【正文】 電力物資管理 ? 電力力工業(yè)的生產(chǎn)過程同時(shí)也是各種物資的消耗過程，物資儲備在電力工業(yè)企業(yè)流動資金中占很大比重，另外，由于物資供應(yīng)渠道多，物資的品種規(guī)格又千變?nèi)f化，建立物資管理信息系統(tǒng)是非常必要的。 ? 物資管理 主要是固定資產(chǎn) 的 管理，包括廠房建設(shè)，辦公用品管理，通用設(shè)施管理等。 ? 物資管理是實(shí)現(xiàn)電廠內(nèi)部以及相關(guān)企業(yè)之間協(xié)同作業(yè)的重要手段，包括了物資基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理、物資采購管理、庫存管理、物資需求管理、采購分析報(bào)表、物流和資金流的統(tǒng)一等。 關(guān)于印發(fā)《電力企業(yè)物資采購管理審計(jì)辦法》的通知 ? 第一章 總 則 ? 第一條 為了強(qiáng)化電力企業(yè)物資管理，規(guī)范物資采購管理，控制工程造價(jià)，降低物資 ? 采購風(fēng)險(xiǎn)，堵塞物資采購管理過程中的漏洞，進(jìn)一步發(fā)揮電力系統(tǒng)物資主渠道作用，維護(hù) ? 社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序，保護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，特制定本辦法。 ? 第二條 本辦法制定的依據(jù)是：《中華人民共和國審計(jì)法》、《中華人民共和國經(jīng)濟(jì) ? 合同法》、《電力企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)試行辦法》和《發(fā)揮電力系統(tǒng)物資主渠道作用加強(qiáng)物 ? 資采購管理工作的意見》等有關(guān)規(guī)定。 ? 【章名】 第二章 審計(jì)內(nèi)容 ? 第三條 物資采購計(jì)劃的編報(bào)和管理。 ? 第四條 物資采購合同的合法性、嚴(yán)密性、合同條款履行的可行性、完整性等。 ? 第五條 物資采購管理中取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及資金管理。 ? 第六條 物資招、投標(biāo)資格、條件、方式及程序等。 ? 第七條 物資運(yùn)輸特別是大型發(fā)送變電設(shè)備和重要物資的運(yùn)輸管理。 ? 第八條 物資系統(tǒng)鋼材協(xié)作銷售調(diào)配情況。 ? 第九條 物資采購的核算。 ? 【章名】 第三章 審計(jì)要點(diǎn) ? 第十條 物資采購計(jì)劃審計(jì)要點(diǎn)： ? １、物資采購計(jì)劃，是否根據(jù)國家核準(zhǔn)的工程設(shè)計(jì)、定額、進(jìn)度和投資等編報(bào)。 ? ２、重點(diǎn)工程項(xiàng)目物資采購計(jì)劃執(zhí)行情況。 第十一條 物資采購合同審計(jì)要點(diǎn)： １、物資采購合同當(dāng)事人簽約資格及名稱。 ２、產(chǎn)品名稱，應(yīng)署全名，注冊商標(biāo)與標(biāo)號、生產(chǎn)廠家、產(chǎn)品規(guī)格、型號、等級、花 色及包裝標(biāo)準(zhǔn)等。 ３、產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，有國家強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的，不得低于國家強(qiáng)制性標(biāo) 準(zhǔn)或行業(yè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，沒有國家強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，也沒有行業(yè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的，由雙方協(xié)商簽訂 ，在條款中應(yīng)寫明執(zhí)行何種標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)的編號、代號等。需方有特殊要求的，按合同中商 定的技術(shù)條件執(zhí)行，實(shí)行抽樣檢驗(yàn)質(zhì)量的產(chǎn)品，合同中應(yīng)規(guī)定抽樣標(biāo)準(zhǔn)、方法、比例等， 經(jīng)安裝運(yùn)行才能發(fā)現(xiàn)內(nèi)在質(zhì)量缺陷的產(chǎn)品，合同中應(yīng)具體約定提出質(zhì)量異議的條件和時(shí)間 。 ４、產(chǎn)品數(shù)量和計(jì)量單位，按法定計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，對交貨數(shù)量的正負(fù)尾差、合理磅差 、運(yùn)輸損耗，應(yīng)按有關(guān)要求明確規(guī)定。 ５、產(chǎn)品的交貨單位、交貨方法、運(yùn)輸方式、到貨地點(diǎn)、接貨單位或提貨單位、交貨 期限，在合同中應(yīng)予以明確。 ６、驗(yàn)收方法，可采用數(shù)量清點(diǎn)和質(zhì)量檢驗(yàn)的方式，對質(zhì)檢出現(xiàn)問題的處理方法應(yīng)明 確規(guī)定。 ７、產(chǎn)品價(jià)格，由物價(jià)部門管理的從其規(guī)定，其他的雙方按市場價(jià)協(xié)商訂貨。 ８、結(jié)算方式，按銀行結(jié)算辦法簽約。 ９、違約責(zé)任，應(yīng)明確當(dāng)事人雙方或一方有違約行為時(shí)，責(zé)任承擔(dān)的方式和標(biāo)準(zhǔn)。 第十二條 物資采購管理工作中的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及資金管理審計(jì)要點(diǎn)： １、執(zhí)行國家和地方的有關(guān)政策規(guī)定情況。 ２、物資部門聯(lián)合承包供應(yīng)的物資，應(yīng)聯(lián)合收取費(fèi)用，不得層層加碼。 ３、基本建設(shè)、更改及技措項(xiàng)目的物資資金的劃撥及使用情況。 ４、維修項(xiàng)目的物資資金劃撥及使用情況。 ５、財(cái)務(wù)部門對資金使用情況的監(jiān)督和審核。 第十三條 電力物資招、投標(biāo)審計(jì)要點(diǎn)： １、招、投標(biāo)項(xiàng)目是否為國家計(jì)劃工程項(xiàng)目。 ２、招、投標(biāo)雙方資格、條件審查。 ３、招標(biāo)范圍、方式、程序和文件等。 ４、投標(biāo)條件、投標(biāo)紀(jì)律等。 ５、評標(biāo)、定標(biāo)的公平合理性、合法性、真實(shí)性。 第十四條 物資運(yùn)輸特別是大型發(fā)送變電設(shè)備運(yùn)輸審計(jì)要點(diǎn)： １、按《大件運(yùn)輸企業(yè)資質(zhì)管理辦法》審查運(yùn)輸企業(yè)資質(zhì)。 ２、大件運(yùn)輸?shù)目尚行匝芯考百M(fèi)用的審查。 ３、大件運(yùn)輸合同的審查。 ４、大件運(yùn)輸方案須經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)。 第十五條 鋼材協(xié)作銷售調(diào)配審計(jì)要點(diǎn)： １、加入“代理制”會員單位的條件、程序等。 ２、正確行使會員單位權(quán)利的審查。 ３、履行會員單位義務(wù)的審查。 ４、特殊情況下，物資調(diào)配能力。 第十七條 物資采購會計(jì)核算審計(jì)要點(diǎn)： １、核算設(shè)置的帳簿、會計(jì)科目等的正確性、完整性。 ２、執(zhí)行國家規(guī)定的銀行結(jié)算辦法。 ３、不同結(jié)算方式下帳務(wù)處理的合規(guī)性。 ４、物資采購成本核算的真實(shí)性、正確性。 【章名】 第四章 審計(jì)程序 第十七條 物資采購管理中各類合同審計(jì)可不下達(dá)審計(jì)通知書，審計(jì)完結(jié)直接簽署意 見，一般不出具審計(jì)報(bào)告。根據(jù)需要和可能在簽約前、履行中和履約后進(jìn)行審計(jì)。 第十八條 數(shù)額較大的物資采購合同及其他重大經(jīng)濟(jì)合同必須在簽約前進(jìn)行審計(jì)。 第十九條 合同簽訂前經(jīng)辦部門應(yīng)將與合同有關(guān)的準(zhǔn)備材料和審簽申請表送交審計(jì)部 門，對重要的經(jīng)濟(jì)合同在簽約前經(jīng)辦部門應(yīng)通知審計(jì)部門有關(guān)人員參加有關(guān)會議。 第二十條 審計(jì)部門應(yīng)于合同草本送達(dá)審計(jì)后十五日內(nèi)提出書面審計(jì)意見。 第二十一條 經(jīng)辦部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)意見對合同進(jìn)行修改補(bǔ)充，財(cái)務(wù)部門據(jù)此辦理結(jié)算 手續(xù)。 第二十二條 經(jīng)審計(jì)后簽訂的合同，審計(jì)部門應(yīng)重點(diǎn)對跨年度的有效周期長的合同進(jìn) 行履行中或履約后全過程的監(jiān)督。 