(gè)基本規(guī)定 ， 增加了 限額管理 的內(nèi)容 。 （二）規(guī)定重點(diǎn) 基本規(guī)定是現(xiàn)金業(yè)務(wù)及庫(kù)房管理工作的總綱，貫穿于現(xiàn)金業(yè)務(wù)及庫(kù)房管理工作的全過(guò)程。 雙人會(huì)同 （ 1）雙人裝開庫(kù)箱 封裝、開啟庫(kù)箱必須做到雙人會(huì)同，兩名工作人員在錄像監(jiān)控范圍內(nèi)按實(shí)物各自計(jì)數(shù)，驗(yàn)明券別、點(diǎn)捆卡把、加計(jì)零包、核對(duì)總數(shù)相符。開啟庫(kù)箱時(shí)應(yīng)先檢查封簽、鎖具完好；封裝庫(kù)箱時(shí)應(yīng)先將款項(xiàng)全部裝進(jìn)庫(kù)箱，核對(duì)總數(shù)相符后加鎖加封、入庫(kù)保管。 裝卸、清點(diǎn)自助設(shè)備鈔券必須做到雙人會(huì)同，兩名工作人員在錄像監(jiān)控范圍內(nèi)會(huì)同清點(diǎn)存款、取款鈔箱余額。 （ 2）雙人領(lǐng)解現(xiàn)金、重要空白憑證 領(lǐng)解現(xiàn)金、重要空白憑證必須雙人會(huì)同、交叉復(fù)核，并在錄像監(jiān)控范圍內(nèi)進(jìn)行。 領(lǐng)解現(xiàn)金、重要空白憑證必須當(dāng)面點(diǎn)清、簽章確認(rèn)；重要空白憑證的調(diào)運(yùn)、領(lǐng)撥必須貫徹雙人會(huì)同，加強(qiáng)管理，明確責(zé)任，確保安全，嚴(yán)防散失。 （ 3）雙人接送庫(kù)箱 接送庫(kù)箱必須雙人會(huì)同、明確分工，庫(kù)箱要集中固定位置擺放，做到嚴(yán)密看守、認(rèn)真檢查，防止漏接漏送，錯(cuò)接錯(cuò)送。 接送庫(kù)箱必須驗(yàn)看庫(kù)箱是否上鎖加封，有無(wú)雙人簽封，有無(wú)漏鎖假鎖，并當(dāng)時(shí)當(dāng)面點(diǎn)清數(shù)量、核對(duì)封簽與運(yùn)送憑證金額，在營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)錄像監(jiān)控范圍內(nèi)辦妥交接手續(xù)。 庫(kù)箱交接時(shí)，寄庫(kù)庫(kù)箱按件數(shù)交接，領(lǐng)解現(xiàn)金按金額交接。 （ 4） 雙人押運(yùn) 接送現(xiàn)金、憑證庫(kù)箱必須做到雙人同行、分工明確，并與 交接人員 當(dāng)面點(diǎn)清、辦妥交接手續(xù)。 （ 5）雙人收繳假幣 各行在辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)假幣時(shí)，應(yīng)依法予以收繳，由兩名（含）以上業(yè)務(wù)人員（一名為假幣收繳經(jīng)辦，另一名為假幣收繳復(fù)核）向持有人出具人民銀行統(tǒng)一印制的《假幣收繳憑證》當(dāng)面辦理收繳手續(xù)。 （ 6） 雙人管庫(kù) 現(xiàn)金庫(kù)房必須做到雙人管庫(kù)，兩名現(xiàn)金庫(kù)房管庫(kù)員分別掌管兩路現(xiàn)金庫(kù)房的鑰匙（密碼或磁卡），交接時(shí)應(yīng)貫徹 平行交接原則，即由兩名管庫(kù)員分別向兩名定向頂崗人員獨(dú)立辦理交接。 辦理現(xiàn)金庫(kù)房業(yè)務(wù)時(shí)，兩名管庫(kù)員必須同進(jìn)同出，共同操作，對(duì)出入現(xiàn)金庫(kù)房的款項(xiàng)、實(shí)物必須相互復(fù)核、相互監(jiān)督，禁止一人單獨(dú)進(jìn)出現(xiàn)金庫(kù)房或留在庫(kù)內(nèi)工作。 （ 7） 雙人守庫(kù) 現(xiàn)金庫(kù)房必須做到 7 24小時(shí)雙人（或兩人以上）武裝守庫(kù)，守庫(kù)要求按保衛(wèi)部門具體規(guī)定執(zhí)行。 轉(zhuǎn)移交接 （ 1）業(yè)務(wù)交接 ① 現(xiàn)金、貴金屬、有價(jià)單證和代管物品的轉(zhuǎn)移，現(xiàn)金業(yè)務(wù)印章、憑證的轉(zhuǎn)移，現(xiàn)金庫(kù)房、庫(kù)箱鑰匙（密碼或磁卡）的轉(zhuǎn)移，必須由當(dāng)事雙方 當(dāng)時(shí)當(dāng)面 清點(diǎn)核對(duì)，辦妥轉(zhuǎn)移交接手續(xù)。 ② 接送庫(kù)箱必須驗(yàn)看庫(kù)箱是否上鎖加封，有無(wú)雙人簽封，有無(wú)漏鎖、假鎖， 當(dāng)時(shí)當(dāng)面 點(diǎn)清數(shù)量、核對(duì)封簽，在錄像監(jiān)控范圍內(nèi)辦妥交接手續(xù)。 委托專業(yè)押運(yùn)公司代理押運(yùn)業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，交運(yùn)現(xiàn)金前必須核驗(yàn)押運(yùn)人員身份無(wú)誤。 （ 2）調(diào)動(dòng)交接 ① 現(xiàn)金業(yè)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)時(shí)，交出人必須將本人經(jīng)管的本外幣現(xiàn)金、票樣、有價(jià)單證、代管物品，現(xiàn)金業(yè)務(wù)印章、憑證，現(xiàn)金庫(kù)房、庫(kù)箱鑰匙（密碼或磁卡）造具移交清冊(cè)，在錄像監(jiān)控范圍內(nèi)經(jīng)接收人、運(yùn)營(yíng)主管（監(jiān)交）會(huì)同清點(diǎn)核對(duì)無(wú)誤，并辦妥轉(zhuǎn)移交接手續(xù)。 ② 現(xiàn)金業(yè)務(wù)人員未辦妥移交手續(xù)不得離職。 分級(jí)審批 各行必須根據(jù)人民銀行規(guī)定對(duì)大額現(xiàn)金支付制訂分級(jí)審批制度，對(duì)大額現(xiàn)金支付的真實(shí)性、合規(guī)性、合理性嚴(yán)格把關(guān)。大額現(xiàn)金支付必須堅(jiān)持先審批后支付的原則，嚴(yán)格執(zhí)行逐級(jí)審批制度，并及時(shí)登記、準(zhǔn)確報(bào)備。 現(xiàn)金庫(kù)房的新建、改建、啟用必須經(jīng)過(guò)審批；管庫(kù)員作為要害崗位人員，必須經(jīng)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)、分行運(yùn)營(yíng)管理部門、人事部門審批并報(bào)備總行后方可上崗。 各行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行總行對(duì)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)過(guò)夜硬幣限額管理的有關(guān)規(guī)定，確因業(yè)務(wù)需要增加營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)過(guò)夜硬幣限額的，必須報(bào)總行審批。 定期檢查 （ 1）現(xiàn)金庫(kù)房、庫(kù)箱必須定期檢查，并應(yīng)采用突擊方式進(jìn)行，確保銀行資金安全。 查庫(kù)開始前，查庫(kù)計(jì)劃及相關(guān)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密，確保查庫(kù)效果。 查庫(kù)過(guò)程中，被查人員應(yīng)當(dāng)陪同在場(chǎng)，提供賬簿資料，但不得參加查庫(kù)。 查庫(kù)結(jié)束后，查庫(kù)人員應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)場(chǎng)等候，待被查人員核對(duì)款項(xiàng)，確認(rèn)無(wú)誤后方可離開。 每次檢查完畢，各級(jí)行均應(yīng)登記《查庫(kù)報(bào)告表》，并由查庫(kù)人員、被查人員簽章確認(rèn)，以備查考。 （ 2）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)行長(zhǎng)（總經(jīng)理）每季至少查庫(kù)一次，運(yùn)營(yíng)主管每月至少查庫(kù)一次、查全部庫(kù)箱三次，分行運(yùn)營(yíng)管理部門對(duì)轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)所有庫(kù)房、庫(kù)箱每年至少檢查二次。 