【正文】 現(xiàn)金業(yè)務(wù)及庫房管理制度 培 訓(xùn) 2023年 11月 編寫目的、依據(jù) 為加強(qiáng)全行現(xiàn)金業(yè)務(wù)及庫房管理 ，完善現(xiàn)金業(yè)務(wù)規(guī)章 、 規(guī)范現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程 、防范現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作風(fēng)險 ， 根據(jù)本行 《 會計基本制度 》 、 《 出納基本制度 》 ， 并結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展實際制定 。 與我行歷年有關(guān)制度的關(guān)系 《 現(xiàn)金業(yè)務(wù)與庫房管理制度 》 是對我行歷年現(xiàn)金業(yè)務(wù)和庫房管理相關(guān)文件 、 制度的繼承 、總結(jié) 、 歸納和完善 ， 基本涵蓋了我行建行以來下發(fā)的各項相關(guān)制度的內(nèi)容 。 總行歷年相關(guān)文件 、 制度中內(nèi)容與其發(fā)生沖突的 ， 均以本 《 現(xiàn)金業(yè)務(wù)與庫房管理制度 》 為準(zhǔn) 。 制 度 講 解 一 、 基本規(guī)定 （ 一 ） 與原 《 出納基本制度 》 比較 在原 《 出納基本制度 》 規(guī)定基礎(chǔ)上進(jìn)行了整理歸納 ， 現(xiàn) 《 管理制度 》 有 10個基本規(guī)定 ， 增加了 限額管理 的內(nèi)容 。 （二）規(guī)定重點 基本規(guī)定是現(xiàn)金業(yè)務(wù)及庫房管理工作的總綱，貫穿于現(xiàn)金業(yè)務(wù)及庫房管理工作的全過程。 雙人會同 （ 1）雙人裝開庫箱 封裝、開啟庫箱必須做到雙人會同，兩名工作人員在錄像監(jiān)控范圍內(nèi)按實物各自計數(shù)，驗明券別、點捆卡把、加計零包、核對總數(shù)相符。開啟庫箱時應(yīng)先檢查封簽、鎖具完好；封裝庫箱時應(yīng)先將款項全部裝進(jìn)庫箱，核對總數(shù)相符后加鎖加封、入庫保管。 裝卸、清點自助設(shè)備鈔券必須做到雙人會同，兩名工作人員在錄像監(jiān)控范圍內(nèi)會同清點存款、取款鈔箱余額。 （ 2）雙人領(lǐng)解現(xiàn)金、重要空白憑證 領(lǐng)解現(xiàn)金、重要空白憑證必須雙人會同、交叉復(fù)核，并在錄像監(jiān)控范圍內(nèi)進(jìn)行。 領(lǐng)解現(xiàn)金、重要空白憑證必須當(dāng)面點清、簽章確認(rèn)；重要空白憑證的調(diào)運、領(lǐng)撥必須貫徹雙人會同，加強(qiáng)管理，明確責(zé)任，確保安全，嚴(yán)防散失。 （ 3）雙人接送庫箱 接送庫箱必須雙人會同、明確分工，庫箱要集中固定位置擺放，做到嚴(yán)密看守、認(rèn)真檢查，防止漏接漏送，錯接錯送。 接送庫箱必須驗看庫箱是否上鎖加封，有無雙人簽封，有無漏鎖假鎖，并當(dāng)時當(dāng)面點清數(shù)量、核對封簽與運送憑證金額，在營業(yè)機(jī)構(gòu)錄像監(jiān)控范圍內(nèi)辦妥交接手續(xù)。 庫箱交接時，寄庫庫箱按件數(shù)交接，領(lǐng)解現(xiàn)金按金額交接。 （ 4） 雙人押運 接送現(xiàn)金、憑證庫箱必須做到雙人同行、分工明確，并與 交接人員 當(dāng)面點清、辦妥交接手續(xù)。 （ 5）雙人收繳假幣 各行在辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)假幣時，應(yīng)依法予以收繳，由兩名（含）以上業(yè)務(wù)人員（一名為假幣收繳經(jīng)辦，另一名為假幣收繳復(fù)核）向持有人出具人民銀行統(tǒng)一印制的《假幣收繳憑證》當(dāng)面辦理收繳手續(xù)。 （ 6） 雙人管庫 現(xiàn)金庫房必須做到雙人管庫，兩名現(xiàn)金庫房管庫員分別掌管兩路現(xiàn)金庫房的鑰匙（密碼或磁卡），交接時應(yīng)貫徹 平行交接原則，即由兩名管庫員分別向兩名定向頂崗人員獨立辦理交接。 辦理現(xiàn)金庫房業(yè)務(wù)時，兩名管庫員必須同進(jìn)同出，共同操作，對出入現(xiàn)金庫房的款項、實物必須相互復(fù)核、相互監(jiān)督，禁止一人單獨進(jìn)出現(xiàn)金庫房或留在庫內(nèi)工作。 （ 7） 雙人守庫 現(xiàn)金庫房必須做到 7 24小時雙人（或兩人以上）武裝守庫，守庫要求按保衛(wèi)部門具體規(guī)定執(zhí)行。 