第八章銀行和金融機(jī)構(gòu)的管理(已修改)
2025-01-06 09:37 本頁面
【正文】 第八章 銀行和金融機(jī)構(gòu)的管理 銀行公司和金融機(jī)構(gòu)的管理 92 一、銀行資產(chǎn)負(fù)債表 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表 2023年 93 負(fù)債與所有者權(quán)益項(xiàng)目 94 1 .支票存款賬戶：允許存款者向第三方簽發(fā)支票的帳戶。 60年代曾占銀行負(fù)債（資金來源）的 60%，現(xiàn)在只占 11%。支票存款時銀行成本最低的資金來源 2. 非交易型存款：主要有儲蓄存款和定期存款。儲蓄存款曾經(jīng)是最普通的 非交易型存款，通過存折本隨時添加或提取。定期存單雖然流動性下降，但收益提高。尤其是大額定期存單，越來越成為銀行重要的資金來源。 3. 借款：銀行通過向聯(lián)儲、其他銀行或公司借款籌集資金。從60年占 20%提高到 25%。 向聯(lián)儲：貼現(xiàn)貸款；向其他商業(yè)銀行：隔夜拆借以補(bǔ)充準(zhǔn)備金；其他：母公司貸款，回購協(xié)議，歐洲美元市場。 4. 自有資本：通過銷售股權(quán)或留存收益獲得 活期存款、定期存款與儲蓄存款 ? 活期存款 ,指那些可以由存戶隨時存取的存款 .存入這種存款的 ,主要是用于交易和支付的款項(xiàng) .這種存款 ,支用時須使用銀行規(guī)定的支票 ,因而又有支票存款之稱 . ? 定期存款 ,指那些具有確定的到期期限才準(zhǔn)提取的存款 . 存入這種存款的是近期暫不支用和作為價值儲存的款項(xiàng) . 20世紀(jì) 60年代以來 ,銀行為了更廣泛地吸收存款 ,推出了 可轉(zhuǎn)讓 的定期存單 ,這種存單于到期日前可在貨幣市場上轉(zhuǎn)讓買賣 . ? 儲蓄存款 ,是針對居民個人積蓄貨幣之需所開辦的一種存款業(yè)務(wù) .這種存款通常由銀行發(fā)給存戶存折 ,一般不能據(jù)此簽發(fā)支票 ,支用時只能提取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)入存戶的活期存款賬戶 . 95 資產(chǎn)部分 96 1 .準(zhǔn)備金：法定準(zhǔn)備金，存在美聯(lián)儲帳戶上；超額準(zhǔn)備金，應(yīng)對存款或支票提取現(xiàn)金。 2. 應(yīng)收現(xiàn)金：例如未到帳的支票資金。 3. 銀行同業(yè)存款：代理小銀行管理資金 以上統(tǒng)稱為現(xiàn)金項(xiàng)目： 1960年占 20%，目前 5% 4. 證券（債券）：聯(lián)邦債券又稱為二級準(zhǔn)備金。債券持有占資金的 22%，收益的 15% 5. 貸款：占資產(chǎn)的 66%，收益約占 50%。貸款主要面向工商業(yè)和地產(chǎn)，此外還包括消費(fèi)貸款和銀行間聯(lián)邦基金市場拆借貸款。儲蓄貸款協(xié)會和互助儲蓄銀行，專長于住房抵押貸款；貸款協(xié)會更偏向于消費(fèi)貸款。 二、商業(yè)銀行 基本業(yè)務(wù) 和 利潤來源 ? 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換 (asset transformation) 銀行通過出售具有一系列特征的負(fù)債，用所籌資金購買一系列具有不同特征的資產(chǎn)，從中獲利。 資產(chǎn)和負(fù)債產(chǎn)品的特征概括為流動性、風(fēng)險和回報的某種組合。 ? 提供服務(wù) (banking services) 包括支票清算、記帳和信用分析等。 98 銀行業(yè)務(wù) T字型賬戶分析 : 第一國民銀行收到 100美元存款 資產(chǎn) 負(fù)債 庫存現(xiàn)金 + $100 支票存款 + $100 (=銀行準(zhǔn)備金 ) 第一國民銀行收到 100美元支票 資產(chǎn) 負(fù)債 應(yīng)收現(xiàn)金項(xiàng)目 + $100 支票存
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