【正文】 xx電力股份有限公司母子公司管理方案設(shè)計(jì)報(bào)告 機(jī)密 目錄 激勵(lì) 機(jī)制 管理 模式 運(yùn)行 體制 概述 xx已經(jīng)明確了未來的戰(zhàn)略發(fā)展方向 企業(yè)價(jià)值 時(shí)間 第一層面 核心業(yè)務(wù)，良性運(yùn)作保證企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展 第二層面 發(fā)展新業(yè)務(wù)，為企業(yè)持續(xù)發(fā)展提供動(dòng)力 第三層面 開創(chuàng)未來業(yè)務(wù) 機(jī)會(huì)，提高持續(xù)競爭能力 電力業(yè)務(wù) 房地產(chǎn)業(yè)務(wù) 在戰(zhàn)略發(fā)展方向明確的前提下，對(duì)現(xiàn)有組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行改造 辦公室 財(cái)務(wù)部 人力資源部 資產(chǎn)經(jīng)營部 子公司 總經(jīng)理 董事會(huì) 戰(zhàn)略投資部 審計(jì)部 提名委員會(huì) 審計(jì)委員會(huì) 薪酬委員會(huì) 戰(zhàn)略委員會(huì) 投資預(yù)算委員會(huì) 分公司 委托管理公司 子公司 同時(shí)，建立完善、規(guī)范的運(yùn)行體系將是 xx優(yōu)化內(nèi)部資源，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的關(guān)鍵要素 管理模式 組織運(yùn)行體系 組織運(yùn)行體系 公司戰(zhàn)略 目錄 激勵(lì) 機(jī)制 管理 模式 運(yùn)行 體制 概述 所有者與經(jīng)營者分離，使企業(yè)完全走向職業(yè)化經(jīng)營和管理，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化 所有者 經(jīng)營者 企業(yè)價(jià)值最大化 股東 職業(yè)經(jīng)理人 經(jīng)營收益 投資收益 所有者與經(jīng)營者分離 根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部運(yùn)行環(huán)境構(gòu)建科學(xué)、系統(tǒng)、規(guī)范、合理的公司治理模式 企業(yè) 股東和其他利益相關(guān)者主體 董事會(huì) 監(jiān)事會(huì) 總經(jīng)理 中間管理層 作業(yè)管理層 公司管理模式 戰(zhàn)略管理模式 公司管理結(jié)構(gòu) 市場機(jī)制 公司治理模式 社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、人文環(huán)境 在 xx投資新業(yè)務(wù)的初期，由于核心競爭力還沒有完全形成，因而相對(duì)集權(quán)式管理更適合 xx的戰(zhàn)略發(fā)展 ？ 核心競爭力 企業(yè)文化 運(yùn)行機(jī)制 品牌價(jià)值 管理模式 松散層 緊密層 核心層 全資子公司、控股子公司 參股公司或戰(zhàn)略聯(lián)盟公司 集團(tuán)公司 財(cái)務(wù)資源是企業(yè)發(fā)展的最重要的稀缺資源， xx需要對(duì)子公司、分公司的財(cái)務(wù)管理采取相對(duì)集權(quán)式的管理 財(cái)務(wù)委派制 財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)資源控制 ?xx對(duì)下屬子公司、分公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)部經(jīng)理采取委派制。 ?子公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)作為子公司董事會(huì)成員委派到子公司的，行政上受子公司董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，在業(yè)務(wù)上直接受母公司（ xx）領(lǐng)導(dǎo)，且定期向母公司（ xx）進(jìn)行業(yè)務(wù)匯報(bào)。