【正文】 第八章 人民幣支付結(jié)算業(yè)務(wù)核算 閱讀： ? 北京銀行全行的同城提入票據(jù)由中心統(tǒng)一取票，經(jīng)審查、驗(yàn)密、驗(yàn)印、進(jìn)行批量記賬。在全國(guó)率先實(shí)現(xiàn)了提入票據(jù)由人工處理向計(jì)算機(jī)處理的轉(zhuǎn)化。通過票據(jù)清分系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了與人民銀行清分?jǐn)?shù)據(jù)的傳輸，全行提入票據(jù)的清分、審核、驗(yàn)印、記賬、圖像采集、數(shù)據(jù)壓縮及傳輸全過程的計(jì)算機(jī)處理。開發(fā)了電子檔案圖像縮微系統(tǒng)程序，實(shí)現(xiàn)了提入票據(jù)圖像的異地查詢。目前，票據(jù)清分速度達(dá)到 200張／每分鐘， OCR自動(dòng)識(shí)別速度為 2秒鐘／張支票，每場(chǎng)票據(jù)的清分處理時(shí)間平均為35分鐘。 第一節(jié) 支付結(jié)算概述 ? 一、支付結(jié)算的概念 ? 二、支付結(jié)算的原則 ?三、支付結(jié)算的紀(jì)律與責(zé)任 ? 四、支付結(jié)算的種類 ? 五、辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的基本規(guī)定 一、支付結(jié)算的概念 ? （ 一 ） 概念 ? 支付結(jié)算是指單位 、 個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)和各種結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為 。 ? 支付結(jié)算是商業(yè)銀行的主要收費(fèi)業(yè)務(wù) 。 ? （二）形式 ? 支付結(jié)算按支付方式分為現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算兩種形式。 ? 現(xiàn)金結(jié)算是收付款雙方直接使用現(xiàn)金收付款項(xiàng)的貨幣收付行為。 ? 轉(zhuǎn)賬結(jié)算是指通過銀行將款項(xiàng)從付款人存款賬戶劃轉(zhuǎn)到收款人存款賬戶的貨幣收付行為。 企業(yè) 企業(yè) 銀行 銀行 銀行 中央銀行 支付系統(tǒng) （三）銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算作用： ? 一是可以節(jié)約現(xiàn)金的使用，減少貨幣發(fā)行，有利于節(jié)省社會(huì)流通費(fèi)用，穩(wěn)定貨幣流通。 ? 二是有利于加速資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)商品生產(chǎn)的發(fā)展和商品的流通。 ? 三是可以集中各單位的閑散資金，穩(wěn)定和擴(kuò)大信貸資金的來(lái)源。 二、支付結(jié)算的原則 ? 支付結(jié)算原則是指單位 、 個(gè)人和銀行在辦理支付結(jié)算的過程中必須共同遵守的行為準(zhǔn)則 。 ? （ 一 ） 恪守信用 ， 履約付款 ? （ 二 ） 誰(shuí)的錢入誰(shuí)的賬 ， 由誰(shuí)支配 ? （ 三 ） 銀行不墊款 （ 中介 ） 三、支付結(jié)算的紀(jì)律與責(zé)任 （一）結(jié)算紀(jì)律 ? 單位和個(gè)人的結(jié)算紀(jì)律。 ? 單位和個(gè)人在辦理支付結(jié)算過程中，必須嚴(yán)格遵守的結(jié)算紀(jì)律如下： ? 第一，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留簽章不符的支票和遠(yuǎn)期支票以及沒有資金保證的票據(jù)，套取銀行信用； ? 第二，不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金； ? 第三，不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金； ? 第四，不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用賬戶。 ? 三、支付結(jié)算的紀(jì)律與責(zé)任 ? 銀行的結(jié)算紀(jì)律 。 ? 銀行在辦理支付結(jié)算中 ， 必須執(zhí)行 “ 十不準(zhǔn) ”的結(jié)算紀(jì)律： ? 第一 ， 不準(zhǔn)以任何理由壓票 、 任意退票 、 截留挪用客戶和他行資金； ? 