【正文】 第七章 再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理 ? 【 內(nèi)容提要 】 保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營管理是保險(xiǎn)企業(yè)在遵循國家對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)和保險(xiǎn)企業(yè)的有關(guān)法律、政策規(guī)定和保險(xiǎn)行業(yè)的有關(guān)規(guī)定和規(guī)定的前提下，對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部的管理。它包括保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、人事管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營管理等各方面。再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理則是保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的重要內(nèi)容，對(duì)于保險(xiǎn)企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展和財(cái)務(wù)安全具有非常重要的意義。 ? 【 教學(xué)重點(diǎn) 】 主要從分出和分入分保業(yè)務(wù)兩個(gè)方面具體介紹保險(xiǎn)公司在再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)作中需要關(guān)注的事項(xiàng)和處理的方法。 ? 【 教學(xué)內(nèi)容 】 ? 第一節(jié) 再保險(xiǎn)經(jīng)營管理概述 ? 第二節(jié) 分出再保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)管理 ? 第三節(jié) 分入再保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)管理 ? 第四節(jié) 再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)分析 第一節(jié) 再保險(xiǎn)經(jīng)營管理概述 ? 再保險(xiǎn)經(jīng)營管理簡單地講，就是對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部的管理。主要包括財(cái)務(wù)管理、人事管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營管理等。 ? 一、業(yè)務(wù)管理：包括分出和分入再保險(xiǎn)。由于兩者的性質(zhì)不同，兩者的業(yè)務(wù)管理也不相同。 ? ： ①再保險(xiǎn)規(guī)劃。根據(jù)所需分出業(yè)務(wù)性質(zhì)類型確定再保險(xiǎn)方式和整個(gè)業(yè)務(wù)安排的結(jié)構(gòu)，以便控制與分散風(fēng)險(xiǎn)。 ②選擇再保險(xiǎn)人。主要是分析國際再保險(xiǎn)市場(chǎng)中，各個(gè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理狀況、人員素質(zhì)、經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債、償付能力、當(dāng)?shù)卣畬?duì)外匯管理的狀況，從而謹(jǐn)慎選擇再保險(xiǎn)人作為自己的合作伙伴。 ? ： ①對(duì)分入業(yè)務(wù)進(jìn)行質(zhì)量審查和經(jīng)濟(jì)效益的考核； ②避免責(zé)任累積，辦理轉(zhuǎn)分保。 二、財(cái)務(wù)管理 ? 一般包括以下 6個(gè)方面內(nèi)容： ? 1．防止通貨膨脹對(duì)再保險(xiǎn)的影響 通貨膨脹一方面可能造成收入的再保險(xiǎn)費(fèi)貶值；另一方面可能造成未來日期賠款額的升高，尤其是超額賠款分保，由于原保險(xiǎn)人承擔(dān)的賠款限額是確定的，超出部分的賠款額的增高將完全由再保險(xiǎn)人承擔(dān)。 因此，再保險(xiǎn)人往往要求在合同中訂立通貨膨脹條款，規(guī)定當(dāng)通貨膨脹超過一定比例時(shí)，原保險(xiǎn)人的自負(fù)責(zé)任和再保險(xiǎn)人的超額責(zé)任均要進(jìn)行調(diào)整。 2．不同貨幣間的匯兌計(jì)算 ? 