財務(wù)會計報告內(nèi)部控制制度跨國公司ipo管理制度范本(已修改)
2024-11-28 19:58 本頁面
【正文】 下載地址： 1 / 7 財務(wù)會計報告內(nèi)部控制制度 （跨國 公司 IPO 管理制度范本） 為了保證公司在編制、審批財務(wù)會計報告時，符合國家相關(guān)管理要求及操作規(guī)范，真實、完整地反映公司資產(chǎn)、負(fù)債情況及經(jīng)營成果，及時、準(zhǔn)確地編制會計報告，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際，制訂本制度。 本制度規(guī)范公司年度、半年度、季度財務(wù)報告的編制、審批過程， 年度、半年度財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)包括：會計報表、會計報表附注、財務(wù)情況說明書，會計報表應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表。 1. 控制目標(biāo) 保 證財務(wù)報告真實、完整地反映公司資產(chǎn)、負(fù)債情況及經(jīng)營成果； 保證財務(wù)報告編制的崗位分工和職責(zé)的合理性和合法性； 保證財務(wù)報告編制過程重的對賬、調(diào)賬、差錯更正、結(jié)賬等流程控制的合理性和合法性； 保證財務(wù)報告的起草、校驗、審核批準(zhǔn)等流程控制的合理性和合法性。 2. 關(guān)鍵控制點(diǎn) 分工與職責(zé) 財務(wù)報告編制準(zhǔn)備 財務(wù)報告編制 下載地址： 2 / 7 財務(wù)報告上報 財務(wù)報告審批 法律責(zé)任 3. 控制流程及措施 分工與職責(zé) 公司董事長對公司財務(wù)報告的真實性、完 整性負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，公司財務(wù)負(fù)責(zé)人對公司財務(wù)報告的真實性、完整性負(fù)主管責(zé)任，公司全體董事對公司財務(wù)報告的真實性、完整性集體負(fù)責(zé)，公司財務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對企業(yè)提供和披露的財務(wù)會計信息的真實性、完整性負(fù)直接責(zé)任。 公司資產(chǎn)財務(wù)處是母公司財務(wù)報告和合并財務(wù)報告編制的歸口管理部門，各單位財會
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