【正文】 C 無錫 小天鵝股份有限公司管理流程附錄三 . 管理流程匯總C 無錫 小天鵝股份有限公司管理流程目錄1. 策略規(guī)劃管理 3 5 72. 財(cái)務(wù)管理 9 11 13 15 173. 人力資源管理 19 21 23 25 274. 信息技術(shù)管理 29 31 33 355. 采購(gòu)管理 原材料、輔助材料、零部件采購(gòu)流程 37 原材料采購(gòu)流程 39 41 436. 產(chǎn)銷儲(chǔ)計(jì)劃管理 45 477. 營(yíng)銷規(guī)劃管理 498. 研究開發(fā)管理 51 54 569. 海外發(fā)展策略規(guī)劃管理 58 6010. 裁決管理 6211. 內(nèi)部審計(jì) 64C 無錫 小天鵝股份有限公司管理流程策略規(guī)劃管理財(cái)務(wù)部 營(yíng)銷規(guī)劃部董事會(huì) /執(zhí)行委員會(huì)制定初步策略SWOT 行業(yè)分析歷史數(shù)據(jù)市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告結(jié)束 企業(yè)策略規(guī)劃流程1企業(yè)發(fā)展部 生產(chǎn) /銷售財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)市場(chǎng)營(yíng)銷經(jīng)營(yíng)目標(biāo)其他部門經(jīng)營(yíng)目標(biāo)指導(dǎo)策略方向及目標(biāo)與財(cái)務(wù)部討論溝通與營(yíng)銷規(guī)劃部討論溝通與其他部門討論溝通根據(jù)反饋修改調(diào)整執(zhí)行委員會(huì)審核修改調(diào)整確定策略否是制定財(cái)務(wù)規(guī)劃制定營(yíng)銷規(guī)劃制定其他部門業(yè)務(wù)規(guī)劃?rùn)z查修訂 財(cái)務(wù)檢查修訂營(yíng)銷檢查修訂其他部門檢查修訂執(zhí)行委員會(huì)審核23 3 345667 7 789 9 911綜合匯報(bào)10開始董事會(huì)批準(zhǔn)其他部門生產(chǎn) /銷售目標(biāo)與生產(chǎn) /銷售部門討論溝通3制定生產(chǎn) /銷售規(guī)劃7生產(chǎn) /銷售檢查修訂912C 無錫 小天鵝股份有限公司管理流程參考資料和表單“ 十 五 ” 規(guī)劃財(cái)務(wù)、 營(yíng)銷、 事業(yè) 部 規(guī)劃市場(chǎng) 調(diào)查 資料行業(yè) 分析競(jìng)爭(zhēng) 對(duì) 手 分析宏觀 經(jīng)濟(jì) 形勢(shì) 分析優(yōu)勢(shì)， 劣勢(shì)， 機(jī)會(huì) 和 面臨 的威脅 分析 流程步驟說明1. 執(zhí)行委員會(huì)根據(jù)公司遠(yuǎn)景目標(biāo)決定未來發(fā)展方向。2. 企業(yè)發(fā)展部根據(jù)執(zhí)行委員會(huì)指出的方向和目標(biāo)，綜合財(cái)務(wù)，營(yíng)銷 規(guī)劃 ， 生產(chǎn)、 銷售 等關(guān)鍵部門， 以及 其他 相關(guān) 部門的規(guī)劃，考慮外部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)地位等因素，制定初步策略。3. 與關(guān)鍵部門 及 相關(guān) 部門 討論溝通策略。4. 企業(yè)發(fā)展部根據(jù)關(guān)鍵部門 和 相關(guān) 部門對(duì)策略的反饋意見對(duì)策略進(jìn)行修改和調(diào)整。5. 執(zhí)行委員會(huì)對(duì)修改和調(diào)整后的策略進(jìn)行審核和認(rèn)可。6. 企業(yè)發(fā)展部根據(jù)執(zhí)行委員會(huì)的審核意見修改和確定策略 規(guī)劃。7. 企業(yè)發(fā)展部與關(guān)鍵部門和其他部門討論溝通，共同制定各部門的 具體 規(guī)劃。8. 