實(shí)行庫(kù)箱交叉分配的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，運(yùn)營(yíng)主管每月至少查庫(kù)箱管理員尾箱三次，查全部庫(kù)箱一次。 限額管理 為降低現(xiàn)金資產(chǎn)占用，防范現(xiàn)金操作風(fēng)險(xiǎn)，各行應(yīng)在保證正常、合理支付投放的基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌規(guī)劃，對(duì)轄屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金庫(kù)房、庫(kù)箱實(shí)行限額管理。 對(duì)未設(shè)現(xiàn)金庫(kù)房的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要酌情留存少量過(guò)夜硬幣，入現(xiàn)金區(qū)域保險(xiǎn)箱保管，并做好安全保衛(wèi)工作。分行營(yíng)業(yè)部過(guò)夜硬幣留存金額上限為人民幣十萬(wàn)元，其他營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)過(guò)夜硬幣留存金額上限為人民幣五萬(wàn)元。 錯(cuò)誤報(bào)告 發(fā)生現(xiàn)金業(yè)務(wù)差錯(cuò)須在事發(fā)三日內(nèi)填具《會(huì)計(jì)、出納差錯(cuò)事故報(bào)告單》并按如下要求逐級(jí)上報(bào)： （ 1）本外幣差錯(cuò)金額在等值人民幣 1000元（含）以上的，應(yīng)逐級(jí)報(bào)告至分行； （ 2）本外幣差錯(cuò)金額在等值人民幣 10000元（含）以上的，以及成捆、成把（卷）的鈔幣差錯(cuò)應(yīng)逐級(jí)報(bào)告至總行； 發(fā)生現(xiàn)金業(yè)務(wù)事故，不論金額大小，必須在事發(fā)當(dāng)日逐級(jí)報(bào)告上級(jí)行。 武裝押運(yùn) 現(xiàn)金、貴金屬、有價(jià)單證和代保管品的運(yùn)送必須武裝押運(yùn)。 對(duì)具備自行武裝押運(yùn)條件的分行，每次調(diào)運(yùn)必須使用 專業(yè)運(yùn)鈔車（運(yùn)鈔車每年度需進(jìn)行安全防護(hù)性能檢驗(yàn)并合格） ，除駕駛?cè)藛T外，必須配備兩名經(jīng)濟(jì)民警武裝押運(yùn)，兩名工作人員嚴(yán)密守護(hù)。運(yùn)送過(guò)程中，經(jīng)濟(jì)民警、工作人員應(yīng)當(dāng)忠于職守、加強(qiáng)戒備，確保安全。 對(duì)不具備武裝押運(yùn)條件的分行，必須委托專業(yè)押運(yùn)公司代理押運(yùn)業(yè)務(wù)，并與其簽定《武裝押運(yùn)服務(wù)協(xié)議》，協(xié)議中應(yīng)明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任界定。 全面監(jiān)控 現(xiàn)金業(yè)務(wù)區(qū)域必須實(shí)施全面錄像監(jiān)控管理，充分發(fā)揮錄像監(jiān)控設(shè)施在安全管理、業(yè)務(wù)檢查、事件分析、協(xié)助舉證等方面的作用。 全面錄像監(jiān)控的范圍包括營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金作業(yè)區(qū)域（含現(xiàn)金運(yùn)送通道、交接區(qū)域）、現(xiàn)金庫(kù)房區(qū)域、自助設(shè)備區(qū)域等。現(xiàn)金庫(kù)房區(qū)域應(yīng)做到只錄不顯，確保安全。 