轉(zhuǎn)移交接 （ 1）業(yè)務(wù)交接 ① 現(xiàn)金、貴金屬、有價單證和代管物品的轉(zhuǎn)移，現(xiàn)金業(yè)務(wù)印章、憑證的轉(zhuǎn)移，現(xiàn)金庫房、庫箱鑰匙（密碼或磁卡）的轉(zhuǎn)移，必須由當(dāng)事雙方 當(dāng)時當(dāng)面 清點核對，辦妥轉(zhuǎn)移交接手續(xù)。 ② 接送庫箱必須驗看庫箱是否上鎖加封，有無雙人簽封，有無漏鎖、假鎖， 當(dāng)時當(dāng)面 點清數(shù)量、核對封簽，在錄像監(jiān)控范圍內(nèi)辦妥交接手續(xù)。 委托專業(yè)押運公司代理押運業(yè)務(wù)的營業(yè)機(jī)構(gòu)，交運現(xiàn)金前必須核驗押運人員身份無誤。 （ 2）調(diào)動交接 ① 現(xiàn)金業(yè)務(wù)人員工作調(diào)動時，交出人必須將本人經(jīng)管的本外幣現(xiàn)金、票樣、有價單證、代管物品，現(xiàn)金業(yè)務(wù)印章、憑證，現(xiàn)金庫房、庫箱鑰匙（密碼或磁卡）造具移交清冊，在錄像監(jiān)控范圍內(nèi)經(jīng)接收人、運營主管（監(jiān)交）會同清點核對無誤，并辦妥轉(zhuǎn)移交接手續(xù)。 ② 現(xiàn)金業(yè)務(wù)人員未辦妥移交手續(xù)不得離職。 分級審批 各行必須根據(jù)人民銀行規(guī)定對大額現(xiàn)金支付制訂分級審批制度，對大額現(xiàn)金支付的真實性、合規(guī)性、合理性嚴(yán)格把關(guān)。大額現(xiàn)金支付必須堅持先審批后支付的原則，嚴(yán)格執(zhí)行逐級審批制度，并及時登記、準(zhǔn)確報備。 現(xiàn)金庫房的新建、改建、啟用必須經(jīng)過審批；管庫員作為要害崗位人員，必須經(jīng)營業(yè)機(jī)構(gòu)、分行運營管理部門、人事部門審批并報備總行后方可上崗。 各行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行總行對營業(yè)機(jī)構(gòu)過夜硬幣限額管理的有關(guān)規(guī)定，確因業(yè)務(wù)需要增加營業(yè)機(jī)構(gòu)過夜硬幣限額的，必須報總行審批。 定期檢查 （ 1）現(xiàn)金庫房、庫箱必須定期檢查，并應(yīng)采用突擊方式進(jìn)行，確保銀行資金安全。 查庫開始前，查庫計劃及相關(guān)事項應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密，確保查庫效果。 查庫過程中，被查人員應(yīng)當(dāng)陪同在場，提供賬簿資料，但不得參加查庫。 查庫結(jié)束后，查庫人員應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)場等候，待被查人員核對款項，確認(rèn)無誤后方可離開。 每次檢查完畢，各級行均應(yīng)登記《查庫報告表》，并由查庫人員、被查人員簽章確認(rèn)，以備查考。 （ 2）營業(yè)機(jī)構(gòu)行長（總經(jīng)理）每季至少查庫一次，運營主管每月至少查庫一次、查全部庫箱三次，分行運營管理部門對轄內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)所有庫房、庫箱每年至少檢查二次。 實行庫箱交叉分配的營業(yè)機(jī)構(gòu)，運營主管每月至少查庫箱管理員尾箱三次，查全部庫箱一次。 限額管理 為降低現(xiàn)金資產(chǎn)占用，防范現(xiàn)金操作風(fēng)險，各行應(yīng)在保證正常、合理支付投放的基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌規(guī)劃，對轄屬營業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金庫房、庫箱實行限額管理。 對未設(shè)現(xiàn)金庫房的營業(yè)機(jī)構(gòu)，可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要酌情留存少量過夜硬幣，入現(xiàn)金區(qū)域保險箱保管，并做好安全保衛(wèi)工作。分行營業(yè)部過夜硬幣留存金額上限為人民幣十萬元，其他營業(yè)機(jī)構(gòu)過夜硬幣留存金額上限為人民幣五萬元。 