【正文】 成本管理概念 本書(shū)的內(nèi)涵： 投標(biāo)報(bào)價(jià) 施工合同管理 施工成本控制 工程變更與施工索賠 工程價(jià)款結(jié)算 GB505002023 建標(biāo) 【 2023】 206號(hào)文 建安工程造價(jià)組成 第 1章 投標(biāo)報(bào)價(jià) 在招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)中，投標(biāo)人能否中標(biāo)，關(guān)鍵是報(bào)價(jià)。標(biāo)本身就是標(biāo)的、標(biāo)份的意思。投標(biāo)單位在認(rèn)真研究招標(biāo)的公告或文件之后，確認(rèn)自己有條件承攬?jiān)擁?xiàng)工程或供應(yīng)物資設(shè)備后，就 要對(duì)招標(biāo)單位投標(biāo)報(bào)價(jià)，力爭(zhēng)獲得中標(biāo)。 核心知識(shí)點(diǎn) 案例 核心知識(shí)點(diǎn) ? 投標(biāo)報(bào)價(jià)策略 ? 投標(biāo)報(bào)價(jià)技巧 ? 工程量清單模式下的投標(biāo)報(bào)價(jià) 實(shí)質(zhì)是：投標(biāo)報(bào)價(jià)決策 的目標(biāo)。 招標(biāo) 與投標(biāo)流程圖 工程項(xiàng)目招標(biāo) 承包商投標(biāo) 評(píng)標(biāo)與定標(biāo) 合同簽訂 招標(biāo)程序 招標(biāo)方式 招標(biāo)信息 招標(biāo)文件 前期準(zhǔn)備 投標(biāo)詢價(jià) 投標(biāo)估價(jià) 投標(biāo)報(bào)價(jià) 評(píng)標(biāo)流程 評(píng)標(biāo)方法 開(kāi)標(biāo) 定標(biāo) 合同選擇 合同策略 合同類型性 簽訂合同 招投標(biāo)工作流程 標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)中兩個(gè)不可分開(kāi)的側(cè)面，因此將二者的程序列出如圖 5 1 2 所示。 工程招標(biāo)投標(biāo)程序圖 業(yè)主 項(xiàng)目決策 委托設(shè)計(jì) 組織招標(biāo) 招標(biāo)公告或招標(biāo)邀請(qǐng) 招標(biāo)人資格預(yù)審 選定并通知合格的投標(biāo)人 出售標(biāo)書(shū) 承包商 跟蹤項(xiàng)目 投標(biāo)決策 物色代理人 尋找合 作對(duì)象或分包商 準(zhǔn)備資格預(yù)審材料 獲得合格投標(biāo)人資格 購(gòu)買標(biāo)書(shū) 投標(biāo)預(yù)備會(huì) 現(xiàn)場(chǎng)勘查 召開(kāi)投標(biāo)預(yù)備會(huì)、修改補(bǔ)充標(biāo)書(shū) 工程估價(jià) 并準(zhǔn)備投標(biāo)保函 投標(biāo)報(bào)價(jià) 開(kāi)標(biāo)與評(píng)標(biāo) 投標(biāo)文件澄清 定標(biāo) 發(fā)中標(biāo)通知書(shū) 合同談判 簽訂合同 工程招投標(biāo)程序 工程投標(biāo)決策 １ ． 工程投標(biāo)決策的內(nèi)容和分類 １ .１ 投標(biāo)選擇性決策 １ .２ 投標(biāo)定位性決策 １ .３ 投標(biāo)方法性決策 ２ ． 工程投標(biāo)決策的依據(jù) ２ .１ 招標(biāo)人和招標(biāo)工程監(jiān)理工程師的情況 ２ .２ 投標(biāo)人自身的實(shí)力 ２ .３ 投標(biāo)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì) ２ .４ 投標(biāo)的法制環(huán)境 ２ .５ 投標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn) 工程投標(biāo)決策的內(nèi)容和分類 ? 工程投標(biāo)決策是指建設(shè)工程承包商為實(shí)現(xiàn)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo) ，針對(duì)建設(shè)工程招標(biāo)項(xiàng)目 ， 而尋求并實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化的投標(biāo)行動(dòng)方案的活動(dòng) 。 ? 工程投標(biāo)決策的內(nèi)容 ， 主要包括兩個(gè)方面 ， 一是關(guān)于是否參加投標(biāo)的決策；另一是關(guān)于如何進(jìn)行投標(biāo)的決策 。 ? 