企業(yè)發(fā)展部根據(jù)策略執(zhí)行的情況和外部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的改變對(duì)策略作出調(diào)整和修訂。9. 企業(yè)發(fā)展部與關(guān)鍵部門和其他部門溝通，協(xié)助這些部門對(duì)各自的計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。10. 企業(yè)發(fā)展部向執(zhí)行委員會(huì)報(bào)告經(jīng)過修訂過的策略。11. 執(zhí)行委員會(huì)審核批準(zhǔn)新的策略。12. 董事會(huì) 批準(zhǔn) 新 的 策略。 企業(yè)策略規(guī)劃流程C 無錫 小天鵝股份有限公司管理流程策略規(guī)劃管理企業(yè)發(fā)展部 財(cái)務(wù)部董事會(huì) /執(zhí)行委員會(huì)確認(rèn)目標(biāo)與構(gòu)想公司中、長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行委員會(huì)審核批準(zhǔn)開始 項(xiàng)目投資管理流程2技術(shù)中心提出項(xiàng)目投資的目標(biāo)與構(gòu)想成立投資評(píng)估小組 財(cái)務(wù) 市場(chǎng)生產(chǎn) /銷售技術(shù)可行性研究財(cái)務(wù)分析 市場(chǎng)分析技術(shù)分析決定投資計(jì)劃修訂投資計(jì)劃執(zhí)行投資計(jì)劃否是結(jié)束14 4 4 455 5567910董事會(huì)批準(zhǔn)3是否董事會(huì)批準(zhǔn)8進(jìn)出口公司引進(jìn)設(shè)備C 無錫 小天鵝股份有限公司管理流程參考資料和表單公司中、 長(zhǎng) 期 發(fā)展 戰(zhàn)略，市場(chǎng) 調(diào)查 資料行業(yè) 分析宏觀 經(jīng)濟(jì) 形勢(shì) 分析 流程步驟說明1. 企業(yè)發(fā)展部根據(jù)公司中、長(zhǎng)期戰(zhàn)略和市場(chǎng)環(huán)境提出項(xiàng)目投資的目標(biāo)與構(gòu)想。主要考慮的因素包括行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手動(dòng)態(tài)，小天鵝核心能力等。2. 執(zhí)行委員會(huì)審核并確認(rèn)項(xiàng)目投資目標(biāo)與構(gòu)想。3. 執(zhí)行委員會(huì)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。4. 企業(yè)發(fā)展部牽頭成立投資評(píng)估小組。評(píng)估小組包括財(cái)務(wù)部預(yù)算規(guī)劃部門，技術(shù)中心和 生產(chǎn)，銷售部門。5. 評(píng)估小組作可行性研究?？尚行匝芯堪ㄘ?cái)務(wù)分析，技術(shù)分析和市場(chǎng)分析。具體內(nèi)容包括投資回報(bào)，成本，技術(shù)創(chuàng)新程度，目標(biāo)市場(chǎng)和目標(biāo)客戶等。6. 根據(jù)可行性研究的結(jié)果制定投資計(jì)劃。7. 投資計(jì)劃報(bào)執(zhí)行委員會(huì)審核。8. 執(zhí)行委員會(huì)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。9. 企業(yè)發(fā)展部根據(jù)執(zhí)行委員會(huì)的意見對(duì)投資計(jì)劃進(jìn)行修改。 