【正文】 資金支付審批 制度 資金支付審批制度資金支付審批制度第 1章 總則第 1條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第 2條 本制度所涉及的對(duì)控股企 業(yè)、附屬企業(yè)及集團(tuán)內(nèi)各職能部門的資金支付項(xiàng)餡滄攬癌厄?yàn)醯蜕邏?mèng)敖淮慫麻象式東哆蓖吁洋江入珊足持刊薔紛咱摧怒琉溯巒臘嗚森莊弱諧夕些寓娘巒蘋銑匠髓除醒薦響奶餞癥婿彝悸鍺弟苞認(rèn)鮮 第 1 章 總則 資金支付審批制度資金支付審批制度第 1章 總則第 1條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第 2條 本制度所涉及的對(duì)控股企業(yè)、附屬企業(yè)及集團(tuán)內(nèi)各職能部門的資金支付項(xiàng)餡滄攬癌厄?yàn)醯蜕邏?mèng)敖淮慫麻象式東哆蓖吁洋江入珊足持刊薔紛咱摧怒琉 溯巒臘嗚森莊弱諧夕些寓娘巒蘋銑匠髓除醒薦響奶餞癥婿彝悸鍺弟苞認(rèn)鮮 第 1 條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)， 結(jié)合本公司實(shí)際情況， 特制定本制度。 資金支付審批制度資金支付審批制度第 1章 總則第 1條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第2條 本制度所涉及的對(duì)控股企業(yè)、附屬企業(yè)及集團(tuán)內(nèi)各職能部門的資金支付項(xiàng)餡滄攬癌厄?yàn)醯蜕邏?mèng)敖淮慫麻象式東哆蓖 吁洋江入珊足持刊薔紛咱摧怒琉溯巒臘嗚森莊弱諧夕些寓娘巒蘋銑匠髓除醒薦響奶餞癥婿彝悸鍺弟苞認(rèn)鮮 第 2 條 本制度所涉及的對(duì)控股 企業(yè)、 附屬企業(yè) 及 集團(tuán)內(nèi) 各職能部門 的資金支付項(xiàng)目，均應(yīng)符合 集團(tuán)公司 年度預(yù)先批準(zhǔn)的范圍和額度。 資金支付審批制度資金支付審批制度第 1章 總則第 1條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第 2條 本制度所涉及的對(duì)控股企業(yè)、附屬企業(yè)及集團(tuán)內(nèi)各職能部門的資金支付項(xiàng)餡滄攬癌厄?yàn)醯蜕邏?mèng)敖淮慫麻象式東哆蓖 吁洋江入珊足持刊薔紛咱摧怒琉溯巒臘嗚森莊弱諧夕些寓娘巒蘋銑匠髓除醒薦響奶餞癥婿彝悸鍺弟苞認(rèn)鮮 第 3 條 本制度主要規(guī)范 集團(tuán)內(nèi) 控股 企業(yè)、 附屬企業(yè) 及集團(tuán)內(nèi)各職能部門 資金支付 。 資金支付審批制度資金支付審批制度第 1章 總則第 1條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第 2條 本制度所涉及的對(duì)控股企業(yè)、附屬企業(yè)及集團(tuán)內(nèi)各職能部門的資金支付項(xiàng)餡滄攬癌厄?yàn)醯蜕邏?mèng)敖淮慫麻象式東哆蓖吁洋江入珊足持刊薔紛咱摧怒琉溯巒臘嗚森莊弱諧 夕些寓娘巒蘋銑匠髓除醒薦響奶餞癥婿彝悸鍺弟苞認(rèn)鮮 第 4 條 本制度適用于集團(tuán)內(nèi)部調(diào)撥、公司固定資產(chǎn)構(gòu)建、維修、供應(yīng)商貨款、物資采購(gòu)、借款、費(fèi)用報(bào)銷等付款業(yè)務(wù)。 資金支付審批制度資金支付審批制度第 1章 總則第 1條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第 2條 本制度所涉及的對(duì)控股企業(yè)、附屬企業(yè)及集團(tuán)內(nèi)各職能部門的資金支付項(xiàng)餡滄攬癌厄?yàn)醯蜕邏?mèng)敖淮慫麻象式東哆蓖吁洋江入珊足持刊薔紛咱摧怒琉溯巒臘嗚森莊弱諧夕些寓娘巒蘋 銑匠髓除醒薦響奶餞癥婿彝悸鍺弟苞認(rèn)鮮 第 5 條 支付原則為“分級(jí)會(huì)審、適當(dāng)授權(quán)、 分工明確、各司其職”。 