各級(jí)行應(yīng)定期維護(hù)錄像監(jiān)控設(shè)備和更新監(jiān)控錄像內(nèi)容介質(zhì)，確保錄像監(jiān)控系統(tǒng)正常運(yùn)行，存有監(jiān)控錄像內(nèi)容的介質(zhì)應(yīng)落實(shí)專人保管并做好記錄，保留時(shí)間至少一個(gè)月（代理發(fā)行基金庫(kù)按人行要求規(guī)定）。 二、現(xiàn)金柜員、尾箱管理 （一）現(xiàn)金柜員（以下簡(jiǎn)稱“柜員”）是辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)并憑柜員卡登錄核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)觸發(fā)相關(guān)交易進(jìn)行記賬的業(yè)務(wù)人員。 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)主管負(fù)責(zé)根據(jù)上級(jí)行的統(tǒng)一要求和實(shí)際工作需要設(shè)定和調(diào)整柜員的角色、交易限額、尾箱號(hào)。 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)必須建立《系統(tǒng)操作員號(hào)使用登記簿》，記錄所頒發(fā)柜員的柜員號(hào)、柜員角色、交易限額、尾箱號(hào)、所持柜員卡號(hào)及其調(diào)整情況等。 （二）柜員現(xiàn)金尾箱的新增、頒發(fā)與收回 柜員憑尾箱在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)按柜員的現(xiàn)金尾箱設(shè)立賬戶，分幣種進(jìn)行現(xiàn)金業(yè)務(wù)的核算，柜員辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)并進(jìn)行交易處理時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)登記現(xiàn)金收付日記簿。 柜員現(xiàn)金尾箱的新增、頒發(fā)與收回須經(jīng)運(yùn)營(yíng)主管授權(quán)，并由現(xiàn)金業(yè)務(wù)主辦具體處理。操作完成，打印柜員信息并交運(yùn)營(yíng)主管登記《系統(tǒng)操作員號(hào)使用登記簿》，并由相關(guān)柜員簽字確認(rèn)。 柜員調(diào)離，應(yīng)及時(shí)收回尾箱。 （三）柜員庫(kù)箱的交叉分配 庫(kù)箱交叉分配 .ppt 三、 柜面現(xiàn)金收付、兌換與整點(diǎn)業(yè)務(wù) 柜面現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)采用單收單付形式，總體要求是“工具定位、操作定型、手續(xù)清楚、準(zhǔn)確迅速”。 （一）現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)操作規(guī)定 現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，必須做到“四清”，即 當(dāng)面點(diǎn)清、一筆一清 、臺(tái)面理清、內(nèi)外分清 。 柜員將客戶填制的現(xiàn)金繳款憑證（如現(xiàn)金解款單、存款憑條等）連同款項(xiàng)一并收下，審核現(xiàn)金繳款憑證各聯(lián)要素齊全、內(nèi)容一致，賬號(hào)戶名一致，金額大小寫一致，款項(xiàng)來(lái)源符合規(guī)定，卡清大數(shù)。 柜員按先整后零、先大面額鈔券后小面額鈔券的順序清點(diǎn)款項(xiàng)，同時(shí)按人民銀行規(guī)定做好挑剔反假工作。 款項(xiàng)清點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持手工或機(jī)器正反兩面各點(diǎn)一遍（外幣現(xiàn)鈔必須手工清點(diǎn)并換人復(fù)點(diǎn)）。 柜員加總鈔券實(shí)物各券別金額與現(xiàn)金繳款憑證金額核對(duì)無(wú)誤，選取相應(yīng)交易記賬，打印現(xiàn)金繳款憑證并加蓋現(xiàn)金清訖章、名章，交客戶簽字，回單交客戶，鈔券和憑證歸檔。 