建設(shè)工程投標(biāo)決策，實(shí)際上主要包括投標(biāo)與否決策、投標(biāo)性質(zhì)決策、投標(biāo)效益決策、投標(biāo)策略和技巧決策四種。 投標(biāo)選擇性決策 有下列情形之一的招標(biāo)項(xiàng)目 ， 承包商不宜決定參加標(biāo) ? 工程資質(zhì)要求超過(guò)本企業(yè)資質(zhì)等級(jí)的項(xiàng)目 ? 本企業(yè)業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)能力之外的項(xiàng)目 ? 本企業(yè)在手承包任務(wù)比較飽滿 ， 而招標(biāo)工程的風(fēng)險(xiǎn)較大或盈利水平較低的項(xiàng)目 ? 本企投標(biāo)資源投入量過(guò)大時(shí)面臨的項(xiàng)目 ? 有在技術(shù)等級(jí)、信譽(yù)、水平和實(shí)力等方面具有明顯優(yōu)勢(shì)的潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手參加的項(xiàng)目 投標(biāo)定位性決策 投標(biāo)性質(zhì)的決策 —— 保險(xiǎn)標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)標(biāo) ? 保險(xiǎn)標(biāo)指承包商對(duì)基本上不存在什么技術(shù) 、 設(shè)備 、 資金和其他方面問(wèn)題的 ， 或雖有技術(shù) 、 設(shè)備 、 資金和其他方面問(wèn)題 ， 但可預(yù)見(jiàn)并已有了解決辦法的工程項(xiàng)目而投的標(biāo) ? 風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)指承包商對(duì)存在技術(shù) 、 設(shè)備 、 資金或其他方面未解問(wèn)題 ， 承包難度比較大的招標(biāo)工程而投的標(biāo) 投標(biāo)定位性決策 —投標(biāo)單位的報(bào)價(jià)策略 投標(biāo)效益決策 —— 盈利型策略 、 競(jìng)爭(zhēng)型策略 ， 生存型策略 ? 盈利型策略：是指承包商為能獲得豐厚利潤(rùn)回報(bào)的而投的標(biāo) ? 競(jìng)爭(zhēng)型策略：是指承包商對(duì)不能獲得多少利潤(rùn)但一般也不會(huì)出現(xiàn)虧損的招標(biāo)工程而投的標(biāo)。 ? 生存型策略：是指承包商在報(bào)價(jià)中不考慮企業(yè)利潤(rùn)，而是考慮一定的虧損后而投的標(biāo)。 投標(biāo)方法性決策 ? 投標(biāo)策略和投標(biāo)技巧 ? 投標(biāo)時(shí)機(jī)的把握 ? 投標(biāo)方法和手段的運(yùn)用 工程投標(biāo)決策的依據(jù) 招標(biāo)人和招標(biāo)工程監(jiān)理工程師的情況 投標(biāo)人自身的實(shí)力 投標(biāo)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì) 投標(biāo)的法制環(huán)境 投標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn) 招標(biāo)人和招標(biāo)工程監(jiān)理工程師的情況 ? 充分考慮建設(shè)工程招標(biāo)人 (業(yè)主 )有無(wú)合法地位，對(duì)招標(biāo)工程有無(wú)招標(biāo)主體資格，招標(biāo)項(xiàng)目業(yè)主的支付能力和履約信譽(yù)如何，以及招標(biāo)項(xiàng)目監(jiān)理工程師處理問(wèn)題的政策水平、技術(shù)能力和職業(yè)道德素養(yǎng)如何等方面的情況 投標(biāo)人自身的實(shí)力 在經(jīng)濟(jì)方面 ? 有無(wú)墊資承包能力； ? 有無(wú)支付 (被占用 )一定的固定資產(chǎn)和機(jī)具設(shè)備及其投入所需資金的能力； ? 有無(wú)一定的資金周轉(zhuǎn)用來(lái)支付施工用款或籌集承包工程所需外匯的能力； ? 有無(wú)支付投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、缺陷責(zé)任期保函等各種擔(dān)保的能力； ? 有無(wú)支付關(guān)稅、進(jìn)口調(diào)節(jié)稅、營(yíng)業(yè)稅、印花稅、所得稅、建筑稅、排污稅以及臨時(shí)進(jìn)入機(jī)械押金等各種稅費(fèi)和保險(xiǎn)的能力； ? 有無(wú)承擔(dān)各種風(fēng)險(xiǎn)，特別是不可抗力帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)的能力等 在技術(shù)方面 ? 