信用社銀行年度會計決算真實性稽核方案(已修改)
2024-12-03 04:19 本頁面
【正文】 信用社（銀行） 年度會計決算真實性稽核方案 根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、國家稅務總局《關(guān)于農(nóng)村信用社年度會計決算工作指導意見》及省聯(lián)社年度會計決算精神，特制定本方案。 一、檢查目的 全面、真實了解和掌握全縣信用社年度會計決算工作情況和經(jīng)營狀況及經(jīng)營成果真實性，揭露和防范弄虛作假，達到促進我縣信用社經(jīng)營目標的實現(xiàn)和信用社健康持續(xù)發(fā)展的目的。 二、檢查范圍 各信用社、聯(lián)社營業(yè)部、財會科技部。 三、檢查時間 現(xiàn)場檢查時間：自年 1月 8日至 2月 8日。 四、成立檢查組。組長： 第一小組：主查人 ，成員 ；檢查單位： 。 第二小組：?? 五、方法與步驟 方法和步驟總體按照《 XX 省農(nóng)村信用社稽核工作操作規(guī)程》中有關(guān)規(guī)定辦理。具體為： （一）準備。成立稽核組，制定稽核方案并報經(jīng)批準，組織稽核人員學習、培訓，提出稽核工作要求。 （二）進場。被稽核單位提供有關(guān)資料，稽核組對提供資料進行研究；與被稽核單位溝通就開展稽核工作達成意見；召開一定范圍會 議或個別談話，了解情況；實地稽核，形成被稽核對象簽字認可的“稽核事實確認書”。 （三）報告。依據(jù)稽核結(jié)果和“稽核事實確認書”形成稽核報告。主要內(nèi)容有：基本情況、主要業(yè)績、存在問題、總體評價 、稽核建議等。 六、檢查內(nèi)容 （一）會計核算真實性 檢查全部帳戶會計科目歸屬是否正確，各科目總帳、分戶帳、和有關(guān)登記簿、卡余額是否相符；聯(lián)行帳務、內(nèi)外帳務是否及時核對，發(fā)現(xiàn)問題是否及時查詢、查復。 （二）業(yè)務
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