信用和利息率基礎(chǔ)知識培訓(xùn)(已修改)
2025-01-08 12:58 本頁面
【正文】 第二章 信用與資金借貸學(xué)習(xí)目標(biāo) 第 十 五 章 信用和利息率本 章 重 點(diǎn)v 信用的產(chǎn)生和發(fā)展v 信用的形式v 信用工具v 利息和利息率信用的定義信用信用第 一 節(jié) 信用的產(chǎn)生和發(fā)展一、信用的產(chǎn)生二、信用的產(chǎn)生與發(fā)展 以上種種情況表明，在商品經(jīng)濟(jì)條件下，有時(shí) 貨幣不再是執(zhí)行流通手段的職能，而是執(zhí)行 支付手段 的職能， 信用關(guān)系 因此就產(chǎn)生了。 P 291知識鏈接 目前企業(yè)的信用等級分為六級： AAA、 AA、 A、 BBB、 BB、B。二、信用的發(fā)展二、信用的產(chǎn)生與發(fā)展 高利貸信用是信用的初級形式 P 291~292 利率高，剝削殘酷 借貸資本是信用的現(xiàn)代形式。 （ 1）原因： 現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)是一種擴(kuò)張的經(jīng)濟(jì)（如：規(guī)模經(jīng)濟(jì)、高科技創(chuàng)新等） （ 2）借貸資本的特點(diǎn)A、借貸資本是一種特殊形式的資本。產(chǎn)業(yè)資本 :GWPW’G’(產(chǎn)業(yè)資本家用貨幣購買勞動力 ,生產(chǎn)資料生產(chǎn)出產(chǎn)品出售后獲新增價(jià)值)商品資本 :GWG’(商業(yè)資本家用貨幣購買商品出售后獲新增價(jià)值 )借貸資本 :GGWPW’G’G’’解釋 : 借貸資本 職能資本 勞動力和生產(chǎn)資料 產(chǎn)品 職能資本 (本金 +利潤 )借貸資本 (本金 +利息 )B、 借貸資本的價(jià)值讓渡是為了重新收回，并取得利息。第 二 節(jié) 信用的形式 一、商業(yè)信用 P 293商業(yè)信用定義 P 293企業(yè) 企業(yè)商品賒銷、預(yù)付貨款補(bǔ)償貿(mào)易、委托代銷等是指工商企業(yè)之間以商品賒銷或預(yù)付貨款等形式提供的信用。商業(yè)信用定義 一、商業(yè)信用商業(yè)信用的特點(diǎn)（局限性） 1）數(shù)量和規(guī)模受限制。 2）信用對象有限、期限較短。 商業(yè)信用的形式商品賒銷、預(yù)付貨款補(bǔ)償貿(mào)易 、委托代銷等補(bǔ)償貿(mào)易： 在商品信貸的基礎(chǔ)上，境外投資者向我方提供機(jī)器設(shè)備、技術(shù)、商標(biāo)、專利等以及各種服務(wù)，以便在我國建立企業(yè)，企業(yè)投產(chǎn)后，用企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品或雙方約定的其他商品償付境外投資者提供的費(fèi)用。企業(yè)三角債案情簡介：甲公司給乙公司加工了一批服裝，遲遲拿不到 6萬元的加工費(fèi)。乙公司答應(yīng) 2023年3月 25日結(jié)清，但拖延至今。原告催討沒了轍，只好對簿公堂。欠債還錢，天經(jīng)地義。但是乙公司的理由很充分，它和丙公司曾經(jīng)簽訂了一份債務(wù)轉(zhuǎn)讓合同，甲公司欠丙公司正好也是 6萬元。因此，憑借這個(gè)合同，乙公司認(rèn)為自己已經(jīng)合法受讓了丙公司對甲公司的債權(quán)。如此一來，甲公司和乙公司互負(fù)債務(wù)，而且債務(wù)性質(zhì)、數(shù)量都相同可以抵消?！?法院判決： 乙公司拖欠甲公司加工費(fèi)，事實(shí)清楚，而且乙公司承諾了付款期限，但沒有按約履行，所以乙公司應(yīng)償付相應(yīng)的逾期付款利息。乙公司提出可以將對丙公司享有的債權(quán)與這筆債務(wù)相互抵消。對此，法院認(rèn)為，即使甲公司認(rèn)可了其和丙公司之間的債務(wù)債權(quán)，兩者之間的經(jīng)濟(jì)往來與本案中的債權(quán)債務(wù)也屬于兩個(gè)不同的法律關(guān)系，應(yīng)該分別處置。 律師點(diǎn)評： 本案的焦點(diǎn)是甲、乙公司之間是否互負(fù)債務(wù)、互享債權(quán)，從而使雙方之間的債務(wù)抵消。本案中乙公司提供了丙公司與其簽訂的轉(zhuǎn)讓債權(quán)合同，和丙公司給甲公司的債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書，在形式上符合法定的債權(quán)轉(zhuǎn)讓的要求，但是兩筆債務(wù)屬于不同的法律關(guān)系。 分析： 其實(shí)類似的三角債問題比比皆是，如果乙公司想了斷所有的債務(wù)債權(quán)關(guān)系，必須按照程序分步進(jìn)行，首先償付對甲公司的欠債，然后從丙公司受讓債權(quán)，向甲公司主張債權(quán)。三角債大多是因?yàn)槊恳环蕉疾辉敢馓湾X，導(dǎo)致陷入僵持局面 甲公司乙公司 丙公司 二、銀行信用 （存款和貸款） （一）銀行信用的 含義和特點(diǎn) 銀行信用的含義 P 295是指銀行及其其他金融機(jī)構(gòu)以貨幣形式向社會和個(gè)人接受或提供的信用。銀行信用的特點(diǎn)1）靈活性：涉及各個(gè)領(lǐng)域，各個(gè)方面。2）廣泛性：任何需求貨幣資本的企業(yè)3）普遍可接受性：社會信譽(yù)好，被普遍接受。（二）銀行信用的作用 P296銀行信用是國家有計(jì)劃分配和安排貨幣資金的一種形式。國家通過銀行信用集中閑散資金分配至重點(diǎn)企業(yè)和產(chǎn)業(yè)部門，支持其結(jié)構(gòu)調(diào)整。銀行信用能平衡社會總需求和總供給之間矛盾。銀行信用等級評定，需提供如下資料： 客戶組織機(jī)構(gòu)圖； 信用等級評定委托書； 近兩年未資產(chǎn)負(fù)債表損益表及現(xiàn)金流量表； 年檢后營業(yè)執(zhí)照、代碼證、貸款證復(fù)印件；。 公司簡介； 近兩個(gè)年度納稅申報(bào)表或有效匯總納稅資料； 企業(yè)實(shí)收資本驗(yàn)收報(bào)告； 擬作為貸款抵（質(zhì)）押物評估價(jià)值復(fù)印件或證明； 近兩個(gè)年度的工業(yè)用水（電）費(fèi)繳納清單復(fù)印件或有效匯總繳納憑證（工業(yè)企業(yè)） 其它需要上報(bào)的有關(guān)資料。 小知識目前各家銀行都有自己的一套信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)，一般是根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況
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