造價(jià)咨詢服務(wù)實(shí)施方案(已修改)
2025-08-21 17:50 本頁(yè)面
【正文】 針對(duì)本項(xiàng)目特點(diǎn)的審計(jì)實(shí)施方案大綱A、建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作實(shí)施方案大綱一．編制審計(jì)實(shí)施方案的依據(jù)1.《江蘇省工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)指導(dǎo)規(guī)程》2．《建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)咨詢規(guī)程》（CECA/GC42009）3.《常州市國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法》（常政發(fā)[2001]147號(hào)）《國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)操作規(guī)程》、財(cái)務(wù)審計(jì)制度匯編。二．建設(shè)單位和審計(jì)項(xiàng)目的名稱(chēng)、基本情況：*****有限公司：*****三．建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)單位的名稱(chēng)及基本情況略。四．審計(jì)范圍對(duì)*****（占地面積8萬(wàn)平方，計(jì)劃開(kāi)工10萬(wàn)平方，產(chǎn)品類(lèi)型有獨(dú)幢、多層、圍合式、高層，總投資約5億）進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算進(jìn)行審計(jì)。五．審計(jì)內(nèi)容及審計(jì)重點(diǎn)因本項(xiàng)目系社會(huì)審計(jì)，以下審計(jì)內(nèi)容可根據(jù)建設(shè)單位需要進(jìn)行調(diào)整。（一） 建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)主要內(nèi)容：、施工規(guī)范，對(duì)相關(guān)項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工提出降低工程造價(jià)的方法，向建設(shè)單位提出審計(jì)建議。合同各方是否認(rèn)真履行合同條款，有無(wú)違法轉(zhuǎn)包、分包工程等情況。如有變更、增補(bǔ)、轉(zhuǎn)讓或終止等情況，審查其真實(shí)性、合法性。有無(wú)超概算和不按批準(zhǔn)概算的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計(jì)情況。、執(zhí)行情況。建設(shè)單位是否建立了健全的內(nèi)控制度，并按規(guī)定執(zhí)行。如工程招投標(biāo)制度；工程獎(jiǎng)懲制度；工程設(shè)計(jì)變更管理制度；工程簽證、驗(yàn)收制度；設(shè)備材料采購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用、清點(diǎn)制度；費(fèi)用支出報(bào)銷(xiāo)制度等，同時(shí)要督促、指導(dǎo)建立完善的管理機(jī)制并監(jiān)督其執(zhí)行，保證項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行、建設(shè)資金合理合法使用。，監(jiān)理單位是否及時(shí)把關(guān)，工程設(shè)計(jì)變更、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證手續(xù)是否合規(guī)、及時(shí)、完整、真實(shí)。，有無(wú)大量資金閑置、或因資金不到位而造成停工待料等損失浪費(fèi)現(xiàn)象。、專(zhuān)款專(zhuān)用。是否按照工程進(jìn)度付款，有無(wú)擠占、挪用建設(shè)項(xiàng)目資金或者外借使用等問(wèn)題。對(duì)往來(lái)資金數(shù)額較大且長(zhǎng)時(shí)間不結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)付工程款、預(yù)付備料款要查明原因，防止超付工程款現(xiàn)象。、設(shè)備采購(gòu)文件的審查。主要檢查材料、設(shè)備采購(gòu)程序是否合法、規(guī)范，材料、設(shè)備采購(gòu)文件是否嚴(yán)密無(wú)漏洞，投標(biāo)或報(bào)價(jià)文件是否合理。，并及時(shí)提交貴公司，幫助貴公司進(jìn)行最終材料價(jià)格的確定。如貴公司采用會(huì)商制方法處理疑難問(wèn)題，我事務(wù)所審計(jì)人員應(yīng)積極配合并做好相應(yīng)工作。、現(xiàn)場(chǎng)簽證等發(fā)生的費(fèi)用，工程相關(guān)變更簽證如造價(jià)超過(guò)2萬(wàn)元，必須由主審親自到現(xiàn)場(chǎng)完成。我事務(wù)所工程相關(guān)變更簽證的確認(rèn)手續(xù)完成時(shí)間一般在3天之內(nèi)，但前提是施工、監(jiān)理單位提供的簽證資料基本準(zhǔn)確，請(qǐng)貴公司督促施工單位、監(jiān)理單位做好各自的工作。、現(xiàn)場(chǎng)簽證等具體情況相應(yīng)調(diào)整造價(jià)控制目標(biāo)，并提供每月（截止到該月，如不再發(fā)生其他變動(dòng)）造價(jià)控制動(dòng)態(tài)分析報(bào)告。，配合貴單位進(jìn)行進(jìn)度款支付。，檢查材料品牌、規(guī)格、質(zhì)量是否與施工單位投標(biāo)文件一致，材料各種質(zhì)保證書(shū)是否齊全，有問(wèn)題及時(shí)向貴公司反饋。（2） 建設(shè)項(xiàng)目竣工決算階段的跟蹤審計(jì)主要內(nèi)容：1. 檢查工程結(jié)算和工程財(cái)務(wù)資料，核對(duì)甲乙雙方材料決算表，超、欠供材差計(jì)算是否正確，結(jié)算憑證
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