企業(yè)經營計劃與預算管理ppt44(已修改)
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【正文】 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 2023年 10月 內容提要 經營計劃及預算管理的原則 經營計劃及預算的制定 經營計劃及預算的執(zhí)行 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 一、經營計劃及預算管理的原則 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 ? 以市場為導向 ? 以產品為主線 ? 綜合平衡 ? 以銷定產、以產促銷 ? 溝通協調 ? 預算控制 ? 滾動調整 ? 評估考核 內容提要 經營計劃及預算管理的原則 經營計劃及預算的制定 集團公司經營計劃及預算的總體框架 集團經營目標設立 事業(yè)部經營指標及策略 事業(yè)部銷售計劃 生產計劃 事業(yè)部研發(fā)計劃 事業(yè)部財務預算 公司財務預算 舉例： HP經營計劃程序 經營計劃及預算的執(zhí)行 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 集團公司經營計劃及預算的總體框架 集團戰(zhàn)略規(guī)劃 集團年度經營目標 事業(yè)部經營指標及策略 事業(yè)部銷售計劃 生產 計劃 研發(fā) 計劃 工程服務 計劃 人力資源 計劃 投資 計劃 集團財務預算 事 業(yè) 部 財 務 預 算 年度經營計劃及預算 。 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 集團年度經營目標的設立 （ 1）平衡記分卡 背景介紹： 羅勃特 。 大衛(wèi) 麻省林肯市復興方案咨詢公司的創(chuàng)始人和總裁 。 他們著有 《 平衡計分卡－－推動業(yè)績的辦法 》 (發(fā)表于 《 哈佛商業(yè)評論 》 1992年 1－ 2月期 )， 和 《 讓平衡計分卡工作起來 》 (發(fā)表于 《 哈佛商業(yè)評論 》 1993年 9－ 10月期 )。 羅勃特和大衛(wèi)還寫了一本關于平衡計分卡的書 ， 將于 1996年 9月由哈佛商學院出版社出版 。 平衡記分卡的方法為國際一些著名公司 （ 如 Lucent、 IBM等 ） 廣泛采用 。 財務表現 如：收入、利潤、成本、回報、資產等 顧客（內部與外部） 如：顧客滿意度、顧客忠誠度、投訴、市場份額等 內部流程 如： TTM（產品上市時間）、訂單周期等 組織成長 如：人力資本、培訓時數等 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 集團年度經營目標的設立 （ 2） SMART原則 S—— 具體的（ Specific） M—— 可衡量的（ Measurable） A—— 可達到的（ Attainable） R—— 相關的（ Relevant） T—— 基于時間的（ Timebased） 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 集團年度經營目標的設立 討論：以下目標符合 SMART原則嗎： 品質管理及改進要向縱深、高層次發(fā)展，重點提高產品 可靠性、直通率及交付質量，向 PPM級品管逼近。 建立覆蓋全國主要城市的銷售渠道，大規(guī)模實施廣告宣 傳，大幅度提升產品知名度。 完成 PIM產品的中試，保證文件齊套，及時交付市場。 加強人力資源管理建設，建立關鍵績效指標體系，在全 公司推行績效考核。 合理化建議和 QCC活動持續(xù)深入開展，全員參與率達到 60％。 加強組織建設，改善士氣，形成一支團結向上的團隊。 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 （ 1） KPI指標體系 事業(yè)部年度經營指標及策略 職位 PI 分公司 /事業(yè)部 /部門 KPIs） 公司級 KRA及 KPIs 中長期戰(zhàn)略目標 使命 愿景 目標頻度 長期 35年以上 季度或月度 年度或半年 年度、半年或季度 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 事業(yè)部年度經營指標及策略 （ 2）策略制定方法 ? 魚骨圖 KRA （ Key Result Area) ：關鍵結果領域。 KPI（ Key Performance Index）：關鍵績效指標。 KRA1 目標 KRA3 KRA2 KRA4 KRAn 。 KPI11 KPI12 KPI13 KPI21 KPI23 KPI22 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 （ 2）策略制定方法（續(xù)） ? SWOT分析方法 S Superiority 優(yōu)勢 W Weakness 劣勢 O Opportunity 機會 SO策略 利用優(yōu)勢，抓住機會 WO策略 利用機會，克服劣勢 T Threat 威脅 ST策略 利用優(yōu)勢，避免威脅 WT策略 克服劣勢，避開威脅 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 事業(yè)部銷售計劃 （ 1）銷售計劃的制定 A、銷售預測： ? 歷史數據 ? 信息收集 ? 預測方法 ? 專家評審
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