企業(yè)投資管理與成本控制(已修改)
2025-02-24 15:57 本頁面
【正文】 財務管理與成本控制 主要內(nèi)容：n 財務管理概述 n 貨幣的時間價值 n 投資管理 n 成本控制財務管理概述、資金、資本167。 資產(chǎn)：企業(yè)在社會生產(chǎn)過程中所需的各種物資資源。167。 資金：資產(chǎn)的貨幣表現(xiàn)。167。 資本：企業(yè)為購置資產(chǎn)和日常經(jīng)營所需要的資金。財務管理概述2.財務與財務管理 167。 財務：指企業(yè)單位中有關資產(chǎn)運動的業(yè)務。 167。 財務管理：對企業(yè)有關資產(chǎn)的活動進行計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的一系列活動。 財務管理概述3.財務管理的對象 —— 資產(chǎn)及其流動 167。 資產(chǎn)的分類 現(xiàn)金資產(chǎn)非現(xiàn)金資產(chǎn) 股票債券固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)存貨應收帳款預付帳款對外投資金融性資產(chǎn)非金融性資產(chǎn)資產(chǎn)財務管理概述167。 資產(chǎn)的流動 資金運動資金投入投資人投入經(jīng)營積累債權(quán)人投入資金周轉(zhuǎn)供應 生產(chǎn) 銷售資金退出上繳稅金分配利潤歸還借款對外投資財務管理概述 167。 財務管理的總目標 企業(yè)價值最大化或 股 東財 富最大化 167。 財務管理的具體目標 252。資本獲利增值 252。銷售長期增長 252。財務風險回避 財務管理概述 167。 投資決策 167。 資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化管理167。 流動資產(chǎn)管理 167。 融資管理167。 成本控制 167。 財務分析 167。 財務計劃 財務管理概述 167。 直接關系到公司的價值 167。 是公司管理中非常重要的一環(huán) 167。 財務管理水平低下將導致危機甚至破產(chǎn) 財務管理概述 167。 成本與效益意識 167。 風險意識 167。 時間成本意識 167。 超前管理意識 貨幣的時間價值 貨幣在擴大再生產(chǎn)及其循環(huán)周轉(zhuǎn)過程中，隨著時間變化而產(chǎn)生的貨幣增值稱為貨幣的時間價值。 貨幣的時間價值 167。 貨幣等值 167。 等值計算 167。 現(xiàn)值 167。 貼現(xiàn)（折現(xiàn)） 167。 貼現(xiàn)率貨幣的時間價值 —— 本金計算 167。 單利計算 252。計算公式： I=pit或 S=p*(1+ni)I=Sp其 中： I：到期所得的利息p：本金 i：利率t:計息周期數(shù) n:計息周期數(shù)S:本金和利息之和 貨幣的時間價值252。例：現(xiàn)有 5年期國庫卷 1000元，年利率 5%， 5年 到期后能收取多少利息？ 貨幣的時間價值167。 復利計算 252。計算公式： s=p(1+i)n252。例：企業(yè)將一筆 10000元的基金存入銀行，年利率5%，按年記息， 5年后能收取多少利息？ 貨幣的時間價值167。 現(xiàn)值的計算 252。計算公式：例：企業(yè)有三年期國債 10000元，年利率 5%，單利計算，現(xiàn)企業(yè)急需資金周轉(zhuǎn)，將該國債向銀行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率為 5%，這筆國債可以貼現(xiàn)多少元？ 貨幣的時間價值 —— 年金計算 167。 年金終值計算 252。計算公式（復利）：252。其中： A:等額年金，從 1到 n每個周期末等額的資金額 ,s:年金終值 貨幣的時間價值舉例：例 1：企業(yè)用利潤設立一筆人才基金，每年存入銀行10000元，年利率 5%， 5年后這筆基金達到多少？ 例 2：企業(yè)欲設立一筆基金，要在 5年后達到 50000元的金額，年利率 5%，每年應存入銀行多少？ 貨
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