錯誤報告 發(fā)生現(xiàn)金業(yè)務(wù)差錯須在事發(fā)三日內(nèi)填具《會計、出納差錯事故報告單》并按如下要求逐級上報： （ 1）本外幣差錯金額在等值人民幣 1000元（含）以上的，應(yīng)逐級報告至分行； （ 2）本外幣差錯金額在等值人民幣 10000元（含）以上的，以及成捆、成把（卷）的鈔幣差錯應(yīng)逐級報告至總行； 發(fā)生現(xiàn)金業(yè)務(wù)事故，不論金額大小，必須在事發(fā)當(dāng)日逐級報告上級行。 武裝押運 現(xiàn)金、貴金屬、有價單證和代保管品的運送必須武裝押運。 對具備自行武裝押運條件的分行，每次調(diào)運必須使用 專業(yè)運鈔車（運鈔車每年度需進(jìn)行安全防護(hù)性能檢驗并合格） ，除駕駛?cè)藛T外，必須配備兩名經(jīng)濟(jì)民警武裝押運，兩名工作人員嚴(yán)密守護(hù)。運送過程中，經(jīng)濟(jì)民警、工作人員應(yīng)當(dāng)忠于職守、加強(qiáng)戒備，確保安全。 對不具備武裝押運條件的分行，必須委托專業(yè)押運公司代理押運業(yè)務(wù)，并與其簽定《武裝押運服務(wù)協(xié)議》，協(xié)議中應(yīng)明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任界定。 全面監(jiān)控 現(xiàn)金業(yè)務(wù)區(qū)域必須實施全面錄像監(jiān)控管理，充分發(fā)揮錄像監(jiān)控設(shè)施在安全管理、業(yè)務(wù)檢查、事件分析、協(xié)助舉證等方面的作用。 全面錄像監(jiān)控的范圍包括營業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金作業(yè)區(qū)域（含現(xiàn)金運送通道、交接區(qū)域）、現(xiàn)金庫房區(qū)域、自助設(shè)備區(qū)域等?，F(xiàn)金庫房區(qū)域應(yīng)做到只錄不顯，確保安全。 各級行應(yīng)定期維護(hù)錄像監(jiān)控設(shè)備和更新監(jiān)控錄像內(nèi)容介質(zhì)，確保錄像監(jiān)控系統(tǒng)正常運行，存有監(jiān)控錄像內(nèi)容的介質(zhì)應(yīng)落實專人保管并做好記錄，保留時間至少一個月（代理發(fā)行基金庫按人行要求規(guī)定）。 二、現(xiàn)金柜員、尾箱管理 （一）現(xiàn)金柜員（以下簡稱“柜員”）是辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)并憑柜員卡登錄核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)觸發(fā)相關(guān)交易進(jìn)行記賬的業(yè)務(wù)人員。 營業(yè)機(jī)構(gòu)運營主管負(fù)責(zé)根據(jù)上級行的統(tǒng)一要求和實際工作需要設(shè)定和調(diào)整柜員的角色、交易限額、尾箱號。 營業(yè)機(jī)構(gòu)必須建立《系統(tǒng)操作員號使用登記簿》，記錄所頒發(fā)柜員的柜員號、柜員角色、交易限額、尾箱號、所持柜員卡號及其調(diào)整情況等。 （二）柜員現(xiàn)金尾箱的新增、頒發(fā)與收回 柜員憑尾箱在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)按柜員的現(xiàn)金尾箱設(shè)立賬戶，分幣種進(jìn)行現(xiàn)金業(yè)務(wù)的核算，柜員辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)并進(jìn)行交易處理時，系統(tǒng)自動登記現(xiàn)金收付日記簿。 柜員現(xiàn)金尾箱的新增、頒發(fā)與收回須經(jīng)運營主管授權(quán)，并由現(xiàn)金業(yè)務(wù)主辦具體處理。操作完成，打印柜員信息并交運營主管登記《系統(tǒng)操作員號使用登記簿》，并由相關(guān)柜員簽字確認(rèn)。 柜員調(diào)離，應(yīng)及時收回尾箱。 （三）柜員庫箱的交叉分配 庫箱交叉分配 .ppt 三、 柜面現(xiàn)金收付、兌換與整點業(yè)務(wù) 柜面現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)采用單收單付形式，總體要求是“工具定位、操作定型、手續(xù)清楚、準(zhǔn)確迅速”。 （一）現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)操作規(guī)定 現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，必須做到“四清”，即 當(dāng)面點清、一筆一清 、臺面理清、內(nèi)外分清 。 