非營(yíng)業(yè)時(shí)間現(xiàn)金收款，是指銀行工作日營(yíng)業(yè)終了后或國(guó)家法定節(jié)假日內(nèi)的現(xiàn)金收款。 非營(yíng)業(yè)時(shí)間現(xiàn)金收款的方法與營(yíng)業(yè)時(shí)間現(xiàn)金收款相同，但收入的款項(xiàng)應(yīng)作為下一工作日的業(yè)務(wù)款項(xiàng)處理，即當(dāng)日掛賬作暫收款處理，下一工作日劃轉(zhuǎn)至繳款人賬戶。非營(yíng)業(yè)時(shí)間的現(xiàn)金繳款憑證應(yīng)加蓋“非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款”戳記并妥善保管、辦妥交接。 客戶解款差錯(cuò)處理規(guī)定 柜員辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)客戶解款差錯(cuò)必須當(dāng)面告知客戶，交代清楚，由客戶確認(rèn)。然后，對(duì)于客戶解款長(zhǎng)款，可將多余款項(xiàng)退還客戶，也可由客戶重新填制現(xiàn)金繳款憑證，再進(jìn)行現(xiàn)金收款處理；對(duì)客戶解款短款，可由客戶補(bǔ)足差額，也可由客戶重新填制現(xiàn)金繳款憑證，再進(jìn)行現(xiàn)金收款處理。 對(duì)客戶解款差錯(cuò)情況，柜員應(yīng)登記《柜面長(zhǎng)短款登記簿》（ 按會(huì)計(jì)檔案管理要求保管 2年 ），交客戶簽章，柜員在現(xiàn)金繳款憑證上注明客戶錯(cuò)款金額與處理情況。 （二）現(xiàn)金兌換業(yè)務(wù)操作規(guī)定 大小票幣兌換 柜員辦理大小票幣兌換業(yè)務(wù)，應(yīng)憑客戶填寫的兌換單（個(gè)人客戶由柜員代填）進(jìn)行，將兌換單與兌入款項(xiàng)一并收下，軋打兌換單填列的兌入票幣金額與兌出票幣金額一致，清點(diǎn)兌入現(xiàn)金無(wú)誤后，按兌出券別明細(xì)配款，自復(fù)平衡后向客戶交清款項(xiàng)，兌換單加蓋柜員名章，專夾保管一個(gè)月備查。 殘缺、污損票幣兌換 殘缺、污損人民幣兌換業(yè)務(wù)，應(yīng)按人民銀行制定的《殘缺污損人民幣兌換辦法》進(jìn)行（按人行要求在營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立明顯標(biāo)志）。 特殊 殘缺、污損人民幣是指 票面因火災(zāi)、蟲蛀、鼠咬、霉?fàn)€等特殊原因，造成外觀、質(zhì)地、防偽特征受損，紙張?zhí)炕⒆冃?，圖案不清晰，不宜再繼續(xù)流通使用的人民幣。 特殊殘缺、污損人民幣剩余面積是指票面圖案、文字、紙張能按原樣連接的實(shí)物面積，包括與票面原樣連接的炭化、變形部分。不能按照遠(yuǎn)樣連接的部分，不作為票面剩余面積計(jì)算。 兌換時(shí)須按照《中國(guó)人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》有關(guān)規(guī)定確定兌換標(biāo)準(zhǔn)，并分券別按全額、半額使用專用袋密封，填制《金融機(jī)構(gòu)特殊殘缺污損人民幣兌換單》加蓋有關(guān)人員名章，并向持有人辦理特殊殘缺、污損人民幣兌換業(yè)務(wù)。專用袋及封簽應(yīng)具有不可恢復(fù)性。 《兌換單》一式三聯(lián)，一聯(lián)銀行留存，一聯(lián)粘貼在專用袋上，一聯(lián)交持有人。 殘缺、污損外幣紙幣兌換 可用《客戶票幣臨時(shí)收據(jù)》，將客戶殘缺、污損外幣紙幣作暫收處理，并向當(dāng)?shù)赝赓Y銀行（或其他受理外幣兌換的銀行機(jī)構(gòu)）申請(qǐng)兌換。 對(duì)當(dāng)?shù)赝赓Y銀行無(wú)法確定兌換金額的，應(yīng)在征得客戶同意的基礎(chǔ)上委托該行辦理托收，將殘缺、污損外幣紙幣提交發(fā)行機(jī)構(gòu)（或其他可以辦理兌換的銀行）并由其決定可以兌換的價(jià)值，同時(shí)明確告知客戶辦理殘缺、污損外幣紙幣托收需要一段時(shí)間，且所有托收相關(guān)費(fèi)用均由客戶承擔(dān)