專業(yè)技術(shù)人員、工程承包經(jīng)驗(yàn)、合作伙伴 在管理方面 ? 成本控制能力和管理水平、管理措施和健全的規(guī)章制度 在信譽(yù)方面 ? 遵紀(jì)守法和履約的情況 ,施工安全、工期和質(zhì)量如何，社會(huì)形象 投標(biāo)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì) ? 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的實(shí)力、優(yōu)勢(shì)、和投標(biāo)環(huán)境 ? 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手是大型工程承包公司 ? 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手是中小型工程公司或當(dāng)?shù)毓こ坦? ? 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在建工程即將完工 ? 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在建工程規(guī)模大、時(shí)間長(zhǎng) 投標(biāo)的法制環(huán)境 ? 如國(guó)內(nèi)工程招標(biāo)的，適用本國(guó)的法律、法規(guī)和工程所在地的地方性法律、法規(guī)和政府規(guī)章 ? 國(guó)際工程招標(biāo)的法律適用以下幾個(gè)原則： ? 強(qiáng)制適用工程所在地法的原則 ? 意思自治原則 ? 最密切聯(lián)系法原則 ? 國(guó)際法效力優(yōu)于國(guó)內(nèi)法效力的原則 投標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn) ? 風(fēng)險(xiǎn)是指由于政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)市場(chǎng)的變化及工程實(shí)施中存在的不可預(yù)見(jiàn)事件而產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失、自然破壞的可能性 ? 風(fēng)險(xiǎn)因素就是可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的各種情況、事由和問(wèn)題 ? 市場(chǎng)，自然條件 投標(biāo)報(bào)價(jià)策略 所謂投標(biāo)報(bào)價(jià)策略，是指投標(biāo)單位在合法競(jìng)爭(zhēng)條件下，依據(jù)自身的實(shí)力和條件，確定的投標(biāo)目標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)策和報(bào)價(jià)技巧。即決定投標(biāo)報(bào)價(jià)行為的決策思維和行動(dòng)，包含投標(biāo)報(bào)價(jià)目標(biāo)、 對(duì)策、技巧三要素。對(duì)投標(biāo)單位來(lái)說(shuō)，在掌握了競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的信息動(dòng)態(tài)和有關(guān)資料之后，一般是在對(duì)投標(biāo)報(bào)價(jià)策略因互素綜合分析的基礎(chǔ)上，決定是否參加投標(biāo)報(bào)價(jià)；決定參加投標(biāo)報(bào)價(jià) 后確定什么樣的投標(biāo)目標(biāo)；在競(jìng)爭(zhēng)中采取什么對(duì)策，以戰(zhàn)勝競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，達(dá)到中標(biāo)的目的。這種研究分析，就是制定投標(biāo)報(bào)價(jià)策略的具體過(guò)程。 投標(biāo)報(bào)價(jià)策略是投標(biāo)單位經(jīng)營(yíng)決策的組成部分，貫穿于投標(biāo)全過(guò)程。影響投標(biāo)報(bào)價(jià)策略的因素十分復(fù)雜，加之投標(biāo)報(bào)價(jià)策略與投標(biāo)單位的經(jīng)濟(jì)效益緊密相關(guān)，因而投標(biāo)單位應(yīng)根據(jù)其經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，既要考慮自身的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，又要考慮市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度，還要分析投標(biāo)項(xiàng)目的整體特點(diǎn)，按照工程的類別、施工條件等確定投標(biāo)報(bào)價(jià)策略。 