柜員將客戶填制的現(xiàn)金繳款憑證（如現(xiàn)金解款單、存款憑條等）連同款項一并收下，審核現(xiàn)金繳款憑證各聯(lián)要素齊全、內(nèi)容一致，賬號戶名一致，金額大小寫一致，款項來源符合規(guī)定，卡清大數(shù)。 柜員按先整后零、先大面額鈔券后小面額鈔券的順序清點款項，同時按人民銀行規(guī)定做好挑剔反假工作。 款項清點，應(yīng)當(dāng)堅持手工或機(jī)器正反兩面各點一遍（外幣現(xiàn)鈔必須手工清點并換人復(fù)點）。 柜員加總鈔券實物各券別金額與現(xiàn)金繳款憑證金額核對無誤，選取相應(yīng)交易記賬，打印現(xiàn)金繳款憑證并加蓋現(xiàn)金清訖章、名章，交客戶簽字，回單交客戶，鈔券和憑證歸檔。 非營業(yè)時間現(xiàn)金收款，是指銀行工作日營業(yè)終了后或國家法定節(jié)假日內(nèi)的現(xiàn)金收款。 非營業(yè)時間現(xiàn)金收款的方法與營業(yè)時間現(xiàn)金收款相同，但收入的款項應(yīng)作為下一工作日的業(yè)務(wù)款項處理，即當(dāng)日掛賬作暫收款處理，下一工作日劃轉(zhuǎn)至繳款人賬戶。非營業(yè)時間的現(xiàn)金繳款憑證應(yīng)加蓋“非營業(yè)時間收款”戳記并妥善保管、辦妥交接。 客戶解款差錯處理規(guī)定 柜員辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)時，發(fā)現(xiàn)客戶解款差錯必須當(dāng)面告知客戶，交代清楚，由客戶確認(rèn)。然后，對于客戶解款長款，可將多余款項退還客戶，也可由客戶重新填制現(xiàn)金繳款憑證，再進(jìn)行現(xiàn)金收款處理；對客戶解款短款，可由客戶補(bǔ)足差額，也可由客戶重新填制現(xiàn)金繳款憑證，再進(jìn)行現(xiàn)金收款處理。 對客戶解款差錯情況，柜員應(yīng)登記《柜面長短款登記簿》（ 按會計檔案管理要求保管 2年 ），交客戶簽章，柜員在現(xiàn)金繳款憑證上注明客戶錯款金額與處理情況。 （二）現(xiàn)金兌換業(yè)務(wù)操作規(guī)定 大小票幣兌換 柜員辦理大小票幣兌換業(yè)務(wù)，應(yīng)憑客戶填寫的兌換單（個人客戶由柜員代填）進(jìn)行，將兌換單與兌入款項一并收下，軋打兌換單填列的兌入票幣金額與兌出票幣金額一致，清點兌入現(xiàn)金無誤后，按兌出券別明細(xì)配款，自復(fù)平衡后向客戶交清款項，兌換單加蓋柜員名章，專夾保管一個月備查。 殘缺、污損票幣兌換 殘缺、污損人民幣兌換業(yè)務(wù)，應(yīng)按人民銀行制定的《殘缺污損人民幣兌換辦法》進(jìn)行（按人行要求在營業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立明顯標(biāo)志）。 特殊 殘缺、污損人民幣是指 票面因火災(zāi)、蟲蛀、鼠咬、霉?fàn)€等特殊原因，造成外觀、質(zhì)地、防偽特征受損，紙張?zhí)炕?、變形，圖案不清晰，不宜再繼續(xù)流通使用的人民幣。 特殊殘缺、污損人民幣剩余面積是指票面圖案、文字、紙張能按原樣連接的實物面積，包括與票面原樣連接的炭化、變形部分。不能按照遠(yuǎn)樣連接的部分，不作為票面剩余面積計算。 兌換時須按照《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》有關(guān)規(guī)定確定兌換標(biāo)準(zhǔn)，并分券別按全額、半額使用專用袋密封，填制《金融機(jī)構(gòu)特殊殘缺污損人民幣兌換單》加蓋有關(guān)人員名章，并向持有人辦理特殊殘缺、污損人民幣兌換業(yè)務(wù)。專用袋及封簽應(yīng)具有不可恢復(fù)性。 《兌換單》一式三聯(lián)，一聯(lián)銀行留存，一聯(lián)粘貼在專用袋上，一聯(lián)交持有人。 殘缺、污損外幣紙幣兌換 可用《客戶票幣臨時收據(jù)》，將客戶殘缺、污損外幣紙幣作暫收處理，并向當(dāng)?shù)赝赓Y銀行（或其他受理外幣兌換的銀行機(jī)構(gòu)）申請兌換。 對當(dāng)?shù)赝赓Y銀行無法確定兌換金額的，應(yīng)在征得客戶同意的基礎(chǔ)上委托該行辦理托收，將殘缺、污損外幣紙幣提交發(fā)行機(jī)構(gòu)（或其他可以辦理兌換的銀行）并由其決定可以兌換的價值，同時明確告知客戶辦理殘缺、污損外幣紙幣托收需要一段時間，且所有托收相關(guān)費用均由客戶承擔(dān)