第二 ， 不準(zhǔn)無(wú)理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項(xiàng)； ? 第三 ， 不準(zhǔn)受理無(wú)理拒付 、 不扣少扣滯納金； ? 第四 ， 不準(zhǔn)違章簽發(fā) 、 承兌 、 貼現(xiàn)票據(jù) ， 套取銀行資金； ? 第五 ， 不準(zhǔn)簽發(fā)空頭銀行匯票 、 銀行本票和辦理空頭匯款； ? 第六 ， 不準(zhǔn)在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件 ，影響匯路暢通； ? 第七 ， 不準(zhǔn)違反規(guī)定為單位和個(gè)人開立賬戶； ? 第八 ， 不準(zhǔn)拒絕受理 、 代理他行正常業(yè)務(wù)； ? 第九 ， 不準(zhǔn)放棄對(duì)企事業(yè)單位和個(gè)人違反結(jié)算紀(jì)律的制裁； ? 第十 ， 不準(zhǔn)逃避向人民銀行轉(zhuǎn)匯大額匯劃款項(xiàng) 。 三、支付結(jié)算的紀(jì)律與責(zé)任 ? （ 二 ） 支付結(jié)算責(zé)任 ? 單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算的責(zé)任 ? （ 1） 單位 、 個(gè)人在下列情況下承擔(dān) 付款責(zé)任 ：?jiǎn)挝缓灠l(fā)商業(yè)匯票后 ， 承擔(dān)保證該匯票承兌和付款的責(zé)任；單位和個(gè)人簽發(fā)支票后 ， 承擔(dān)保證該支票付款的責(zé)任；背書人背書轉(zhuǎn)讓商業(yè)匯票后 ，承擔(dān)保證其后手所持票據(jù)承兌和付款的責(zé)任；背書人背書轉(zhuǎn)讓銀行匯票 、 銀行本票或支票后 ， 承擔(dān)保證其后手所持票據(jù)付款的責(zé)任；支票的出票人對(duì)持票人的追索 ， 承擔(dān)清償責(zé)任； ? （ 2） 單位和個(gè)人在下列情況下承擔(dān) 連帶責(zé)任 ：票據(jù)的保證人與被保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任；持票人因不獲承兌或不獲付款 ， ? 對(duì)其前手行使追索權(quán)時(shí) ， 票據(jù)的出票人 、背書人和保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任 。 ? （ 3） 單位和個(gè)人在下列情況中自負(fù)責(zé)任：?jiǎn)挝缓蛡€(gè)人在辦理支付結(jié)算時(shí) ， 未按規(guī)定填寫票據(jù)或結(jié)算憑證或者填寫有誤 ， 影響資金使用或造成資金損失的 ， 票據(jù)或印章丟失造成資金損失的；付款人或代理付款人以惡意或重大過失付款的 。 三、支付結(jié)算的紀(jì)律與責(zé)任 ? 銀行辦理支付結(jié)算的責(zé)任 ? （ 1） 銀行在下列請(qǐng)況中承擔(dān)付款責(zé)任：銀行簽發(fā)銀行匯票 、 銀行本票后和銀行承兌商業(yè)匯票后 ， 承擔(dān)保證該票據(jù)付款的責(zé)任 。 ? （ 2） 銀行在下列情況中承擔(dān)賠償責(zé)任：因重大過失錯(cuò)付或被冒領(lǐng)的；違反規(guī)定故意壓票 、 退票 、拖延支付 、 受理無(wú)理拒付 、 有款不扣或少扣 、 少扣賠償金 、 截留挪用結(jié)算資金而影響客戶和他行資金使用的 。 ? （ 3） 銀行在下列情況中承擔(dān)行政責(zé)任：違反 《 銀行賬戶管理辦法 》 開立和管理賬戶的；違反規(guī)定簽發(fā)空頭銀行匯票 、 銀行本票的；未按規(guī)定通過人民銀行辦理大額匯劃款項(xiàng)的；違反規(guī)定將支付結(jié)算的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入儲(chǔ)蓄和信用卡賬戶的 。 四、支付結(jié)算的種類 ? 按使用的支付結(jié)算工具的法律特征不同 ，現(xiàn)行支付結(jié)算的種類包括 “ 三票 ” 、 “ 一卡一證 ” 、 “ 三方式 ” 。 ? “ 三票 ” —— 支票 、 匯票 、 銀行本票； ? “ 一卡一證 ” —— 信用卡 、 信用證； ? “ 三方式 ” —— 匯兌 、 托收承付和委托收款 。 結(jié)算種類 銀行匯票 匯票 商業(yè)匯票 銀行本票 支票 匯兌 委托收款 托收承付 信用證 信用卡 票據(jù)結(jié)算 結(jié)算方式 結(jié)算種類 其他 第二節(jié) 票據(jù)業(yè)務(wù)的結(jié)算 ? ? 一、票據(jù)基本知識(shí) ? 票據(jù)的概念