某公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系說(shuō)明(已修改)
2025-01-15 13:45 本頁(yè)面
【正文】 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系交流 風(fēng)險(xiǎn)管理部 2 ?某某公司風(fēng)險(xiǎn)管控體系簡(jiǎn)介 ?貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理主要內(nèi)容 內(nèi)容提要 3 ?體系建設(shè)背景 ?九年發(fā)展歷程回顧 ?當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和特點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系 4 危機(jī)產(chǎn)生 ?無(wú)序放帳、交易質(zhì)量低下積淀下巨額逾期應(yīng)收款 ?長(zhǎng)期惡性經(jīng)營(yíng)形成的潛在風(fēng)險(xiǎn)相繼爆發(fā)，導(dǎo)致支付危機(jī) 某某公司在 90年代初的高速擴(kuò)張中，長(zhǎng)期疏于管理，積淀下巨額逾期應(yīng)收款等不良資產(chǎn) ,長(zhǎng)期粗放經(jīng)營(yíng)釀成的潛在風(fēng)險(xiǎn)相繼爆發(fā)，終于在 1998年亞洲金融危機(jī)的誘發(fā)下，導(dǎo)致了嚴(yán)重的支付危機(jī)。 ?缺乏嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的交易流程和有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng) ?缺乏客戶資信風(fēng)險(xiǎn)管理 ?對(duì)資金配置及使用監(jiān)控不力 ?審計(jì)組織機(jī)構(gòu)缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性 麥肯錫 評(píng)價(jià)內(nèi) 控程序 公司如此經(jīng)營(yíng)是在破壞企業(yè)價(jià)值。 結(jié)論 5 由于 98年前長(zhǎng)期粗放經(jīng)營(yíng)，管理不善，公司資產(chǎn)狀況嚴(yán)重惡化，大量資金損失或被沉淀到不良資產(chǎn)上，資產(chǎn)失去流動(dòng)性。主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面： 短貸長(zhǎng)投 ： 公司進(jìn)行大量投資，這些投資均依賴于短期銀行借款；而且重視投資忽視管理，導(dǎo)致大量無(wú)效益投資，侵蝕企業(yè)資產(chǎn)。 貿(mào)易金融化 ：大量業(yè)務(wù)超長(zhǎng)期限、超規(guī)模無(wú)序放帳，交易質(zhì)量低下，壞帳損失嚴(yán)重。 危機(jī)產(chǎn)生的原因 05101520凈利潤(rùn) 當(dāng)年新增逾期1998年單位：億美元 應(yīng)收帳款 6 實(shí)施管理改善工程： ?推進(jìn)一體化經(jīng)營(yíng)、扁平化管理 ?建立風(fēng)險(xiǎn)管控體系 確立長(zhǎng)期市場(chǎng)化發(fā)展戰(zhàn)略，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力 ?轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)模式，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)能力 ?業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)形態(tài)不斷優(yōu)化 止血 ： 造血： 痛定思痛，某某公司在度過(guò)難關(guān)后，走上了建立并持續(xù)完善風(fēng)險(xiǎn)管控體系的道路。 著手搭建風(fēng)險(xiǎn)管控體系 成立集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部 99年公司成立風(fēng)險(xiǎn)管理部，統(tǒng)一對(duì)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控： ? 統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理政策 ? 對(duì)授信進(jìn)行管理 ? 對(duì)庫(kù)存市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控 ? 對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行管理 8 ?體系建設(shè)背景 ?九年發(fā)展歷程回顧 ?當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和特點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系 9 風(fēng)險(xiǎn)管控體系的建設(shè)歷程 19992023年 20232023年 20232023年 ?成立風(fēng)險(xiǎn)管理部，以控制信用風(fēng)險(xiǎn)為切入點(diǎn)，逐步延伸至市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控 ?資金集中、財(cái)務(wù)人員集中管理、投資集中決策 ?ERP實(shí)施 ?改革預(yù)算體系，建立以經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為基礎(chǔ)的全面預(yù)算管理體系，將過(guò)程控制預(yù)算和資源配置預(yù)算納入預(yù)算體系 ?改革財(cái)務(wù)管理體制，實(shí)現(xiàn) “ 三統(tǒng)一、一體系 ” ?實(shí)施出口信用險(xiǎn)大統(tǒng)保 ?04年結(jié)合 ERP的全面上線，進(jìn)一步優(yōu)化流程 ?05年提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理思路，著重強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)及風(fēng)險(xiǎn)管控技能要求 ?06年 “ 優(yōu)化行動(dòng) ” ，完善風(fēng)委會(huì)建設(shè)、前中后臺(tái)分離，實(shí)現(xiàn)物流集中管理等 啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管控工作 初步建立預(yù)算管理為核心的內(nèi)控體系框架 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控體系基本建成 第一階段 第二階段 第三階段 保障促進(jìn)公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型 第四階段 2023年 ?加強(qiáng)物流集中管理及商品品質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理 ?貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系認(rèn)證 ?推進(jìn)結(jié)算中心建設(shè)。延伸和完善資金集中管理 ?增強(qiáng)員工的責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高專業(yè)技能和執(zhí)行力，防范道德風(fēng)險(xiǎn)，保證員工合法合規(guī)操作 10 ?體系建設(shè)背景 ?九年發(fā)展歷程回顧 ?體系特點(diǎn)和組織架構(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系 11 經(jīng)過(guò)多年來(lái)的持續(xù)改進(jìn)，目前公司已形成一套 “ 點(diǎn)線面 ” 相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管控體系，基本做到了對(duì)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可知、可控、可承受。 12 信用風(fēng)險(xiǎn) 線：流程管控 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 事前 事中 事后 面：多方位管控 風(fēng)險(xiǎn) 點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)象 線：風(fēng)險(xiǎn)控制流程 面：風(fēng)險(xiǎn)控制協(xié)同機(jī)制 評(píng)價(jià) 審計(jì) 道德風(fēng)險(xiǎn) 投資風(fēng)險(xiǎn) 期貨風(fēng)險(xiǎn) “點(diǎn)線面”相結(jié)合的內(nèi)控體系 人力 紀(jì)檢 13 事前 事中 事后 預(yù)算制定 預(yù)算監(jiān)控 績(jī)效考核 特點(diǎn) 1：以預(yù)算管理為主線的全流程監(jiān)控（線） 實(shí)時(shí)跟蹤 績(jī)效評(píng)價(jià) 資源調(diào)整 質(zhì)詢對(duì)話 目標(biāo)制定 集團(tuán)預(yù)算 經(jīng)營(yíng)單位業(yè)務(wù)預(yù)算 交易合同預(yù)算 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 合規(guī)審查 嚴(yán)控貨權(quán)、嚴(yán)管資金 監(jiān)控授信風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 出險(xiǎn)緊急處理 合同決算 預(yù)算差異分析 預(yù)算 合同 執(zhí)行 決算 資源配置 比較差異 14 風(fēng)險(xiǎn)管理部 信用風(fēng)險(xiǎn)
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