【正文】 第八講 商業(yè)銀行業(yè)務與管理 3308教室 2023年 5月 2023/3/13 中國海洋大學管理學院 2 學習目標和重點 ? 掌握當今世界商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢； ? 掌握商業(yè)銀行的主要業(yè)務，重點掌握其資產負績業(yè)務； ? 了解商業(yè)銀行的經營管理理論； ? 掌握商業(yè)銀行的負債種類和負債成本； ? 掌握商業(yè)銀行的資產種類和各種貸款的信用風險； ? 了解商業(yè)銀行的資產負債管理理論發(fā)展； ? 掌握商業(yè)銀行的各種中間業(yè)務。 2023/3/13 中國海洋大學管理學院 3 一、商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢 A. 集中化； B. 全能化； C. 電子化； D. 國際化。 2023/3/13 中國海洋大學管理學院 4 （一）集中化 ? 由于競爭加劇，銀行的規(guī)模越來越大，經營業(yè)務日趨多樣化和全球化，許多國家的銀行業(yè)已經主要為少數幾家大銀行所控制。 a) 德國：業(yè)務主要集中在德意志銀行、德累斯頓銀行、商業(yè)銀行三家大銀行手中； b) 英國：國民西敏寺、米蘭、巴克萊、勞合吸收存款占全國一半以上。 2023/3/13 中國海洋大學管理學院 5 集中化出現(xiàn)的并購風潮 日本 a) 第一銀行與勸業(yè)銀行合并為第一勸業(yè)銀行； b) 協(xié)和銀行與琦玉銀行合并為旭日銀行； c) 三井銀行與太陽神戶銀行合并為櫻花銀行； d) 三菱銀行與東京銀行合并為東京三菱銀行（世界第一大銀行）； 美國 a) 化學銀行與大通曼哈頓合并， 2970億美元； b) 花旗銀行與旅行者集團合并為花旗集團。 2023/3/13 中國海洋大學管理學院 6 案例：花旗銀行與旅行者集團合并 ? 1998年 4月 6日美國花旗公司與旅行者公司宣布合并，兼并金額高達 820億美元，為迄今世界最大的金融兼并行動。 ? 此次兼并將使新成立的花旗集團公司超過大通曼哈頓銀行的第一大金融集團引人注目的是，花旗集團將花旗銀行的業(yè)務和旅行者公司的投資、保險業(yè)務集于一身，開創(chuàng)了美國金融界“一條龍服務”的先河。有人認為這項兼并是對全球金融界同行的嚴重挑戰(zhàn)。 案例：花旗銀行與旅行者集團合并 ? 旅行者集團前身旅行者人身及事故保險公司（ The Travelers Life and Accident Insurance Company）成立于 1864年，一直以經營保險業(yè)為主，在收購了美邦經紀公司（ Smith Barney）后，其經營范圍擴大到證券經紀、投資金融服務領域。 1997年底又以 90億美元的價格兼并了美國著名的投資銀行所羅門兄弟公司，成立了所羅門 美邦投資公司，該公司已居美國投資銀行的第二位。 ? 花旗公司與旅行者集團合并組成的花旗集團，成為美國第一家集商業(yè)銀行、投資銀行、保險、共同基金、證券交易等諸多金融服務業(yè)務于一身的金融集團。合并后的花旗集團總資產達 7000億美元，凈收入為 500億美元，在 100個國家有 1億客戶，擁有 6000萬張信用卡的消費客戶。從而成為世界上規(guī)模最大的全能金融集團之一。 合并動因分析 ? 1999年 11月美國國會通過了 《 1999年金融服務現(xiàn)代化法 》 ，新法案的通過使美國的金融業(yè)從立法上告別了分業(yè)經營的歷史，邁向了一個混業(yè)經營的新時代。它允許在美國每一個城鎮(zhèn)建立金融超級市場，提供低廉的一站式（ OneStopShop）服務，企業(yè)和消費者可以在一家金融公司內辦妥所有的金融交易?；ㄆ煊脤嵺`走在了法律的前面。 ? 花旗公司和旅行者集團的合并還來源于其內在的動力與條件。旅行者集團在與花旗公司合并以前，是一個管理有方、經營有方的美國國內公司，它很少有國際方面的運作。合并之后它將以花旗的品牌和花旗在世界的運作網絡來擴展其業(yè)務，遠遠比一個市場要快得多；同時它也可以幫助花旗的世界網絡迅速向新興市場擴展。就象兩個執(zhí)行官所預期的：合并所帶來的交叉出售的契機將會實現(xiàn)巨額盈余利潤，協(xié)同還會帶來成本的降低，和多領域市場地位的提高。 平安收購深發(fā)展 ? 中國平安保險 (集團 )公司日前公告稱，擬通過股份認購和股份受讓合計持有不超過深圳發(fā)展銀行增發(fā)后總股本的 30%，成為其第一大股東。 ? “目前平安銀行可以覆蓋到集團 %的客戶群，如果平安跟深發(fā)展達成合作協(xié)議，在新的城市增加一些機構，可能就會覆蓋到 80%的客戶群；同時，深發(fā)展現(xiàn)在設有機構的地方，我們的保險業(yè)務都做得非常強勁?！敝袊桨彩紫鹑跇I(yè)務執(zhí)行官理查德 〃 杰克遜說。 2023/3/13 中國海洋大學管理學院 9 收購給雙方帶來的回報 ? 中國平安稱，深發(fā)展的增資如果于 2023年底前完成審批并增資完成，深發(fā)展 2023年底凈資產將增加 67億元 — 107億元，核心資本充足率預計提高至 %%，資本充足率預計提高至%%，超出年初設定的資本充足率達到 10%的目標。深發(fā)展也可以充分利用中國平安的全國網絡和客戶資源提升業(yè)務實力，加快其在企業(yè)銀行業(yè)務及零售銀行業(yè)務的發(fā)展，提升長遠發(fā)展?jié)摿Α? ? 與此同時，本次交易將改善中國平安資產負債的匹配，優(yōu)化資產組合結構，加強償付能力和銀行價值的穩(wěn)定性，保險基金的投資收益也更能夠得到保障?！拔磥硗ㄟ^這項投資帶來的收益會逐步加強我們的償付能力，本次交易對于雙方的未來盈利，無論短期還是中長期，都會帶來很大的提升空間?！睆堊有勒f。 2023/3/13 中國海洋大學管理學院 10 2023/3/13 中國海洋大學管理學院 11 （二）全能化 ? 上世紀 80年代以來，職能分工型銀行體制逐漸向全能型體制轉變，商業(yè)銀行通過多種途徑滲透到證券保險等各個行業(yè)，金融業(yè)之間的界限日益模糊。 a) 加拿大于 1987年取消了銀行、證券業(yè)務的分離制； b) 日本在 80年代中期開始出現(xiàn)一些銀行業(yè)和證券業(yè)混業(yè)經營的情形； c) 美國， 1995年通過法案，允許大的商業(yè)銀行和投資公司合并，形成新的金融集團。 2023/3/13 中國海洋大學管理學院 12 （三）電子化 1. 借助于迅速發(fā)展的計算機技術，許多新的銀行自動化服務項目不斷被開發(fā)出來，如現(xiàn)款支付機、自動柜員機、售貨終端機等。 2. 大量的銀行業(yè)務，如記賬、運算、審核、傳遞、清算、交割等都通過計算機進行，大大提高了效率，而且減少了人為的失誤。 2023/3/13 中國海洋大學管理學院 13 （四）國際化 ① 由于國際貿易和跨國公司的迅速發(fā)展，使得銀行的國際業(yè)務，如國際融資、國際結算等迅猛增加。 ② 許多企業(yè)在國外開展業(yè)務的時候，雖然也可以利用所在國的銀行，但更愿意同本國移行打交道，因此，銀行有必要在海外設立分支機構。 商業(yè)銀行的主要經營業(yè)務 商業(yè)銀行的主要業(yè)務 負債業(yè)務 存款負債 其他負債 銀行資本 資產業(yè)務 現(xiàn)金資產 信貸資產 證券投資 廣義表外業(yè)務 狹義表外業(yè)務 中間業(yè)務：結算、承兌、保管、 代理、信托、理財、咨詢等等。 各擔保性業(yè)務 承諾性業(yè)務 表內業(yè)務 2023/3/13 中國海洋大學管理學院 16 ? 銀行的資產負債表能夠反映銀行總的資金來源和資金運用情況，包括三大類項目：資產、負債和所有者權益（股東權益）。 所有者權益負債資產 ??資產負債表 商業(yè)銀行的資產負債表 項目 2023年 12月 31日 2023年 12月 31日 資產 現(xiàn)金 存放央行款項 存放同業(yè) 貸款 減：呆帳準備 投資 資產總計 負債 存款 同業(yè)存款 借入款項 負債合計 所有者權益 實收資本 資本公積 盈余公積 2023/3/13 中國海洋大學管理學院 18 資產與負債 ? 商業(yè)銀行通過負債業(yè)務取得資金，再利用這些資金提供資產業(yè)務。銀行的資產業(yè)務的收益應高于負債業(yè)務的成本，兩者的差異構成銀行的利潤來源。 ? 負債業(yè)務是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是商業(yè)銀行經營活動的基礎。商業(yè)銀行的全部資金包括自有資金和負債兩部分，自有資金只占很小的比例。 存款性負債 非存款性負債 資 本 可供資金 現(xiàn)金資產 貸款業(yè)務 投資業(yè)務 票據業(yè)務 商業(yè)銀行的負債業(yè)務 (資金來源 ) 商業(yè)銀行的資產業(yè)務 (資金運用 ) 思考：商業(yè)銀行應該采取存款立行還是貸款立行？ 