由于一個(gè)保險(xiǎn)公司的多種業(yè)務(wù)來自不同的國家，所使用的貨幣也不一樣，這就給超額賠款再保險(xiǎn)的限額計(jì)算帶來了困難。 ? 因此，超額賠款分保中往往要規(guī)定合同中使用哪種貨幣，其他貨幣都要換算成該種貨幣進(jìn)行計(jì)算。由于各國貨幣的匯率經(jīng)常變動(dòng)，所以這項(xiàng)工作也需要經(jīng)常對(duì)合同責(zé)任進(jìn)行換算，并據(jù)以確定原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人的責(zé)任。 3．再保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的運(yùn)用與管理 ? 在比例再保險(xiǎn)合同中，為了保證所扣的準(zhǔn)備金不因貨幣貶值而損失，一些再保險(xiǎn)人在合同中規(guī)定原保險(xiǎn)人可代表再保險(xiǎn)人對(duì)這些準(zhǔn)備金進(jìn)行各種運(yùn)用，如購買證券等，所得收益可由雙方分享。也有的把資金存入銀行，由銀行代理運(yùn)用資金，損益均由再保險(xiǎn)人享受和負(fù)擔(dān)。 4．賬務(wù)和財(cái)務(wù)審查 ? 審核一個(gè)再保險(xiǎn)合同的成績往往要觀察很長時(shí)間，才能得到一個(gè)可靠的結(jié)論。因?yàn)橐粋€(gè)再保險(xiǎn)合同，它的再保險(xiǎn)費(fèi)的收取和賠款的支付，往往要延續(xù)好幾年，如水險(xiǎn)中的共同海損的理算有時(shí)歷經(jīng)五六年，所以對(duì)會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)的數(shù)字需進(jìn)行仔細(xì)分析，還應(yīng)盡可能準(zhǔn)確地掌握未決賠款和已發(fā)生但尚未報(bào)案的賠款情況，以便編制決算時(shí)有一個(gè)較為可靠的數(shù)據(jù)，以正確反映某一業(yè)務(wù)年度的經(jīng)營成果。 ? 5．統(tǒng)計(jì)分析 將發(fā)生的賬務(wù)數(shù)字、業(yè)務(wù)數(shù)字加以綜合歸納，總結(jié)整理，加以分析，從而找出業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)律。 ? 6．編制損益表 再保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)效益主要體現(xiàn)在兩方面： ? ①業(yè)務(wù)損益。該指標(biāo)反映費(fèi)率是否合理，費(fèi)用開支是否適當(dāng)。 ? ②投資損益。主要反映資金運(yùn)用是否適當(dāng)，投資方向是否合理，投資方法手段是否需要改進(jìn)。 第二節(jié) 分出再保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)管理 ? 一、概念 再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)的管理是指為了實(shí)現(xiàn)再保險(xiǎn)各項(xiàng)分出業(yè)務(wù)活動(dòng)的合理化 、 科學(xué)化 ， 達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo) ， 穩(wěn)定保險(xiǎn)企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營 ， 而進(jìn)行的計(jì)劃 、 組織 、指揮 、 協(xié)調(diào)和控制活動(dòng)的總稱 。 ? 分保的核心是保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)效益 ， 宗旨是提高效益 ， 降低企業(yè)費(fèi)用成本 ，保證保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性 。 二、目的 ? 、經(jīng)濟(jì)性及可操作性。 ? 2. 通過對(duì)分出業(yè)務(wù)的管理全面掌握公司業(yè)務(wù)的經(jīng)營狀況、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)與市場(chǎng)的對(duì)比情況，為決策者提供決策參考依據(jù)。 ? 劃的基礎(chǔ)，是樹立公司信譽(yù)的關(guān)鍵。 三、范圍與原則 ? ： 包括自留額的確定 、 分保規(guī)劃安排 、 分保業(yè)務(wù)流程 、 分保手續(xù) 、 分保業(yè)務(wù)賬單編制及分保業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)與分析 。 ? ? ① 效益原則 再保險(xiǎn)是保證公司業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)定的一個(gè)技術(shù)手段，其作用就是減少經(jīng)營結(jié)果的波動(dòng)，能使保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營趨于穩(wěn)定，以確保實(shí)現(xiàn)預(yù)期最佳經(jīng)濟(jì)效益。 ② 管理現(xiàn)代化原則 ? 保險(xiǎn)管理現(xiàn)代化的內(nèi)容包括保險(xiǎn)管理思想現(xiàn)代化、保險(xiǎn)管理手段現(xiàn)代化、保險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)系統(tǒng)化、保險(xiǎn)管理方法科學(xué)化、管理人才專業(yè)化和知識(shí)化等。 ? 保險(xiǎn)管理的根本目的：是要取得最佳經(jīng)濟(jì)效益，而管理思想、管理手段、管理組織機(jī)構(gòu)和管理方法及人員等，都是實(shí)現(xiàn)這一根本目的的重要條件。 ? 就分出保險(xiǎn)管理來說，它主要是指保險(xiǎn)管理思想現(xiàn)代化（立足于分出公司整體經(jīng)濟(jì)利益，以最少的分保費(fèi)用獲得最大的風(fēng)險(xiǎn)保障，達(dá)到穩(wěn)定業(yè)務(wù)經(jīng)營、擴(kuò)大公司對(duì)于直接業(yè)務(wù)的承保能力的目的 ）、保險(xiǎn)管理手段現(xiàn)代化（包括經(jīng)濟(jì)手段、計(jì)劃手段、行政手段、法律手段和思想教育手段 5種，特別強(qiáng)調(diào)技術(shù)管理手段，即信息化管理，尤其要注意對(duì)信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的運(yùn)用）和保險(xiǎn)管理方法現(xiàn)代化（包括權(quán)威管理、科學(xué)管理、人際關(guān)系管理、目標(biāo)管理和社會(huì)責(zé)任管理。尤其是社會(huì)責(zé)任管理方法更適合于保險(xiǎn)企業(yè)）。 ③ 面向國際市場(chǎng)的原則 ? 面向國際市場(chǎng)就是在維護(hù)本國、本公司利益不受侵害的前提下，要按照世界同業(yè)間遵循的原則辦事，要尊重國際上經(jīng)營再保險(xiǎn)業(yè)的一般慣例。 ? 當(dāng)國際再保險(xiǎn)市場(chǎng)處于賣方市場(chǎng)時(shí)，則要求承保人提高保險(xiǎn)費(fèi)率，并要求滿足再保險(xiǎn)人的一些特殊條款限制。與此相反，當(dāng)國內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)各公司之間競(jìng)爭加劇時(shí)，保險(xiǎn)費(fèi)率呈不斷下降趨勢(shì)，承保條件不斷放寬。于是產(chǎn)生再保險(xiǎn)供求之間日益增加的矛盾。要解決這一矛盾，應(yīng)注意協(xié)調(diào)國內(nèi)各公司的利益關(guān)系，避免惡性競(jìng)爭。 四、 對(duì)專業(yè)人員的技術(shù)要求 ? 分出業(yè)務(wù)部門人員由三部分組成：設(shè)計(jì)人員 、推銷人員和輔助工作人員 。 ? 主要工作：對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行組織與分析 、 條款的制定與修改 ， 要求了解直接業(yè)務(wù)的做法和總體情況 。 基本任務(wù)：根據(jù)公司對(duì)業(yè)務(wù)的總體設(shè)計(jì)方案和再保險(xiǎn)規(guī)劃 ， 對(duì)分出業(yè)務(wù)作出具體安排及設(shè)計(jì)構(gòu)思 ， 并寫出分保方案即可行性方案 。 設(shè)計(jì)要求：熟悉直接業(yè)務(wù)的做法 ， 了解直接業(yè)務(wù)的條款內(nèi)容 ， 對(duì)數(shù)字有較強(qiáng)的歸納和匯總能力 。 同時(shí)具有較強(qiáng)的文字 、 語言的表達(dá)能力 。 ：落實(shí)再保險(xiǎn)計(jì)劃的關(guān)鍵。 ? 主要工作：在業(yè)務(wù)計(jì)劃完成后，立即將條件提供給參加這項(xiàng)業(yè)務(wù)的公司，并盡量尋求資信好的大公司積極參與。 ? 任務(wù)：一方面是將業(yè)務(wù)安排出去，另一方面要確保業(yè)務(wù)分保給資信度高的公司。 ? 