母公司（ xx）也可向子公司委派財(cái)務(wù)部經(jīng)理，但行政上受子公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，在業(yè)務(wù)上受母公司領(lǐng)導(dǎo)，并定期向母公司進(jìn)行業(yè)務(wù)匯報(bào) ?母公司直接向分公司委派財(cái)務(wù)部經(jīng)理，在行政上受分公司經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，在業(yè)務(wù)上受母公司指導(dǎo)，并定期向母公司進(jìn)行業(yè)務(wù)匯報(bào) ?xx、子公司、分公司必須執(zhí)行統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度，如果下屬子公司、分公司的財(cái)務(wù)管理制度存在差異性，必須經(jīng)過 xx審批后方可執(zhí)行，否則，責(zé)任由子公司、分公司承擔(dān)。 ?xx對(duì)子公司、分公司財(cái)務(wù)資源（人、資金、財(cái)務(wù)信息）控制采取相對(duì)集權(quán)式管理，即子公司、分公司要定期向 xx進(jìn)行財(cái)務(wù)信息匯報(bào) ?同時(shí)， xx具有子公司戰(zhàn)略發(fā)展、投融資、擔(dān)保權(quán)，而子公司僅具有計(jì)劃內(nèi)財(cái)務(wù)執(zhí)行權(quán) ?分公司不具有獨(dú)立財(cái)務(wù)帳戶，由 xx統(tǒng)一管理 信息化是集團(tuán)公司管理的基礎(chǔ)， xx需要考慮在企業(yè)內(nèi)部建立局域網(wǎng)，以達(dá)到信息資源的充分共享 工作站 工作站 工作站 工作站 工作站 工作站 工作站 工作站 工作站 工作站 工作站 工作站 子公司 Ⅰ 子公司 Ⅱ 子公司 Ⅲ 分公司 Inter 集團(tuán)公司數(shù)據(jù)庫 根據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)行特點(diǎn)， xx建立母公司與其下屬子公司、分公司信息交換數(shù)據(jù)庫 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理系統(tǒng) 管理信息系統(tǒng) 決策支持系統(tǒng) 辦公自動(dòng)化 專家系統(tǒng) 信息系統(tǒng) （ CBIS） 中央數(shù)據(jù)庫 子數(shù)據(jù)庫 子數(shù)據(jù)庫 子數(shù)據(jù)庫 子數(shù)據(jù)庫 集團(tuán)公司 子公司數(shù)據(jù)包 分公司數(shù)據(jù)包 子公司數(shù)據(jù)包 母公司與子公司之間、母公司與分公司以及各公司內(nèi)部各部門之間實(shí)行實(shí)時(shí)信息交換 上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào) 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理系統(tǒng) 人力資源數(shù)據(jù)系統(tǒng) 數(shù)據(jù)庫 信息資源數(shù)據(jù)系統(tǒng) 營銷資源數(shù)據(jù)系統(tǒng) 經(jīng)營管理資源數(shù)據(jù)系統(tǒng) 生產(chǎn)資源數(shù)據(jù)系統(tǒng) 信息發(fā)布渠道 局域網(wǎng)發(fā)布 網(wǎng)站發(fā)布 目錄 公司治理結(jié)構(gòu) 母子公司 管理模式 分公司 管理模式 委托代理 管理模式 激勵(lì) 機(jī)制 管理 模式 運(yùn)行 體制 概述 建立規(guī)范、系統(tǒng)的公司治理結(jié)構(gòu)體系，首先要規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu) 公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)概論 xx公司 治理結(jié)構(gòu) xx子公司 治理結(jié)構(gòu) 公司治理結(jié)構(gòu) ？ xx母子公司治理結(jié)構(gòu) 董事會(huì) 組織制度 監(jiān)事會(huì) 組織制度 經(jīng)理層 組織制度 董事會(huì) 組織制度 監(jiān)事會(huì) 組織制度 經(jīng)理層 組織制度 由于中國企業(yè)經(jīng)理人員目標(biāo)價(jià)值、戰(zhàn)略傾向不同，導(dǎo)致其企業(yè)經(jīng)營效果也不同 企業(yè)經(jīng)營環(huán)境 前提條件 企業(yè)發(fā)展途徑 經(jīng)理人員激勵(lì)程度 經(jīng)理人員戰(zhàn)略行為 企業(yè)發(fā)展效果 政府壓力小，市場壓力大 ?非國民經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)但內(nèi)部市場競爭激烈的行業(yè) ?企業(yè)融資途徑主要來源于資本市場，積極爭取海內(nèi)外上市 激勵(lì)程度大，薪酬完全與經(jīng)營業(yè)績掛鉤 ?在戰(zhàn)略上追求長遠(yuǎn)發(fā)展和長期增長 ?可能發(fā)展成為大型企業(yè)集團(tuán) 政府壓力小，市場壓力小 來自政府和市場的壓力都很小 ?企業(yè)融資途徑主要來源于資本市場 ?薪酬激勵(lì)程度大 ?在位消費(fèi)高 ?維持目前的自由狀態(tài)，與政府官員維持穩(wěn)定、良好的關(guān)系 ?取決于治理結(jié)構(gòu)對(duì)經(jīng)理人員的監(jiān)管和激勵(lì)程度。監(jiān)管和激勵(lì)不足，經(jīng)理人追求個(gè)人利益最大化；嚴(yán)格監(jiān)督和足夠激勵(lì)，其決策更有利于公司發(fā)展 政府壓力大，市場壓力大 處于激烈的市場競爭，承擔(dān)政府和社會(huì)目標(biāo) ?利用利用政府的優(yōu)惠政策（貸款、配額、項(xiàng)目投資等），以母公司來滿足政府行為，通過子公司來作為自己發(fā)展的“試驗(yàn)田 ” ?激勵(lì)程度看整體經(jīng)營業(yè)績的大??； ?薪酬激勵(lì)程度弱 ?經(jīng)理人員戰(zhàn)略傾向不清楚 ?為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)大部分經(jīng)理人員把政府目標(biāo)放在首位 ?在風(fēng)險(xiǎn)與收益權(quán)衡下，追求一個(gè)人利益最大化 政府壓力大，市場壓力小 其產(chǎn)品是國民經(jīng)濟(jì)中的必需重要產(chǎn)品（軍需物資或政府采購的主要商品） ?依靠政府政策 ?經(jīng)理人主要追求政治目的而非經(jīng)濟(jì)目的 ?維持現(xiàn)狀，與政府維持好關(guān)系 ?企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)小，有穩(wěn)定的收益 同時(shí)，中國企業(yè)經(jīng)理人員在不同的經(jīng)營環(huán)境下，其目標(biāo)價(jià)值趨向存在很大差異性 大 小 小 大 政府影響力 激勵(lì)效果 政府目標(biāo)領(lǐng)先 個(gè)人對(duì)薪酬與職位的偏好 市場目標(biāo)領(lǐng)先 消極對(duì)待各種目標(biāo) 目標(biāo)體系 承擔(dān)責(zé)任 目標(biāo)傾向 股東利益目標(biāo) 股東價(jià)值最大化是上市公司經(jīng)營的第一原動(dòng)力 ?當(dāng)薪酬與業(yè)績掛鉤，激勵(lì)充分，而政府對(duì)公司作用小，經(jīng)理人偏向于追求市場目標(biāo)； ?當(dāng)政府可以決定經(jīng)理人員的職位，而激勵(lì)不存在時(shí)，經(jīng)理人員偏好完成政府目標(biāo)； ?在薪酬激勵(lì)不到位，官本位思想使經(jīng)理人員轉(zhuǎn)向職位追求； ?當(dāng)經(jīng)理人員既缺乏薪酬激勵(lì)又缺乏職位升遷，往往對(duì)市場目標(biāo)和政府目標(biāo)持有消極態(tài)度 政府目標(biāo) 冗員安置、再就業(yè)；資產(chǎn)盤活，對(duì)相關(guān)企業(yè)的收購兼并；實(shí)現(xiàn)利稅。 社會(huì)目標(biāo) 承擔(dān)職工的退休金、養(yǎng)老金、保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)、住房等社會(huì)職能 中國企業(yè)經(jīng)理人員目標(biāo)追求模型 目標(biāo)體系 政治目標(biāo) 經(jīng)濟(jì)目標(biāo) ?