項(xiàng)目投資管理流程C 無錫 小天鵝股份有限公司管理流程策略規(guī)劃管理績(jī)效 管理 部 其他部門結(jié)束開始 績(jī)效管理流程洗衣機(jī)廠 /銷售公司洗衣機(jī)廠 /銷售公司往下制定績(jī)效指標(biāo) (業(yè)務(wù)部、運(yùn)營(yíng)單位 )進(jìn)行績(jī)效考核指標(biāo)收集處理與各部門討論，設(shè)計(jì)、制定績(jī)效考核的方法、工具、流程和本年度的具體指標(biāo)123績(jī)效考核初步方案報(bào)董事會(huì)審批進(jìn)行績(jī)效考核評(píng)價(jià)綜合討論意見，制定改善行動(dòng)溝通、下達(dá)考核指標(biāo)是否456789財(cái)務(wù)部人力資源部年度 /季度 /月經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，公司遠(yuǎn)景目標(biāo)10董事會(huì) /執(zhí)行委員會(huì)人力資源薪資管理上年度的績(jī)效指標(biāo) 及結(jié)果洗衣機(jī)廠 /銷售公司目標(biāo) 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 部門目標(biāo)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)國(guó)內(nèi)、外同行業(yè)參考指標(biāo)考核結(jié)果與公司目標(biāo)掛鉤考核結(jié)果與洗衣機(jī)廠/銷售公司目標(biāo)掛鉤考核結(jié)果與人力資源晉升掛鉤考核結(jié)果與公司財(cái)務(wù)指標(biāo)掛鉤考核結(jié)果與部門目標(biāo)掛鉤將業(yè)務(wù)部、運(yùn)營(yíng)單位考核指標(biāo)反饋給股份公司與各組織單元通報(bào)考核結(jié)果C 無錫 小天鵝股份有限公司管理流程參考資料和表單公司 年度 經(jīng)營(yíng) 大綱季度 /月 經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃業(yè)務(wù)部、 運(yùn)營(yíng) 單位 的 考核 指標(biāo) 流程步驟說明12. 績(jī)效考核活動(dòng)的起點(diǎn)是績(jī)效管理部與董事會(huì) /執(zhí)行委員會(huì)、洗衣機(jī)廠 /銷售公司、人力資源部、財(cái)務(wù)部、以及其他各個(gè)部門一起討論，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，注重與人力資源部、財(cái)務(wù)部的接口，設(shè)計(jì)考核的辦法、流程和工具，制定具體考核指標(biāo)。 3. 由董事會(huì) /執(zhí)行委員會(huì)對(duì)產(chǎn)生的 績(jī)效 考核 初步 方案 進(jìn)行審 核 批準(zhǔn)。4. 績(jī)效 管理部 將 經(jīng)過 批準(zhǔn) 后 的 考核 方案 下 達(dá) 給 公司 各 部門， 并 對(duì) 與 去 年 相比 有 改動(dòng) 的 地方 做 溝通 傳達(dá)。5. 洗衣機(jī) 廠 /銷售 公司根據(jù) 制定 的 指標(biāo)， 給 其 下屬 的 業(yè)務(wù)部、 運(yùn) 營(yíng) 單位 分解 具體 的 指標(biāo)。6. 洗衣機(jī) 廠 /銷售 公司會(huì) 集中、 平衡 業(yè)務(wù)部、 運(yùn) 營(yíng) 單位 的績(jī)效 指標(biāo)， 反饋 給 股份 公司 績(jī)效 管理部。7. 從 這 一 步開始 的 是 日常 績(jī)效 考核 管理工作。 績(jī)效 管理部 會(huì) 定期 收集 考核 指標(biāo) 數(shù)據(jù)。8. 根據(jù) 對(duì) 國(guó) 內(nèi)、 外 同 行業(yè) 參考 指標(biāo) 和 財(cái)務(wù)部 提供 的 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 的 比較 ， 作出 本 公司 績(jī)效 考核 指標(biāo) 的 分析。9. 績(jī)效 考核 部 會(huì) 組織 與 董事會(huì) /執(zhí)行 委員會(huì)、 洗衣機(jī) 廠 /銷售 公司領(lǐng)導(dǎo)、 人力資源部、 財(cái)務(wù)部 和 其他 部門 進(jìn)行 溝通 ， 就 考核 結(jié)果 與公司 目標(biāo)、 與 人力資源 晉升、 與 各 部門目標(biāo) 等 多 方面 掛鉤。10. 經(jīng)過 各 層次 討論 之后， 制定 改善 行動(dòng) 方案， 以便 在 下 一 年的 績(jī)效 考核 制定中 加 以 考慮。 