第二十三條 對未經(jīng)事前審計(jì)的合同，必要時(shí)可在履行中、履約后進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)意 見報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)、上級業(yè)務(wù)主管部門，通知經(jīng)辦部門。 第二十四條 審計(jì)部門應(yīng)編寫審計(jì)工作底稿，遇有重大問題應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，按規(guī)定 整理審計(jì)檔案。 【章名】 第五章 審計(jì)方法 第二十五條 對物資采購管理中的重大經(jīng)濟(jì)合同運(yùn)用簽約前就地審計(jì)方法。審計(jì)人員 參加有關(guān)會議，搜集資料，取證查詢，審核分析，對合同草本內(nèi)容、條款提出修改意見。 第二十六條 對較重要的物資采購管理項(xiàng)目可采用調(diào)查分析法，客觀公正地進(jìn)行實(shí)際 查閱，現(xiàn)場觀察，詢問分析等了解掌握情況，提出審計(jì)意見。 第二十七條 對一般物資采購管理項(xiàng)目可以送達(dá)審計(jì)方法為主，必要時(shí)采用就地審計(jì) ，可運(yùn)用審閱、函證、比較、分析等方法。 第二十八條 審計(jì)人員可依法采用靈活多樣的審計(jì)方法，從實(shí)際工作出發(fā)，有條件的 可將審計(jì)要點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)化，利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行輔助性審計(jì)。 第二十九條 對審計(jì)意見遇有爭議時(shí)，由主管領(lǐng)導(dǎo)組織有關(guān)人員作出裁定。 【章名】 第六章 審計(jì)職權(quán)與責(zé)任 第三十條 應(yīng)送交審計(jì)部門審簽的合同，應(yīng)送審而未送的或雖經(jīng)審計(jì)，但未按審計(jì)意 見執(zhí)行，給本單位造成損失的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定處罰。 第三十一條 經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)利用物資采購管理工作進(jìn)行違法違紀(jì)活動的，建議給予黨紀(jì) 、政紀(jì)處分，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。 第三十二條 物資采購合同一經(jīng)訂立，即具有法律效力，審計(jì)部門要督促協(xié)助合同承 辦部門建立合同履行情況、檢查考核制度、解決合同履行中出現(xiàn)的重大問題。 第三十三條 審計(jì)人員濫用職權(quán)、弄虛作假，徇私舞弊、玩忽職守、泄漏機(jī)密，給國 家或企業(yè)造成損失的，根據(jù)情節(jié)輕重，依據(jù)有關(guān)規(guī)定給予處分；審計(jì)人員挽回較大的經(jīng)濟(jì) 損失或?qū)徍灲?jīng)濟(jì)合同做出重大貢獻(xiàn)的應(yīng)給予獎勵(lì)。 第三十四條 凡違反本辦法，經(jīng)審計(jì)部門提出，合同管理部門不得簽章，財(cái)務(wù)部門不 予付款。 【章名】 第七章 附 則 第三十五條 部屬事業(yè)單位可參照執(zhí)行。 第三十六條 本辦法由電力工業(yè)部負(fù)責(zé)解釋。 第三十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。 電子商務(wù)是電力物資系統(tǒng)經(jīng)營方式的發(fā)展方向 一、 電力物資系統(tǒng)的發(fā)展戰(zhàn)略與管理創(chuàng)新 國家電力公司 2023年工作報(bào)告中提出了進(jìn)入世界 500強(qiáng)的戰(zhàn)略目標(biāo)，提出了“以改革為動力、以安全生產(chǎn)為基礎(chǔ)、以科技創(chuàng)新為靈魂、以管理為重點(diǎn)、以服務(wù)為宗旨”的基本原則，把深化改革，努力推進(jìn)體制、機(jī)制、管理創(chuàng)新等作為工作重點(diǎn)。并具體提出了“改造管理方法和手段。采用市場的、經(jīng)濟(jì)的、法制的、現(xiàn)代化的管理方法和手段，充分利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，多媒體技術(shù)，智能化技術(shù)，提高管理水平”的指導(dǎo)思想。 