由于投標(biāo)單位的經(jīng)營(yíng)能力和條件不同，出于不同目的需要，對(duì)同一招標(biāo)項(xiàng)目，可以有不同投標(biāo)報(bào)價(jià)策略的選擇。 ? 生存型策略 ： ? 補(bǔ)償型策略： ? 開(kāi)發(fā)型策略： ? 競(jìng)爭(zhēng)型策略 ： ? 盈利型策略 ： 不同投標(biāo)報(bào)價(jià)策略的選擇是依據(jù)一定的條件進(jìn)行分析決定的。競(jìng)爭(zhēng)性投標(biāo)報(bào)價(jià)策略是投標(biāo)單位追求的普遍形式。 生存型策略 ? 生存型策略：是指承包商在報(bào)價(jià)中不考慮企業(yè)利潤(rùn)，而是考慮一定的虧損后而投的標(biāo)。 它是以克服企業(yè)生存危機(jī)為目標(biāo)，爭(zhēng)取中標(biāo)可以不考慮種種利益原則。 ? 特點(diǎn)：業(yè)主是按最低價(jià)格確定中標(biāo)單位；此報(bào)價(jià)策略屬于正當(dāng)?shù)纳虡I(yè)行為。 ? 適用：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，承包商有急于打入該市場(chǎng)創(chuàng)建業(yè)績(jī)；某些分期建設(shè)工程，為獲業(yè)主信任而繼續(xù)承包后期工程，對(duì)第一期工程以低價(jià)中標(biāo) 。 競(jìng)爭(zhēng)型策略 ? 競(jìng)爭(zhēng)型策略 ：投標(biāo)報(bào)價(jià)是以競(jìng)爭(zhēng)為手段，以開(kāi)拓市場(chǎng)、低盈利為目標(biāo)，在精確計(jì)算報(bào)價(jià)成本基礎(chǔ)上，充分估計(jì)各競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的報(bào)價(jià)目標(biāo)，以有競(jìng)爭(zhēng)力的報(bào)價(jià)達(dá)到中標(biāo)的目的。 ? 適用： 1）工作簡(jiǎn)單、工作量大，一般承包商都可承擔(dān)：大量土石方工程。 2）本單位在此地區(qū)工程面臨斷檔，有大量設(shè)備處置費(fèi)用。 3）項(xiàng)目本身前景看好，可為本單位創(chuàng)建業(yè)績(jī)。 4）項(xiàng)目分期執(zhí)行，該單位保證能續(xù)簽其他項(xiàng)目。 5）競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手多 6）有可能在中標(biāo)后將工程一部分以更低價(jià)格分包給某些專業(yè)分包商 7）長(zhǎng)時(shí)間未中標(biāo)，希望有一個(gè)項(xiàng)目維持日常費(fèi)用，可以支付開(kāi)支 盈利型策略 盈利型策略 ：投標(biāo)單位充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，以實(shí)現(xiàn)最佳盈利為目的，不關(guān)注效益較小的項(xiàng)目，只重視盈利大的項(xiàng)目，也不太注重對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的動(dòng)機(jī)分析和對(duì)策研 究。 適用： 1）施工條件差、難度高、資金支付條件不好、工期質(zhì)量等要求苛刻，為聯(lián)合伙伴陪標(biāo)的項(xiàng)目； 2）特殊工程，如港口海洋工程，需要特殊設(shè)備； 3）業(yè)主要求很多且工期緊急的工程，可增收加急費(fèi)； 4）施工能力飽和，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手少 5）支付條件不理想 投標(biāo)報(bào)價(jià)技巧 在投標(biāo)報(bào)價(jià)的不同階段，不能用相同的技巧來(lái)解決每個(gè)階段的具體問(wèn)題。能否科學(xué)、合理的運(yùn)用投標(biāo)技巧，使其在投標(biāo)報(bào)價(jià)中發(fā)揮應(yīng)有作用，關(guān)系到最終能否中標(biāo)，是整個(gè)投標(biāo)報(bào)價(jià)工作的關(guān)鍵所在。應(yīng)注意兩方面問(wèn)題： 認(rèn)真核實(shí)工程量，防止計(jì)算失誤。一方面，認(rèn)真研究招標(biāo)文件，復(fù)核工程量，吃透設(shè)計(jì)要求，檢查疏漏；另一方面，通過(guò)實(shí)地勘察取得第一手資料，掌握與工程量有關(guān)的一切因素。 