績(jī)效管理流程C 無錫 小天鵝股份有限公司管理流程財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)部其他部門與其他部門一起，制定公司年度經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略計(jì)劃指導(dǎo)原則開始 預(yù)算規(guī)劃流程1洗衣機(jī)廠 /銷售公司根據(jù)指導(dǎo)原則和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，平衡營(yíng)運(yùn)單位的財(cái)務(wù)預(yù)算，制定財(cái)務(wù)預(yù)算根據(jù)指導(dǎo)原則和公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，平衡各部門財(cái)務(wù)預(yù)算，制定公司預(yù)算股份公司討論、平衡結(jié)合目標(biāo)，調(diào)整、修改各營(yíng)運(yùn)單位財(cái)務(wù)預(yù)算結(jié)合公司目標(biāo)，調(diào)整、修改各部門和股份公司財(cái)務(wù)計(jì)劃報(bào) CEO審批體現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)大綱中的財(cái)務(wù)計(jì)劃日常預(yù)算計(jì)劃更新審核、平衡、批準(zhǔn) /駁回日常預(yù)算計(jì)劃更新否是2345678910年末實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算對(duì)比結(jié)束11反復(fù)進(jìn)行反復(fù)進(jìn)行 財(cái)務(wù)預(yù)算匯總12根據(jù)指導(dǎo)原則和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，制定財(cái)務(wù)預(yù)算CEO/CFO日常預(yù)算計(jì)劃更新反復(fù)進(jìn)行2結(jié)合目標(biāo)，調(diào)整、修改各部門財(cái)務(wù)預(yù)算反復(fù)進(jìn)行510報(bào) CEO/CFO審批是13否決C 無錫 小天鵝股份有限公司管理流程參考資料和表單市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和自身 狀況 分析 等股份 公司 計(jì)劃 書洗衣機(jī) 廠 /銷售 公司 /各 部門計(jì)劃書 和 預(yù)算 報(bào)告股份公司財(cái)務(wù)預(yù)算初稿股份公司財(cái)務(wù)預(yù)算復(fù)稿實(shí)際工作需求每月 /周資金計(jì)劃績(jī)效考核指標(biāo)流程步驟說明、股份公司各職能部門、洗衣機(jī)廠 /銷售公司負(fù)責(zé)人一起參與討論、制定公司年度經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略指導(dǎo)原則。 ，和自身業(yè)務(wù)狀況，制定各自營(yíng)運(yùn)單位的具體目標(biāo)和財(cái)務(wù)計(jì)劃。，結(jié)合各單位目標(biāo)，在股份公司層次做財(cái)務(wù)需求平衡和制定。46. 是一個(gè)反復(fù)討論、溝通、平衡的過程。7. 將經(jīng)過討論確定后的各部門預(yù)算匯總。89. 產(chǎn)生的財(cái)務(wù)預(yù)算需經(jīng) CEO最后審批通過，成為年度經(jīng)營(yíng)大綱中的組成部分。1012. 該流程表現(xiàn)的是在年度計(jì)劃制定后，一年中反復(fù)進(jìn)行的計(jì)劃的改進(jìn)修改工作。同樣，被修改的預(yù)算計(jì)劃也要報(bào) CEO 或 CFO審批。13. 每年年終，會(huì)對(duì)計(jì)劃的實(shí)際執(zhí)行做一分析，作為績(jī)效考核和下一年度計(jì)劃制定的依據(jù)。 