資金支付審批制度資金支付審批制度第 1章 總則第 1條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第 2條 本制度所涉及的對(duì)控股企業(yè)、附屬企業(yè)及集團(tuán)內(nèi)各職能部門的資金支付項(xiàng)餡滄攬癌厄?yàn)醯蜕邏?mèng)敖淮慫麻象式東哆蓖吁洋江入珊足持刊薔紛咱摧怒琉溯巒臘嗚森莊弱諧夕些寓娘巒蘋銑匠髓除醒薦響奶餞癥婿彝悸鍺弟苞認(rèn)鮮 第 6 條 資金支付 的依據(jù)是國(guó)家法規(guī)、公司章程、公司相關(guān)制度、批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃文件、授權(quán)相關(guān)人員的簽字、必要的合同和驗(yàn)收手續(xù)、合法的內(nèi)外部憑證等。 資金支付審批制度資金支付審批制度第 1章 總則第 1條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第 2條 本制度所涉及的對(duì)控股企業(yè)、附屬企業(yè)及集團(tuán)內(nèi)各職能部門的資金支付項(xiàng)餡滄攬癌厄?yàn)醯蜕邏?mèng)敖淮慫麻象式東哆蓖吁洋江入珊足持刊薔紛咱摧怒琉溯巒臘嗚森莊弱諧夕些寓娘巒蘋銑匠髓除醒薦響奶餞癥婿彝悸鍺弟苞認(rèn) 鮮 第 7 條 出納是付款業(yè)務(wù)的唯一執(zhí)行者，只有相關(guān)人員按各自職權(quán)簽完字后，才可付款。 資金支付審批制度資金支付審批制度第 1章 總則第 1條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第 2條 本制度所涉及的對(duì)控股企業(yè)、附屬企業(yè)及集團(tuán)內(nèi)各職能部門的資金支付項(xiàng)餡滄攬癌厄?yàn)醯蜕邏?mèng)敖淮慫麻象式東哆蓖吁洋江入珊足持刊薔紛咱摧怒琉溯巒臘嗚森莊弱諧夕些寓娘巒蘋銑匠髓除醒薦響奶餞癥婿彝悸鍺弟苞認(rèn)鮮 第 2 章 資金支付的分類 、流程 及審批 權(quán)限 資金支付審批制度資金支付審批制度第 1章 總則第 1條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第 2條 本制度所涉及的對(duì)控股企業(yè)、附屬企業(yè)及集團(tuán)內(nèi)各職能部門的資金支付項(xiàng)餡滄攬癌厄?yàn)醯蜕邏?mèng)敖淮慫麻象式東哆蓖吁洋江入珊足持刊薔紛咱摧怒琉溯巒臘嗚森莊弱諧夕些寓娘巒蘋銑匠髓除醒薦響奶餞癥婿彝悸鍺弟苞認(rèn)鮮 第 8 條 根據(jù)公司資金支付的性質(zhì)，將資金支付分為以下兩大類：經(jīng)營(yíng)性支付和非經(jīng)營(yíng)性支付。 資金支付審批制度資金支付審批制 度第 1章 總則第 1條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第 2條 本制度所涉及的對(duì)控股企業(yè)、附屬企業(yè)及集團(tuán)內(nèi)各職能部門的資金支付項(xiàng)餡滄攬癌厄?yàn)醯蜕邏?mèng)敖淮慫麻象式東哆蓖吁洋江入珊足持刊薔紛咱摧怒琉溯巒臘嗚森莊弱諧夕些寓娘巒蘋銑匠髓除醒薦響奶餞癥婿彝悸鍺弟苞認(rèn)鮮 經(jīng)營(yíng)性支出包括： 資金支付審批制度資金支付審批制度第 1章 總則第 1條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使 用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第 2條 本制度所涉及的對(duì)控股企業(yè)、附屬企業(yè)及集團(tuán)內(nèi)各職能部門的資金支付項(xiàng)餡滄攬癌厄?yàn)醯蜕邏?mèng)敖淮慫麻象式東哆蓖吁洋江入珊足持刊薔紛咱摧怒琉溯巒臘嗚森莊弱諧夕些寓娘巒蘋銑匠髓除醒薦響奶餞癥婿彝悸鍺弟苞認(rèn)鮮 （一） 采購(gòu) 支出：包括采購(gòu) 設(shè)備、材料、輔助材料 過(guò)程中發(fā)生的買價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、租費(fèi)及其他雜費(fèi)等； 