對(duì)有關(guān)費(fèi)率的計(jì)取應(yīng)結(jié)合施工實(shí)際需要、投標(biāo)單位自身管理水平及市場(chǎng)各方面因素，綜合考慮，靈和取舍，以便作出具有競(jìng)爭(zhēng)力的報(bào)價(jià)。 具體投標(biāo)報(bào)價(jià)技巧方法 不平衡報(bào)價(jià)法 ? 不平衡報(bào)價(jià)法 (Unbalanced bids)也叫前重后輕法 (Front loaded)：是在總體報(bào)價(jià)保持不變的前提下，與正常水平相比，提高某些分項(xiàng)工程的單價(jià)，同時(shí)，降低另外一些分項(xiàng)工程的單價(jià)，以期望在工程結(jié)算時(shí)得到更理想的經(jīng)濟(jì)效益。 只能適用于單價(jià)合同，也是實(shí)際中運(yùn)用最多的一種報(bào)價(jià)技巧。 ? 原則：調(diào)整后的報(bào)價(jià)必須等于已經(jīng)確定的原報(bào)價(jià)；調(diào)整報(bào)價(jià)后的綜合單價(jià)應(yīng)不違反招標(biāo)文件要求，即單價(jià)應(yīng)避免過(guò)高或過(guò)低。 ? 如何調(diào)整內(nèi)部各個(gè)項(xiàng)目的報(bào)價(jià)，以期既不提高總價(jià) ，不影響中標(biāo)，又能在結(jié)算時(shí)得到更理想的經(jīng)濟(jì)效益？認(rèn)真研究招標(biāo)文件、分析評(píng)標(biāo)辦法。施工可能性大的項(xiàng)目提高報(bào)價(jià)。 采用不平衡報(bào)價(jià)法的方面 ? 1)能夠早日結(jié)帳收款的項(xiàng)目（如開(kāi)辦費(fèi)、土石方工程、基礎(chǔ)工程等）可以報(bào)的高一些，以利資金周轉(zhuǎn)，后期工程項(xiàng)目（如機(jī)電設(shè)備安裝工程，裝飾工程等）可適當(dāng)降低。 ? 2)經(jīng)過(guò)工程量核算，預(yù)計(jì)今后工程量會(huì)增加的項(xiàng)目，單價(jià)適當(dāng)提高，這樣在最終結(jié)算時(shí)可多收益，而將工程量可能減少的項(xiàng)目單價(jià)降低，工程結(jié)算時(shí)損失不大。 1)、 2)兩點(diǎn)要統(tǒng)籌考慮，針對(duì)工程量有錯(cuò)誤的早期工程，如果不可能完成工程量表中的數(shù)量，則不能盲目抬高報(bào)價(jià)，要具體分析后再定。 ? 3)設(shè)計(jì)圖紙不明確或有錯(cuò)誤的項(xiàng)目，估計(jì)修改后工程量要增加的，可以提高單價(jià)，而工程內(nèi)容說(shuō)不清的，則可降低一些單價(jià)。 ? 4)暫定項(xiàng)目又叫任意項(xiàng)目或選擇項(xiàng)目，對(duì)這類項(xiàng)目要具體分 析，因這一類項(xiàng)目要開(kāi)工后再由業(yè)主研究決定是否實(shí)施，由哪一家承包商實(shí)施。如果工程不 分包，只由一家承包商施工，則其中肯定要做的單價(jià)可高一些，不一定做的則應(yīng)低一些。如果工程分包，該暫定項(xiàng)目也可能由其他承包商實(shí)施時(shí)，則不宜報(bào)高價(jià)，以免抬高總包價(jià)。 ? 5)在單價(jià)包干混合制合同中，有些項(xiàng)目業(yè)主要求采用包干報(bào)價(jià)時(shí)，宜報(bào)高價(jià)。一則這類項(xiàng)目多半有風(fēng)險(xiǎn)，二則這類項(xiàng)目在完成后可全部按報(bào)價(jià)結(jié)帳，即可以全部結(jié)算回來(lái)，而其余單價(jià)項(xiàng)目則可適當(dāng)降低。 ? 6）對(duì)工程量大的項(xiàng)目報(bào)單價(jià)分析表時(shí)，可報(bào)高人工費(fèi)和機(jī)械費(fèi)。 ? 7）在投標(biāo)最后階段，如果有機(jī)會(huì)就有關(guān)單價(jià)進(jìn)行答辯，投標(biāo)人希望壓低標(biāo)價(jià)，應(yīng)選擇壓低工程量小的單價(jià)。 對(duì)工程量仔細(xì)核對(duì)、不平衡應(yīng)控制在合理幅度內(nèi)（ 10%） 多方案報(bào)價(jià)法 ? 對(duì)原標(biāo)書(shū)中有可選方案或無(wú)明確規(guī)定方案時(shí)，可以做出不同方案和不同報(bào)價(jià)。即對(duì)同一個(gè)招標(biāo)項(xiàng)目除了按招標(biāo)文件的要求編制了一個(gè)投標(biāo)報(bào)價(jià)以外，還編制了一個(gè)或幾個(gè)建議方案 適用情況 ? 如果發(fā)現(xiàn)招標(biāo)文件中的工程范圍很不具體 、 明確 ， 或條款內(nèi)容很不清楚 、 很不公正 ， 或?qū)夹g(shù)規(guī)范的要求過(guò)于苛刻