請款流程及制度(含公司財(cái)務(wù)部職責(zé))(已修改)
2025-08-17 17:13 本頁面
【正文】 日常借、請款及報(bào)銷的管理第一條 按照誰借款誰歸還的原則，不準(zhǔn)代他人借款，更不得以他人名義借款自用。第二條 日常借、請款當(dāng)月借款必須在次月內(nèi)報(bào)銷（或銷賬），確因客觀原因需延期時，須事先以書面形式報(bào)經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理和董事長審批，否則，扣發(fā)當(dāng)事人當(dāng)月工資，直至銷清全部借款。第三條 借、請款只限于本公司員工，如銷售人員，日常辦公/耗材采購人員外，其他人員不得借款（除董事長特批外）。第四條 借、請款必須嚴(yán)格按規(guī)定的審批程序辦理。若遇分公司負(fù)責(zé)人不在公司或經(jīng)特別授權(quán)時，由其授權(quán)人代為辦理審批，事后由出納補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。凡不按審批程序、資料不全、項(xiàng)目填漏、領(lǐng)導(dǎo)批示不明確等情況，無論緊急與否，出納一概不予受理，由此產(chǎn)生的后果由經(jīng)辦人自負(fù)。第五條 若屬分期付款的請款，請款人必須提供付款依據(jù)，并附上《分期付款跟蹤表》，在付最后一筆款時，必須核對清賬目，且拿回發(fā)票再支付。第六條 報(bào)銷票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票。 所有報(bào)銷發(fā)票必須是套印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章XX市國家（地方）稅務(wù)監(jiān)制”的新版發(fā)票，收據(jù)（稅務(wù)部門認(rèn)可的除外）、白條、不按規(guī)定要求開具的發(fā)票均不能作為費(fèi)用報(bào)銷憑據(jù)。 特殊情況：因不能取得合法的發(fā)票，而只取得收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）、白條的，則必須由此項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷人員提供其他合法的票據(jù)代替，且報(bào)銷項(xiàng)目與所提供發(fā)票名稱、項(xiàng)目一致。 原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。 原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。 不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新整理。第七條 對同一事項(xiàng)的請款與報(bào)銷應(yīng)分開辦理。請款時報(bào)批一次，持發(fā)票報(bào)銷時須再報(bào)批一次，并附上請款審批單（復(fù)印件）。申請支票付款時，當(dāng)月取回發(fā)票憑證的，不需再執(zhí)行報(bào)銷審批程序。第八條 出納應(yīng)每月清理一次個人借款，對當(dāng)月不能進(jìn)行借款清理的，應(yīng)列出明細(xì)清單進(jìn)行通告并督促。第九條 對丟失支票或單據(jù)的人員，視其情節(jié)輕重，可分別給予經(jīng)濟(jì)處罰或行政處罰，造成經(jīng)濟(jì)損失者，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。第十條 使用現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)賬支票的界定 出差省外攜帶現(xiàn)金，一般人員每人每次原則上，最高不超過2000元。分公司負(fù)責(zé)人每次原則上，最高不超過5000元。凡超過上述限額的，應(yīng)辦理非現(xiàn)金結(jié)算手續(xù)或自帶匯票。 省內(nèi)開支費(fèi)用所需現(xiàn)金，分公司負(fù)責(zé)人不超過3000元。凡超過上述限額，必須使用非現(xiàn)金結(jié)算。 單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，一般使用銀行轉(zhuǎn)賬支票，確需支付現(xiàn)金時，結(jié)算不得超過2000元，超過2000元的，一律使用非現(xiàn)金結(jié)算。第十一條 出納人員必須認(rèn)真執(zhí)行上述規(guī)定，若有違反，視其情節(jié)輕重，分別處以批評、罰款、降級、直至辭退處罰。造成經(jīng)濟(jì)損失的必須賠償。 第十二條 請款及報(bào)銷必須同時報(bào)送的其他資料： 1
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