負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理(ppt97頁)(已修改)
2025-02-26 03:52 本頁面
【正文】 第三章負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理一、商業(yè)銀行負債的概念（一）銀行負債的概念銀行負債是銀行在經(jīng)營活動中尚未償還的經(jīng)濟義務(wù)。銀行負債有廣義和狹義之分。廣義負債 指除銀行自有資本以外的一切資金來源。狹義負債 主要指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)。 （二）銀行負債的意義負債好比企業(yè)經(jīng)營中的原材料，企業(yè)沒有原材料無法進行加工制作，銀行沒有負債則無法進行信用活動（三）銀行負債的特點現(xiàn)實的、優(yōu)先存在的經(jīng)濟義務(wù)可用貨幣計量只能在償還后消失（四）銀行負債的作用1．負債是銀行經(jīng)營的先決條件2．負債是保持銀行流動性的手段3．銀行負債是社會經(jīng)濟發(fā)展的強大推動力4．銀行負債構(gòu)成流通中的貨幣量5．負債是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道二、商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)存款類負債（被動負債）非存款類負債（主動負債）交易賬戶非交易賬戶創(chuàng)新存款活期存款可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶和超級可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶貨幣市場存款賬戶自動轉(zhuǎn)賬制度定期存款 定期存單大額可轉(zhuǎn)讓定期存單公開賬戶儲蓄存款現(xiàn)金管理賬戶指數(shù)定期存款投資賬戶結(jié)構(gòu)性存款同業(yè)拆借證券回購協(xié)議向中央銀行借款發(fā)行商業(yè)票據(jù)歐洲貨幣市場借款（一）銀行負債的種類被動性派生性客觀性（二）銀行存款的特點（二）銀行存款的特點所謂 交易賬戶 是指私人和企業(yè)為了交易的目的而開立的支票賬戶，客戶可以通過支票、匯票、自動取款機、電話互聯(lián)網(wǎng)和其他電子設(shè)備來提款或?qū)Φ谌咧Ц犊铐棥＃ㄈ┐婵铑愗搨姆N類（三）存款類負債的種類活期存款l 活期存款 （又稱支票賬戶或交易賬戶存款） 是指存款人無須事先以書面形式通知銀行便可支用或轉(zhuǎn)賬的存款。 可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（ NOW賬戶）l 是指個人和非盈利性組織可以隨時在該賬戶開出 “ 可轉(zhuǎn)讓支付命令 ”，用于對第三者進行支付并能獲取利息的存款。 l 產(chǎn)生：l 是 1972年美國馬薩諸塞州的儲蓄貸款協(xié)會最早創(chuàng)辦的一種儲蓄存款賬戶。具有與支票賬戶相同的功能，但是由于開出的是 “ 可轉(zhuǎn)讓支付命令 ” 而不受法律管制，銀行可向客戶支付利息。l 20世紀(jì) 80年代初，政府允許包括商業(yè)銀行在內(nèi)的所有存款機構(gòu)，如儲蓄銀行、儲蓄與貸款協(xié)會以及一些合作銀行等開設(shè) NOW 賬戶。l 1984年規(guī)定，對不滿 2500美元的賬戶，可支付的最高利率限額為%。l NOW賬戶的特點：l 一是不使用支票的支票賬戶，該支付命令可用于提款，背書后可轉(zhuǎn)讓l 二是它不同于一般的支票賬戶，該賬戶要向客戶支付利息 l 超級可轉(zhuǎn)讓支付命令（ SuperNOW帳戶）l 是指有最低存款余額的規(guī)定并支付較高利息的可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶。始辦于 1985年。l 主要內(nèi)容：如果存款人能在該賬戶中保持 2500美元的最低存款余額，利率不受管制。l 主要特征：將利率與存款余額的多少掛鉤；繳納存款準(zhǔn)備金；向存戶按月收取一定的服務(wù)費l 與可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶的區(qū)別：有一個最低存款額的限制。l 20世紀(jì) 90年代以后，兩者已無顯著的差別，許多商業(yè)銀行只為客戶提供一個類似的賬戶。