在國家電力公司的總戰(zhàn)略、總目標(biāo)和報(bào)告中制定的基本原則、工作重點(diǎn)的指導(dǎo)下，電力物資系統(tǒng)應(yīng)該深刻分析所處的環(huán)境，制定經(jīng)營發(fā)展的子戰(zhàn)略。特別要結(jié)合電力物資特定的市場和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，深入研究當(dāng)前國內(nèi)外電子商務(wù)等迅猛發(fā)展的新興商品交易方式，把戰(zhàn)略發(fā)展與管理創(chuàng)新結(jié)合起來，把管理創(chuàng)新與經(jīng)營方式創(chuàng)新結(jié)合起來，把經(jīng)營方式創(chuàng)新與先進(jìn)的技術(shù)支持系統(tǒng)結(jié)合起來。真正把工作報(bào)告的指導(dǎo)思想落實(shí)到具體實(shí)際之中。 二、電子商務(wù)是電力物資系統(tǒng)管理創(chuàng)新的戰(zhàn)略選擇 電子商務(wù)及其發(fā)展前景 簡要的說，電子商務(wù)是以電子數(shù)據(jù)交換的方式通過國際互聯(lián)網(wǎng)來實(shí)現(xiàn)商品流通。從尋找客戶開始，一直到洽談、訂貨、在線付（收）款、開具電子發(fā)票，以至電子報(bào)關(guān)、電子納稅等通過互聯(lián)網(wǎng)一氣呵成。即以電子方式實(shí)現(xiàn)交易活動中的信息流、商流、資金流和部分物流。 電子商務(wù)是近年來國際上迅猛發(fā)展的最新最重要的商品交易方式，代表了商品流通方式的發(fā)展方向，受到各國政府的高度重視。以國際互聯(lián)網(wǎng)為依托的電子商務(wù)，正在以每年數(shù)以千億美元的交易量高速遞增。與傳統(tǒng)的交易形式相比，具有更快捷、更靈活、更便利，采購成本低，經(jīng)營效率高等特點(diǎn)。電子商務(wù)打破了國家和地區(qū)的界限，促進(jìn)了商品流通、企業(yè)發(fā)展、消費(fèi)增長和全球經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程。 我國已實(shí)施了政府上網(wǎng)工程，國家經(jīng)貿(mào)委正在推進(jìn)企業(yè)信息化工程，并將和政府有關(guān)部門在今年四月份召開全國電子商務(wù)大會，全面展現(xiàn)國內(nèi)外電子商務(wù)及其技術(shù)支持系統(tǒng)的應(yīng)用成果?？梢哉f，在信息社會，知識經(jīng)濟(jì)，電子商務(wù)如火如荼的發(fā)展中，我們真切地聽到了世界潮流洶涌澎湃的濤聲，看到了高新技術(shù)推動經(jīng)營管理方式創(chuàng)新和推動社會生產(chǎn)力發(fā)展的巨大作用 選擇電子商務(wù)的戰(zhàn)略意義 當(dāng)前，巨大的電力物資市場涵蓋或涉及以下方面： —— 在電網(wǎng)建設(shè)，城鄉(xiāng)電網(wǎng)改造，電源建設(shè)，發(fā)電企業(yè)技術(shù)改造，電力生產(chǎn)維修等工程中，有上千億的資金投入，其中電力物資采購費(fèi)用占了相當(dāng)大的比重。 —— 國內(nèi)外成千上萬個(gè)廠商的激烈競爭及其各類物資的質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等市場動態(tài)。 —— 各種新產(chǎn)品，新工藝，新技術(shù)的不斷涌現(xiàn)和應(yīng)用。 —— 巨大的信息流、商流、資金流和物流。 —— 降低采購成本，降低工程造價(jià)、降低物資儲備，合理配置資源。 —— 提高電力物資系統(tǒng)運(yùn)營水平和電力企業(yè)整體效益。 —— 國內(nèi)外物資企業(yè)的競爭。 —— 我國加入世貿(mào)組織給電力物資市場和電力物資系統(tǒng)帶來的巨大影響和沖擊。 從以上涉及的各個(gè)方面來看，我們目前經(jīng)營管理方式和技術(shù)支持系統(tǒng)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足需要的。近年來，電力物資系統(tǒng)在經(jīng)營管理現(xiàn)代化方面已經(jīng)有了很大的進(jìn)步。例如：利用 MIS系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部管理信息交流；財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理；招標(biāo)采購資料匯總，利用互聯(lián)網(wǎng)查詢物資市場價(jià)格等等。但是這些應(yīng)用是初步的，只能說達(dá)到了企業(yè)內(nèi)部管理的基本要求，并