第五章商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)(已修改)
2025-01-06 06:41 本頁面
【正文】 1 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)概述 表外業(yè)務(wù)的種類及其工具 表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險與管理 內(nèi)容提要 2 了解表外業(yè)務(wù)的含義 、特點及其種類 ， 理解與掌握表外業(yè)務(wù)的工具 、 內(nèi)容 、 交易原理及其風(fēng)險監(jiān)管 。 學(xué)習(xí)目的 3 掌握表外業(yè)務(wù)的工具 、 內(nèi)容 、 交易原理及風(fēng)險監(jiān)管 。 學(xué)習(xí)重點 4 導(dǎo)入新課 5 一 、 表外業(yè)務(wù)的含義 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營活動。 第一節(jié) 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)概述 6 二 、 表外業(yè)務(wù)范圍 表外業(yè)務(wù)有 狹義 和 廣義 之分 。 狹義的表外業(yè)務(wù) 是指那些沒有列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但同表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切的業(yè)務(wù)。 7 廣義的表外業(yè)務(wù) 分為兩類：一類是那些或有資產(chǎn)業(yè)務(wù) 、 或有負(fù)債業(yè)務(wù) ， 即前面所述的狹義的表外業(yè)務(wù) ， 如貸款承諾 、 擔(dān)保 、 互換 、 期貨 、 期權(quán) 、 遠(yuǎn)期合約等；另一類是那些服務(wù)類業(yè)務(wù) ， 包括支付結(jié)算業(yè)務(wù) ， 代理與咨詢業(yè)務(wù) ， 與貸款有關(guān)的組織 、審批等服務(wù)業(yè)務(wù) ， 信托與租賃業(yè)務(wù) 。 8 通常所說的表外業(yè)務(wù)主要是指前一類狹義的表外業(yè)務(wù) ， 是伴隨國際金融市場及現(xiàn)代電訊技術(shù)的發(fā)展而發(fā)展起來的；而后一類金融服務(wù)類業(yè)務(wù) ，我國通常將其稱為銀行的中間業(yè)務(wù) 。 9 三 、 表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的區(qū)別 第一，純粹的中間人身份被突破 第二，不同的業(yè)務(wù)風(fēng)險 第三，不同的發(fā)展時間 10 一 、 狹義的表外業(yè)務(wù)分類 具體分為以下三種： 第一，銀行提供的各種擔(dān)保業(yè)務(wù)； 第二，銀行的承諾業(yè)務(wù)； 第三，創(chuàng)新金融工具的交易。 第二節(jié) 表外業(yè)務(wù)的種類及其工具 11 二 、 擔(dān)保業(yè)務(wù) 擔(dān)保業(yè)務(wù) 是指商業(yè)銀行應(yīng)客戶的申請，承諾當(dāng)申請人不能履約時由銀行承擔(dān)申請人全部義務(wù)的行為。 保函的基本內(nèi)容包括當(dāng)事人（被擔(dān)保人，受益人，擔(dān)保人）、擔(dān)保金額和期限、責(zé)任條款及索賠辦法等。 12 擔(dān)保業(yè)務(wù)工具主要有 備用信用證 和商業(yè)信用證 等 。 備用信用證 備用信用證 是開證行應(yīng)借款人的要求 ， 以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證 ， 其實質(zhì)是對借款人的一種擔(dān)保行為 ， 保證在借款人破產(chǎn) 或不能及時履行義
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