貨幣市場存款賬戶（ MMDA）是一種介于活期存款和儲蓄存款之間的存款賬戶，是 1982年美國國會通過《加 恩圣潔爾門存款機構(gòu)法》，允許商業(yè)銀行與貨幣市場基金競爭后出現(xiàn)的一種新業(yè)務(wù) 。 特點：（ 1）儲戶對象不限，個人、非盈利機構(gòu)和工商企業(yè)都可以開戶；（ 2）最低開戶金額為 2500美元，平均余額不低于 2500美元；（ 3）無存款利率上限，按每日市場利率進行調(diào)整；（ 4）客戶提取款須提前 7天通知銀行；（ 5）使用該賬戶月均不能超過 6次，其中用支票付款不得超過 3次；（ 6） 10萬美元以下的存款可得到聯(lián)邦存款保險公司的保險；（ 7）個人不提交法定存款準(zhǔn)備金，非個人儲戶交 3% 的存款準(zhǔn)備金。自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶（ ATS ）是銀行根據(jù)存款人的事先授權(quán)，自動為客戶在同一銀行的兩個賬戶間劃轉(zhuǎn)存款。1978年 11月，首創(chuàng)于美國商業(yè)銀行，由早期的電話轉(zhuǎn)賬制度演變而來?；緝?nèi)容：（ 1）規(guī)定客戶在銀行開立兩個賬戶，一個是有息的儲蓄賬戶，一個是無息的活期存款賬戶；（ 2）允許只保留 1美元開戶額的活期存款賬戶開出超過 1美元的支票；（ 3）支票賬戶內(nèi)一定金額之上的余額將自動轉(zhuǎn)入儲蓄賬戶；而客戶簽發(fā)的支票要求支付時，所需要的資金也會自動從儲蓄賬戶轉(zhuǎn)入支票賬戶進行結(jié)算。 協(xié)定賬戶 —— 自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)的創(chuàng)新形式l 基本內(nèi)容：客戶授權(quán)銀行將款項存在活期存款賬戶、可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶或貨幣市場互助基金賬戶中的任何一個賬戶上l 對活期存款賬戶或可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶一般規(guī)定一個最低余額：l 超過最低余額的款項由銀行自動轉(zhuǎn)入同一客戶的貨幣市場互助基金賬戶上，以便取得較高的利息l 若不足于最低余額，銀行可自動將貨幣市場互助基金賬戶的款項轉(zhuǎn)入活期存款賬戶或可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶，以彌補最低余額非交易賬戶 是指以生息為主要目的，但是不能夠簽發(fā)支票的存款。定期存款l 定期存款是客戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款l 特點：期限較長、存期穩(wěn)定，流動性小 l 定期存單l 存期確定、利率確定的定期存單l 處理方式：l 到期提取者，可提取本金并獲得存單規(guī)定的利息l 到期不提取者，銀行對過期的時間不支付利息，但可約定轉(zhuǎn)存l 提前提取者，存款人要接受很高的罰款l 可作為動產(chǎn)質(zhì)押，但不可以轉(zhuǎn)讓l 可轉(zhuǎn)讓定期存單l 指按某一固定期限和利率存入銀行的資金可在市場上買賣的票證。 20世紀(jì) 60年代由美國花旗銀行創(chuàng)辦。l 兩種類型：l 浮動利率可轉(zhuǎn)讓定期存單，利率按前一個月 1年期國庫券的收益率的 70%計算，最小面值為 500元，投資者的收益若小于 1000美元，可免交利息所得稅l 10萬美元以上的定期存單，主要購買對象是企業(yè)，利率不受管制，存單可以轉(zhuǎn)讓l 意義：l 一是可有效地吸收存款，解決資金來源和競爭力的問題l 二是其穩(wěn)定性比一般的定期存款要好，成為銀行從事期限較長、收益較高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要資金來源l 三是發(fā)行可轉(zhuǎn)讓定期存單不必繳付存款準(zhǔn)備金l 可轉(zhuǎn)讓定期存單的投資對象： 公司、養(yǎng)老基金、政府機構(gòu)等l 發(fā)行和認購的方式：l 批發(fā)式： 由發(fā)行機構(gòu)擬定發(fā)行總額、利率、面額等，預(yù)先公布，投資者認購l
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