要求：熟悉掌握所推銷業(yè)務(wù)的全部情況，了解接受人的心理，了解國際再保險(xiǎn)市場(chǎng)的承保能力及其分布。 ? 工作：配合與協(xié)助推銷人員處理日常事務(wù)，如數(shù)據(jù)的收集、資料的準(zhǔn)各、電腦的操作等。設(shè)計(jì)人員和推銷人員都需要輔助人員的協(xié)調(diào)配合做好管理工作。 ? 要求：必須了解業(yè)務(wù)的需要，具有專業(yè)人員對(duì)數(shù)字的敏感性和綜合分析能力，對(duì)數(shù)字說明的能力要超過專業(yè)統(tǒng)計(jì)人員和專業(yè)會(huì)計(jì)人員，同時(shí)具有熟練的電腦使用和操作技能。 五、分出再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理 ? 分出業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理一般包括 3個(gè)內(nèi)容：明確分出部門的職責(zé)；協(xié)調(diào)分出部門和直接業(yè)務(wù)部門的關(guān)系；密切分出部門和財(cái)務(wù)部門的聯(lián)系。 ? 1．分出部門的職責(zé) 必須對(duì)分出業(yè)務(wù)有充分的了解，諸如直接業(yè)務(wù)的承保條件、費(fèi)率的高低、風(fēng)險(xiǎn)的分布狀況等。同時(shí)，還應(yīng)了解同類業(yè)務(wù)在國際市場(chǎng)上的費(fèi)率、承保條件以及分保情況。 只有這樣，才能根據(jù)業(yè)務(wù)的具體情況、分保市場(chǎng)的行情，以及本公司經(jīng)營方針和自身的承保能力，確定自留額和制定分保規(guī)劃；進(jìn)一步對(duì)業(yè)務(wù)的經(jīng)營結(jié)果進(jìn)行測(cè)算，并檢驗(yàn)分保規(guī)劃的合理性及收益效果。 2．分出部門和直接業(yè)務(wù)部門的聯(lián)系 ? 由于直接業(yè)務(wù)的承保和管理與分保安排不在同一部門內(nèi)進(jìn)行，而是分別在承保部門和分出部門進(jìn)行。直接業(yè)務(wù)的承保與管理由承保部門負(fù)責(zé)，分保安排由分出部門負(fù)責(zé)。因此，兩個(gè)部門之間有密切的聯(lián)系。直接業(yè)務(wù)是分保業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。 ? 分保部門對(duì)承保條件的審查應(yīng)包括以下三個(gè)方面： ? ① 分保時(shí)應(yīng)對(duì)外通知的項(xiàng)目是否填報(bào)完全、正確無誤。 ? ② 承保條件是否符合分保合同的規(guī)定。 ? ③ 限額是否超過合同容量，是否有特約分保，是否需辦理臨時(shí)分保。 ? 正常情況下，超過合同限額的業(yè)務(wù)，應(yīng)在承保之前聯(lián)系分出部門，由分出部門向再保市場(chǎng)詢價(jià)，并以再保市場(chǎng)的條件指導(dǎo)直接業(yè)務(wù)承保。 3．分出部門和賬務(wù)部門之間的聯(lián)系 ? 分出部門完成分保安排之后，應(yīng)將合同摘要表、分保比例表以及賬務(wù)的結(jié)算事項(xiàng)通知賬務(wù)部門。 ? ① 合同賬單：一般是在編制賬單期以后 6個(gè)星期內(nèi)發(fā)送，賬單發(fā)送后的 45天之內(nèi)結(jié)付。 ? ② 臨時(shí)分保賬單：一般在業(yè)務(wù) 起保后 (分出比例確定以后 )就應(yīng)當(dāng)編制，同時(shí)應(yīng)盡快結(jié)付。 ? ③ 現(xiàn)金賠款賬單：分保接受人一般應(yīng)在收到現(xiàn)金賠款賬單后的 15天之內(nèi)給付。因此，會(huì)計(jì)部門應(yīng)及時(shí)將各分保接受人對(duì)現(xiàn)金賠款的結(jié)付情況通報(bào)給分出部門，以防本公司蒙受損失。 ? 總之，為了做好再保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)管理工作，承保部門、分出部門和賬務(wù)部門之間相互要密切聯(lián)系，協(xié)調(diào)配合。 六、分出業(yè)務(wù)流程 ? 對(duì)于合同分保和臨時(shí)分保 ， 分出業(yè)務(wù)的流程分為以下 3個(gè)階段： 提出分保建議，協(xié)商分保條件 簽訂再保險(xiǎn)合同，完備手續(xù) 發(fā)生危險(xiǎn)事故后的賠款處理 （一）提出分保建議，協(xié)商分保條件 ? 當(dāng)分出合同的條件確定，擬訂了分保接受人的人選后，分出人應(yīng)以最迅速、最準(zhǔn)確的方式將分保條件發(fā)送給選定的