某公司財務(wù)管理的基本理論(已修改)
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【正文】 《財務(wù)管理》 2023/3/24 1 課 程 簡 介 ? 產(chǎn)品經(jīng)營和資本經(jīng)營，是現(xiàn)代企業(yè)的兩大類經(jīng)營活動。財務(wù)管理是對資本經(jīng)營的管理，資本是能帶來剩余價值的價值，財務(wù)活動是貨幣資本化的活動，財務(wù)的本質(zhì)是資本價值經(jīng)營。如何使作為資本的貨幣在資本循環(huán)中得到量的增值，構(gòu)成財務(wù)管理的全部內(nèi)容?！敦攧?wù)管理》課程，著重對資本的取得、資本的運(yùn)用、資本收益的分配等財務(wù)問題進(jìn)行介紹和研究，為公司高級財務(wù)管理人員提供了必備的財務(wù)理論知識和實(shí)務(wù)操作方法 。 2023/3/24 2 參考書目 ? 1.《公司理財》 – 郭復(fù)初 西南財經(jīng)大學(xué)出版社 1999年 ? 2.《企業(yè)理財學(xué)》 – 余緒纓 遼寧人民出版社 1995年 ? 3.《財務(wù)成本管理》 – CPA考試教材 東北 財經(jīng)大學(xué)出版社 2023年 ? 4.《現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理》 – 郭浩、徐琳譯 經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社 1998年 2023/3/24 3 《公司理財》 ? 第一章 財務(wù)基本理論 ? 第二章 風(fēng)險與報酬 ? 第三章 財務(wù)評價 ? 第四章 投資管理 ? 第五章 營運(yùn)資金管理 ? 第六章 資本籌集管理 ? 第七章 股利分配管理 2023/3/24 4 第一章 財務(wù)基本理論 ? 學(xué)習(xí)目的與要求： 財務(wù)理論是對財務(wù)實(shí)踐的理性認(rèn)識，本章研究財務(wù)理論的基本要素。通過本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)當(dāng)掌握財務(wù)理論各構(gòu)成要素的含義，深入理解財務(wù)理論在財務(wù)學(xué)科中的地位和作用，深刻認(rèn)識各種財務(wù)要素的性質(zhì)。 2023/3/24 5 第一章 財務(wù)基本理論 ? 一、財務(wù)基本概念 ? 二、財務(wù)的本質(zhì) ? 三、財務(wù)資金運(yùn)動 ? 四、財務(wù)關(guān)系 ? 五、資本市場 2023/3/24 6 一、財務(wù)基本概念 ? ? ? ? ? ? 2023/3/24 7 二、財務(wù)的本質(zhì) ? （一）財務(wù)的產(chǎn)生 ? （二）財務(wù)的本質(zhì) ? （三）企業(yè)管理的財務(wù)導(dǎo)向 ? （四）財務(wù)管理的目標(biāo) ? （五）財務(wù)的職能 2023/3/24 8 （一）財務(wù)的產(chǎn)生 ? 1．貨幣的資本化是財務(wù)產(chǎn)生的根源 ? 2．資本化的貨幣是理財?shù)莫?dú)有對象 2023/3/24 9 （二）財務(wù)的本質(zhì) ? 1．財務(wù)的本質(zhì)：資本價值經(jīng)營 ? 2．本質(zhì)特征 2023/3/24 10 （三）企業(yè)管理的財務(wù)導(dǎo)向 ? ? 導(dǎo)向 2023/3/24 11 （四）財務(wù)管理的目標(biāo) ? 1．財務(wù)目標(biāo)的性質(zhì) ? 2．現(xiàn)代財務(wù)的目標(biāo)：資本價值最大化 2023/3/24 12 （五）財務(wù)的職能 ? 1．籌資職能：資本的籌集與來源 ? 2．調(diào)節(jié)職能：資本的投入與流轉(zhuǎn) ? 3．分配職能：資本收益的分配 ? 4．監(jiān)督職能：資本價值過程控制 2023/3/24 13 三、財務(wù)資金運(yùn)動 ? （一）財務(wù)資金的特點(diǎn) ? （二）財務(wù)資金運(yùn)動環(huán)節(jié) 2023/3/24 14 （一）財務(wù)資金的特點(diǎn) ? ? ? ? ? 2023/3/24 15 （二）財務(wù)資金運(yùn)動環(huán)節(jié) ? ? ? ? ? 2023/3/24 16 四、財務(wù)關(guān)系 ? ? ? ? ? 2023/3/24 17 五、資本市場 ? （一）資本市場的財務(wù)作用 ? （二）資本商品的價值因素 ? （三）資本的價格：市場利率及其構(gòu)成 2023/3/24 18 （一）資本市場的財務(wù)作用 ? ? ? ? ，是理財信息的外部來源 2023/3/24 19 （二）資本商品的價值因素 ? – （ 1）資本具有貨幣的使用價值 – （ 2）資本具有勞動力的使用價值 ? – （ 1）資本的形式價值：墊支價值 – （ 2）資本的內(nèi)涵價值：產(chǎn)出價值 2023/3/24 20 （三）資本的價格 ? ? 市場利率＝純粹利率＋風(fēng)險附加率 ? （ 1）純粹利率 ? （ 2）通貨膨脹附加率 ? （ 3）變現(xiàn)力附加率 ? （ 4）違約風(fēng)險附加率 ? （ 5）到期風(fēng)險附加率 2023/3/24 21 第二章 風(fēng)險與報酬 ? 學(xué)習(xí)目的與要求： 風(fēng)險與報酬的關(guān)系及計量，是財務(wù)的應(yīng)用理論，風(fēng)險與報酬的關(guān)系直接影響著財務(wù)籌資和投資決策。通過本章的學(xué)習(xí)與研究，應(yīng)當(dāng)深入理解風(fēng)險與報酬的相互制約關(guān)系及其實(shí)踐指導(dǎo)意義，熟練掌握時間價值與風(fēng)險價值的計量方式。 2023/3/24 22 第二章 風(fēng)險與報酬 ? 一、投資時間價值 ? 二、投資風(fēng)險價值 2023/3/24 23 一、投資時間價值 ? （一）基本性質(zhì) ? （二）一般收付業(yè)務(wù) ? （三）年金收付業(yè)務(wù) ? （四）特殊年金形式 2023/3/24 24 （一）基本性質(zhì) ? ? ? 2023/3/24 25 （二）一般收付業(yè)務(wù) ? – F＝ P（ 1＋ i） n ? – P＝ F（ 1＋ i） － n ? I＝ F－ P 2023/3/24 26 （三）年金收付業(yè)務(wù) ? iiAF nA1)1( ???＝? ? ? iniAP A－＝ )1(1 ???2023/3/24 27 （四）特殊年金
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