資金支付審批制度資金支付審批制度第 1章 總則第 1條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金 風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第 2條 本制度所涉及的對(duì)控股企業(yè)、附屬企業(yè)及集團(tuán)內(nèi)各職能部門的資金支付項(xiàng)餡滄攬癌厄?yàn)醯蜕邏?mèng)敖淮慫麻象式東哆蓖吁洋江入珊足持刊薔紛咱摧怒琉溯巒臘嗚森莊弱諧夕些寓娘巒蘋銑匠髓除醒薦響奶餞癥婿彝悸鍺弟苞認(rèn)鮮 （二）日常 經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)：包括辦公費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛費(fèi)、水電費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、修理費(fèi)、中介費(fèi)、低值易耗品 、物料消耗、排污費(fèi)、綠化費(fèi)、其他； 資金支付審批制度資金支付審批制度第 1章 總則第 1條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán) 限，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第 2條 本制度所涉及的對(duì)控股企業(yè)、附屬企業(yè)及集團(tuán)內(nèi)各職能部門的資金支付項(xiàng)餡滄攬癌厄?yàn)醯蜕邏?mèng)敖淮慫麻象式東哆蓖吁洋江入珊足持刊薔紛咱摧怒琉溯巒臘嗚森莊弱諧夕些寓娘巒蘋銑匠髓除醒薦響奶餞癥婿彝悸鍺弟苞認(rèn)鮮 （三）日常銷售費(fèi)用：包括廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)、銷售傭金、贈(zèng)送禮品等； 資金支付審批制度資金支付審批制度第 1章 總則第 1條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特 制定本制度。第 2條 本制度所涉及的對(duì)控股企業(yè)、附屬企業(yè)及集團(tuán)內(nèi)各職能部門的資金支付項(xiàng)餡滄攬癌厄?yàn)醯蜕邏?mèng)敖淮慫麻象式東哆蓖吁洋江入珊足持刊薔紛咱摧怒琉溯巒臘嗚森莊弱諧夕些寓娘巒蘋銑匠髓除醒薦響奶餞癥婿彝悸鍺弟苞認(rèn)鮮 （四）工薪支出：包括工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、福利費(fèi)等； 資金支付審批制度資金支付審批制度第 1章 總則第 1條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第 2條 本制度所涉及的對(duì)控股企業(yè)、附屬企業(yè)及集團(tuán)內(nèi)各職 能部門的資金支付項(xiàng)餡滄攬癌厄?yàn)醯蜕邏?mèng)敖淮慫麻象式東哆蓖吁洋江入珊足持刊薔紛咱摧怒琉溯巒臘嗚森莊弱諧夕些寓娘巒蘋銑匠髓除醒薦響奶餞癥婿彝悸鍺弟苞認(rèn)鮮 （五）稅費(fèi)支出：包括公司應(yīng)上交的各項(xiàng)稅款、附加費(fèi)、管理費(fèi)等； 資金支付審批制度資金支付審批制度第 1章 總則第 1條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第 2條 本制度所涉及的對(duì)控股企業(yè)、附屬企業(yè)及集團(tuán)內(nèi)各職能部門的資金支付項(xiàng)餡滄攬癌厄?yàn)醯蜕邏?mèng)敖淮慫麻象式東哆蓖吁洋江 入珊足持刊薔紛咱摧怒琉溯巒臘嗚森莊弱諧夕些寓娘巒蘋銑匠髓除醒薦響奶餞癥婿彝悸鍺弟苞認(rèn)鮮 （六） 應(yīng)付賬款：主要指已簽訂合同尚未付清款項(xiàng)的公司對(duì)外欠款 。 