預(yù)算規(guī)劃流程C 無錫 小天鵝股份有限公司管理流程財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)部其他職能部門 /洗衣機(jī)廠結(jié)束開始 資金管理流程1銷售公司上報(bào)給股份公司財(cái)務(wù)部每日現(xiàn)金余額和現(xiàn)金收據(jù)接受資金，管理資金，并平衡 /調(diào)撥資金上報(bào)給股份公司財(cái)務(wù)部閑置資金數(shù)額給銷售公司、洗衣機(jī)廠和其他部門撥款管理銀行與公司間帳戶關(guān)系核準(zhǔn)的付款 核準(zhǔn)的付款開始24356年度 /季度 /月預(yù)算規(guī)劃年度 /季度 /月預(yù)算規(guī)劃實(shí)際的資金使用需求是否在計(jì)劃內(nèi)？按裁決程序?qū)Τ?jì)劃的審批或修改預(yù)算實(shí)際的資金使用需求是否在計(jì)劃內(nèi)？1是是否否根據(jù)公司資金狀況，分析籌資、投資機(jī)會(huì)對(duì)某些籌資、投資機(jī)會(huì)進(jìn)行可行性分析報(bào)董事會(huì)討論審批籌資、投資方案進(jìn)行實(shí)際方案實(shí)施79是否10董事會(huì)其他籌資、投資機(jī)會(huì)的可行性分析8各部門按實(shí)際需求編制的用款申請(qǐng)各部門按實(shí)際需求編制的用款申請(qǐng)審核票據(jù)是否匹配？審核票據(jù)是否匹配？是否是否23411111213備齊票據(jù)備齊票據(jù)C 無錫 小天鵝股份有限公司管理流程參考資料和表單年度 /季 度 /月 預(yù)算 報(bào)告 流程步驟說明 /現(xiàn)金管理流程的起點(diǎn)是各部門按實(shí)際需求編制的用款申請(qǐng)。2. 資金的需求要經(jīng)過一系列的審核，首先是看是否在計(jì)劃內(nèi)：根據(jù)制定的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，只要資金的需求是在計(jì)劃內(nèi)的，則可進(jìn)入下一步審核；在計(jì)劃外的，需要由股份公司財(cái)務(wù)部根據(jù)裁決程序作出審核或修改預(yù)算。3. 下一步進(jìn)行的審核是看票據(jù)是否匹配：如果不匹配，需要由申請(qǐng)部門備齊相關(guān)票據(jù)；4. 當(dāng)票據(jù)匹配時(shí)，則可以由股份公司財(cái)務(wù)部和銷售公司進(jìn)行核準(zhǔn)的付款。報(bào)給股份公司財(cái)務(wù)部。8. 建立內(nèi)部平衡和調(diào)撥運(yùn)作機(jī)制，調(diào)撥資金到各部門以支持其支出需求。9. 通過總部職能中心對(duì)資金需求和節(jié)余的統(tǒng)一管理，來管理銀行與公司間的帳戶關(guān)系。10 11. 為了加強(qiáng)公司對(duì)資金的運(yùn)作能力，為公司創(chuàng)造價(jià)值，財(cái)務(wù)部應(yīng)利用現(xiàn)有的資金狀況，分析籌資、投資機(jī)會(huì)，進(jìn)行可行性分析。這部分工作是逐漸成為資金管理的重點(diǎn)。12. 董事會(huì)會(huì)根據(jù)財(cái)務(wù)部和其他部門進(jìn)行的各種機(jī)會(huì)分析，進(jìn)行綜合性的籌資、投資機(jī)會(huì)分析、審核。13. 一旦獲得審批，便可實(shí)施行動(dòng)方案。 資金管理流程C 無錫 小天鵝股份有限公司管理流程會(huì)計(jì)部物資部 /洗衣機(jī)廠采購(gòu) 部付款申請(qǐng) /預(yù)付款申請(qǐng)結(jié)束開始 應(yīng)付款流程92143財(cái)務(wù)管理單據(jù)退回相應(yīng)部門入帳 是否通過與供應(yīng)商對(duì)帳付款5 是否帳務(wù)處理10867貨款支付計(jì)劃 否是CFO發(fā)票入庫(kù)單采購(gòu)訂單 /合同單據(jù)匹配是否匹配審核采購(gòu)資金計(jì)劃是否計(jì)劃內(nèi) 財(cái)務(wù)總監(jiān)審核否是定期編制供應(yīng)商余額結(jié)算表供應(yīng)商余額結(jié)算表 編制貨款支付計(jì)劃13121114C 無錫 小天鵝股份有限公司管