2023/3/13 中國海洋大學管理學院 22 1. 支票存款 2. 儲蓄存款 3. 定期存款 4. 非存款性負債 商業(yè)銀行負債業(yè)務的主要種類 2023/3/13 中國海洋大學管理學院 23 （一）支票存款 ? 支票存款也稱活期存款，是流動性最高的一種負債，支票存款的所有者可以隨時要求提取賬戶中的余額，也可以向第三者開出支票，由第三者憑支票到開戶銀行要求付款。 2023/3/13 中國海洋大學管理學院 24 支票存款業(yè)務可以為商業(yè)銀行帶來什么好處？ 1. 商業(yè)銀行無須對支票存款支付較高的利息； 2. 商業(yè)銀行可以使用支票存款的那個比較穩(wěn)定的余額； 3. 通過支票業(yè)務的設立，建立與客戶長久的合作關系，吸收存款，尋找貸款機會。 2023/3/13 中國海洋大學管理學院 25 （二）儲蓄存款 1. 儲蓄存款是商業(yè)銀行針對居民個人積蓄貨幣之需而開辦的一種存款業(yè)務，通常發(fā)給儲戶存折，以作為存款和提款的憑證。 2. 分為定期存款和活期存款。 （三）定期存款 (Time Deposit) ① 定義 指那些近期暫不支用，只有在確定的到期期限才能提取的存款。 ②特點 ? 流動性小，是較穩(wěn)定的資金來源； ? 對銀行所要求的存款準備金率低于活期存款； ? 其業(yè)務流程手續(xù)簡單，費用較低，風險較小。 2023/3/13 中國海洋大學管理學院 27 （四）非存款性負債 ? 商業(yè)銀行可以向中央銀行、其他商業(yè)銀行或者企業(yè)借款，以彌補暫時性的準備金不足或獲取額外的利潤，這種借款叫做非存款性負債。 ? 非存款性負債的種類 a) 銀行同業(yè)拆借； b) 向中央銀行借款； c) 回購協(xié)議； d) 向國際金融市場借款； e) 發(fā)行金融債券； 2023/3/13 中國海洋大學管理學院 28 1. 銀行同業(yè)拆借 A. 銀行之間的短期借貸行為。央行規(guī)定各商業(yè)銀行必須繳納一定比例的存款準備金，當某銀行存款超過法定準備金的要求，另一家銀行在央行的存款準備金降到法定準備金以下，準備金不足的銀行會通過央行向準備金盈余的銀行借款，以達到法定準備的要求。 B. 在美國，同業(yè)拆借又稱為聯(lián)邦基金。 2023/3/13 中國海洋大學管理學院 29 2. 向中央銀行借款 ? 中央銀行是金融機構最后的貸款人，在商業(yè)銀行出現(xiàn)資金困難時，可以向商業(yè)銀行發(fā)放貸款。有兩種方式：一是直接借款；二是再貼現(xiàn)。 2023/3/13 中國海洋大學管理學院 30 3. 回購協(xié)議 ? 回購協(xié)議是指通過出售金融資產獲得資金的同時，確定一個在未來某一時間、按一定價格購回該項資產的協(xié)議。 2023/3/13 中國海洋大學管理學院 31 4. 向國際金融市場借款 ? 各國商業(yè)銀行在國際貨幣市場上通過吸收存款、發(fā)行 CDs、發(fā)行商業(yè)票據、銀行債券等方式廣泛地獲取資金。 2023/3/13 中國海洋大學管理學院 32 5. 發(fā)行金融債券 ? 通過發(fā)行債券籌措資金是商業(yè)銀行的負債業(yè)務之一。 2023/3/13 中國海洋大學管理學院 34 商業(yè)銀行的資產業(yè)務 1. 商業(yè)銀行的資產業(yè)務是指商業(yè)銀行運用資金創(chuàng)造收益從而實現(xiàn)其利潤的業(yè)務，是商業(yè)銀行主要的利潤來源。 2. 資產業(yè)務主要有： 現(xiàn)金、證券投資和貸款三項。 2023/3/13 中國海洋大學管理學院 35 （一）現(xiàn)金項目 1. 準備金 a) 包括 法定準備金和超額準備金 。超額準備金又包括存放在央行的超額準備金和自留超額準備。 b) 存放央行的超額準備 ：用以進行同業(yè)之間的資金結算； c) 自留超額準備 ：用以支付日常顧客的提款和結算要求。 2023/3/13 中國海洋大學管理學院 36 （一）現(xiàn)金項目 2. 應收現(xiàn)金 ? 是指應收而尚未收到的現(xiàn)金項目，如在途資金。 3. 存放同業(yè) ? 銀行之間相互存放資金，用于相互間的結算、轉賬、代理服務等。 2023/3/13 中國海洋大學管理學院 37 定義： 證券資產是商業(yè)銀行在公開市場購進有價證券，如公債、國庫券、公司債券等，以有價證券為經營對象的資產業(yè)務。 用途： 商業(yè)銀行進行證券投資可以增加收益、分散風險并增強銀行資產的流動性。證券投資