從集團(tuán)公司成立的背景來看，是省政府的直屬企業(yè)，是代表政府行使投資職能。 ?集團(tuán)公司又行使企業(yè)行為，在代表政府進(jìn)行項(xiàng)目投資的投資的同時(shí)，確保國有資產(chǎn)保值增值的前提下，實(shí)現(xiàn)利潤的最大化。 在兩者均衡中，更側(cè)重于政治目標(biāo) 從投資集團(tuán)的目標(biāo)體系來看，主要承擔(dān)政治目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)目標(biāo)雙層任務(wù)，甚至在某種意義上，政治目標(biāo)大于經(jīng)濟(jì)目標(biāo) ?從集團(tuán)公司投資行為來看，充分體現(xiàn)政府投資意圖，即以省政府行政命令為主要投資趨向。例如：信息大廈、人民大廈工程的重新啟動(dòng)、陜西秦嶺終南山公路隧道投資 …… ?主要經(jīng)濟(jì)行為： （ 1）有效經(jīng)營 現(xiàn)有控股、參股公司；（ 2）通過市場化的收購兼資本運(yùn)作來有效盤貨現(xiàn)有國有資產(chǎn)；（ 3）通過引進(jìn)外資向高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的投資，來尋求新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn) …… …… 而 xx主要以經(jīng)濟(jì)目標(biāo)為主 ,xx必須建立科學(xué)規(guī)范的母子公司管理體制 ,才能立足于市場 戰(zhàn)略選擇 …… 成立背景 企業(yè)價(jià)值定位 企業(yè)發(fā)展目標(biāo) 經(jīng)理人考核體系 企業(yè)文化體系 公司治理結(jié)構(gòu) 企業(yè)管理體制 企業(yè)先進(jìn)管理模式 因而， xx為了使自身的公司治理結(jié)構(gòu)體系運(yùn)行良好，在集團(tuán)和 xx之間增加屏蔽層，而自身按現(xiàn)代企業(yè)制度要求建立相應(yīng)的管理運(yùn)行體系 陜西投資集團(tuán)公司 陜西 xx電力公司 股東大會(huì) 董事會(huì) 經(jīng)理層 監(jiān)事會(huì) 委托 監(jiān)督 監(jiān)督 委托 委托 母公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu) 集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu) 股東大會(huì) 董事會(huì) 經(jīng)理層 監(jiān)事會(huì) 委托 監(jiān)督 監(jiān)督 委托 委托 子公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu) 匯報(bào)制度 控制制度 秦華發(fā)電公司 集團(tuán)與 xx之間形成屏蔽層，放棄優(yōu)先建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu) xx與下屬子公司之間完全按現(xiàn)代企業(yè)制度要求，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)、母子公司管理、業(yè)務(wù)運(yùn)行機(jī)制和管理體系等 在 xx的母子公司中 ,董事會(huì)的專業(yè)委員會(huì)設(shè)立是保證公司決策科學(xué)化、專業(yè)化的基礎(chǔ) 董事會(huì) 提名委員會(huì) 審計(jì)委員會(huì) 薪酬委員會(huì) 戰(zhàn)略委員會(huì) 投資預(yù)算委員會(huì) 總經(jīng)理 監(jiān)事會(huì) 董事會(huì) 提名委員會(huì) 審計(jì)委員會(huì) 預(yù)算委員會(huì) 總經(jīng)理 監(jiān)事會(huì) 母公司（ xx）公司治理結(jié)構(gòu) 子公司公司治理結(jié)構(gòu) 建立董事會(huì)管理制度體系是保證公司治理法治化、制度化、運(yùn)行有序化的制度保障 董事會(huì)管理制度 公司章程 董事任職資格管理制度 董事履行職責(zé)管理制度 專業(yè)委員會(huì)管理制度 信息披露管理制度 董事會(huì)會(huì)議管理制度 設(shè)計(jì)母子公司治理結(jié)構(gòu)方案 ,首先必須從規(guī)范自身的公司治理結(jié)構(gòu)出發(fā) 公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)概論 xx公司 治理結(jié)構(gòu) xx子公司 治理結(jié)構(gòu) 公司治理結(jié)構(gòu) ？ xx母子公司治理結(jié)構(gòu) 董事會(huì) 組織制度 監(jiān)事會(huì) 組織制度 經(jīng)理層 組織制度 董事會(huì) 組織制度 監(jiān)事會(huì) 組織制度 經(jīng)理層 組織制度 xx的戰(zhàn)略發(fā)展定位、外部市場競爭環(huán)境等相關(guān)因素，決定了單一經(jīng)營者駕馭企業(yè)經(jīng)營難度 戰(zhàn)略定位 外部環(huán)境 發(fā)展愿望 企業(yè)價(jià)值 時(shí)間 第一層面 核心業(yè)務(wù) — 電力業(yè)務(wù) 第二層面 發(fā)展新業(yè)務(wù) — 房地產(chǎn)、醫(yī)藥 ?.. 第三層面 開創(chuàng)未來業(yè)務(wù) 機(jī)會(huì) — ?? 經(jīng)濟(jì)環(huán)境 政治 環(huán)境 技術(shù) 環(huán)境 社會(huì)和文化 環(huán)境 企業(yè) 外部環(huán)境 ?從 xx目前的戰(zhàn)略定位來看，電力行業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)、醫(yī)藥行業(yè)等都是資本密集型、技術(shù)密集型及知識(shí)密集型產(chǎn)業(yè)，投資風(fēng)險(xiǎn)大，決策難度高，相應(yīng)的對(duì)經(jīng)營者要求也非常高 ?從企業(yè)外部市場競爭環(huán)境來分析，技術(shù)發(fā)展速度愈來愈快，市場經(jīng)濟(jì)、法律環(huán)境愈來愈規(guī)范，細(xì)分市場愈來愈小，項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)愈來愈大，收益率愈來愈低，因而單一經(jīng)營者駕馭企業(yè)的可能性愈來愈小 ?從 xx未來發(fā)展愿望來看，做大、做強(qiáng)成為地區(qū)性甚至全國性公眾公司將成為 xx未來的發(fā)展目標(biāo) 做大、做強(qiáng)成為公眾型公司 同時(shí)，隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大以及產(chǎn)業(yè)多元化的發(fā)展，企業(yè)的經(jīng)營決策日趨專業(yè)化、民主化 我如何規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)？其有效途徑是什么？ ?關(guān)鍵在于企業(yè)規(guī)模、行業(yè)特點(diǎn)、成長發(fā)展速度、未來發(fā)展戰(zhàn)略而采取不同的管理方式。 ?還在于企業(yè)的定位，也就是說，企業(yè)將成為什么類型的企業(yè)？ ?企業(yè)經(jīng)營者素質(zhì)也很關(guān)鍵？ …… 法律專家 管理專家 財(cái)務(wù)專家 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行專家 因而， xx董事會(huì)應(yīng)設(shè)立相應(yīng)的專業(yè)委員會(huì)，以規(guī)避董事會(huì)經(jīng)營決策風(fēng)險(xiǎn) 董事會(huì) 提名委員會(huì) 審計(jì)委員會(huì) 薪酬委員會(huì) 戰(zhàn)略委員會(huì) 投資預(yù)算委員會(huì) 總經(jīng)理 監(jiān)事會(huì) 在產(chǎn)權(quán)改革未推行之前， xx董事會(huì)在設(shè)立專業(yè)委員會(huì)的前提下，應(yīng)該引進(jìn)獨(dú)立董事 獨(dú)立董事 ?獨(dú)立董事概念 ：所謂的獨(dú)立董事就是除股