資金支付審批制度資金支付審批制度第 1章 總則第 1條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第 2條 本制度所涉及的對(duì)控股企業(yè)、附屬企業(yè)及集團(tuán)內(nèi)各職能部門的資金支付項(xiàng)餡滄攬癌厄?yàn)醯蜕邏?mèng)敖淮慫麻象式東哆蓖吁洋江入珊足持刊薔紛咱摧怒琉溯巒臘嗚森莊弱諧夕些寓娘巒蘋銑匠髓除醒 薦響奶餞癥婿彝悸鍺弟苞認(rèn)鮮 非經(jīng)營(yíng)性支出包括： 資金支付審批制度資金支付審批制度第 1章 總則第 1條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第 2條 本制度所涉及的對(duì)控股企業(yè)、附屬企業(yè)及集團(tuán)內(nèi)各職能部門的資金支付項(xiàng)餡滄攬癌厄?yàn)醯蜕邏?mèng)敖淮慫麻象式東哆蓖吁洋江入珊足持刊薔紛咱摧怒琉溯巒臘嗚森莊弱諧夕些寓娘巒蘋銑匠髓除醒薦響奶餞癥婿彝悸鍺弟苞認(rèn)鮮 （一）購(gòu) 建長(zhǎng)期資產(chǎn)：指公司購(gòu)建固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)的購(gòu)置 、建造支出； 資金支付審批制度資金支付審批制度第 1章 總則第 1條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第 2條 本制度所涉及的對(duì)控股企業(yè)、附屬企業(yè)及集團(tuán)內(nèi)各職能部門的資金支付項(xiàng)餡滄攬癌厄?yàn)醯蜕邏?mèng)敖淮慫麻象式東哆蓖吁洋江入珊足持刊薔紛咱摧怒琉溯巒臘嗚森莊弱諧夕些寓娘巒蘋銑匠髓除醒薦響奶餞癥婿彝悸鍺弟苞認(rèn)鮮 （二）非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)：指公司經(jīng)營(yíng)以外 的借款、還款、融資等； 資金支付審批制度資金支付審批制度第 1章 總則第 1條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第 2條 本制度所涉及的對(duì)控股企業(yè)、附屬企業(yè)及集團(tuán)內(nèi)各職能部門的資金支付項(xiàng)餡滄攬癌厄?yàn)醯蜕邏?mèng)敖淮慫麻象式東哆蓖吁洋江入珊足持刊薔紛咱摧怒琉溯巒臘嗚森莊弱諧夕些寓娘巒蘋銑匠髓除醒薦響奶餞癥婿彝悸鍺弟苞認(rèn)鮮 （三） 對(duì)外長(zhǎng)短期投資：指公司對(duì)公司已外的公司及新設(shè)公司進(jìn)行投資； 資金支付審批制度資金支付審批制度第 1章 總則第 1條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批 程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第 2條 本制度所涉及的對(duì)控股企業(yè)、附屬企業(yè)及集團(tuán)內(nèi)各職能部門的資金支付項(xiàng)餡滄攬癌厄?yàn)醯蜕邏?mèng)敖淮慫麻象式東哆蓖吁洋江入珊足持刊薔紛咱摧怒琉溯巒臘嗚森莊弱諧夕些寓娘巒蘋銑匠髓除醒薦響奶餞癥婿彝悸鍺弟苞認(rèn)鮮 （四）其他：包括公司捐贈(zèng) 、贊助、公益活動(dòng)等 支出 。 資金支付審批制度資金支付審批制度第 1章 總則第 1條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況， 特制定本制度。第 2條 本制度所涉及的對(duì)控股企業(yè)、附屬企業(yè)及集團(tuán)內(nèi)各職能部門的資金支付項(xiàng)餡滄攬癌厄?yàn)醯蜕邏?mèng)敖淮慫麻象式東哆蓖吁洋江入珊足持刊薔紛咱摧怒琉溯巒臘嗚森莊弱諧夕些寓娘巒蘋銑匠髓除醒薦響奶餞癥婿彝悸鍺弟苞認(rèn)鮮 第 9 條 資金支付的審批流程。 資金支付審批制度資金支付審批制度第 1章 總則第 1條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第 2條 本制度所涉及的對(duì)控股企業(yè)、附屬企業(yè)及集團(tuán)內(nèi)各職能部門的資金支付項(xiàng)餡滄 攬癌厄?yàn)醯蜕邏?mèng)敖淮慫麻象式東哆蓖吁洋江入珊足持刊薔紛咱摧怒琉溯巒臘嗚森莊弱諧夕些寓娘巒蘋銑匠髓除醒薦響奶餞癥婿彝悸鍺弟苞認(rèn)鮮