【正文】 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 二、部門職能 在財務總監(jiān)的直接領導下，組織編制公司年度財務預算、監(jiān)督檢查預算執(zhí)行情況、分析產生差異的原因、提出改進意見。 編制資金計劃、合理調度和安排資金，提高資金使用效率。 加強財務管理，控制成本費用，進行稅收謀劃，增加企業(yè)效益。 加強資產管理、確保公司資金及財產的安全、實現公司資產的保值增值。 加強財務核算，及時、準確、完整地記賬、算賬、報賬。 正確地反映企業(yè)財務狀況和經營成果。 提供可靠的財務信息和經濟信息，當好領導參謀。三、崗位職責（一） 財務經理 受財務總監(jiān)直接領導，負責集團財務部日常管理工作，定期、不定期的進行財務狀況分析工作。 嚴格執(zhí)行公司制訂的預算制度、財務管理制度、會計核算制度。 負責研究、設計與改進預算制度財務管理與會計制度。 負責擬訂、檢討及修訂財務計劃，報主管領導審批。 負責日常財務處理工作，負責資金進出的安全。 負責審核采購部門的《采購成本利潤申請表》,負責油品價格信息的收集工作。 負責向決策層提供準確、可靠的財務信息。 負責主持報表年審、稅務檢查、協(xié)助工商年檢等工作。 負責組織安排資產的清查及盤點等工作。 負責年度預算的匯編、控制以及草擬預算執(zhí)行結果分析報告，負責財務決策工作。1 指導和檢查集團及下屬公司的財務情況，綜合分析集團財務情況及經營成果，編寫財務狀況說明書，進行財務預測。1 負責與銀行、稅務關系的協(xié)調。1 負責對業(yè)務合作伙伴、客戶的資信調查。1 負責對有關經營合同的財務審查工作。1 完成領導交辦的其他工作。（二）經理助理在部門經理的領導下，對部門經理負責。具體負責跟進、指導、協(xié)調并監(jiān)督部門日常業(yè)務的開展與執(zhí)行，確保各項工作正?；?、規(guī)范化。協(xié)助部門經理編制本部門工作計劃、資金使用計劃表。按時審核費用審批單、記賬憑證。審核每日上報的《資金余額表》并匯總、統(tǒng)計上報。定期對財務軟件進行維護管理，確保財務軟件穩(wěn)定運行。定期對財務數據進行備份、保證財務數據安全。 協(xié)調內部工作，對特殊情況及時向上級領導匯報。 部門經理不在時，根據領導的授權，執(zhí)行部門經理的職責。完成領導交辦的其他工作。（三）業(yè)務核算會計對財務經理負責，負責日常財務核算工作。認真執(zhí)行財務管理、預算控制及會計核算制度。負責收集、歸納、審核請款單、報銷單據等各種原始憑證，負責記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務處理工作；負責有關報表的編制及說明。 負責經濟活動指標分析及為經營管理者提供財務信息。 負責核對會計賬目，及時清理各項往來賬。 負責按期填制《納稅申報表》，并向辦稅員提供其他稅務資料。 負責定期與不定期盤點庫存現金和有關票據。 負責參與財產的清查及盤點。具體負責報表年審、稅務檢查、協(xié)助工商年檢等工作。1完成領導交辦的其他工作。(四)工程核算會計 對財務經理負責，具體對工程財務進行核算。 負責收集、歸納、審核請款單、報銷單據等各種原始憑證，負責記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務處理工作；負責有關報表的編制及說明。 負責審核對各施工單位付款情況，及發(fā)票的收回情況并審核發(fā)票的真?zhèn)巍?負責對工程物料的日常收發(fā)及其成本核算，并負責指導倉庫管理員對物料的日常管理工作。 對有關工程資料進行歸檔。完成領導交辦的其他工作。（五）稽核會計 在財務經理直接領導下，對財務經理負責。 嚴格執(zhí)行公司制訂的財務管理制度、會計核算制度、預算制度。 負責及時準確編制各類財務快報負責公司各部門月份資金計劃的匯總、制表、及上報工作。負責工業(yè)園收款的核對與監(jiān)控，并負責定期和不定期盤點油庫出納的庫存現金和有關票據，及時核對賬務。負責審核出納員編制的銀行存款余額調節(jié)表。負責報銷單據的復核工作。負責財務及其他相關部門的統(tǒng)計資料檔案的建立和保管工作。完成領導交辦的其他工作。（六） 辦稅員對財務經理負責，具體負責集團及控股公司稅務銜接工作。負責及時向各主管會計通報稅務信息。負責按時向各主管會計索取納稅申報表。負責增值稅發(fā)票和其他發(fā)票的開具、保管，并負責客戶領取增值稅發(fā)票的登記工作。負責及時到稅務部門辦理報稅。負責一般納稅人申報、認定及年審。負責辦理退稅。負責及時領用發(fā)票和按時繳銷發(fā)票。協(xié)助財務總監(jiān)、財務經理與稅務、財政等部門的協(xié)調。完成領導交辦的其他工作。（七） 出納員對財務經理負責，具體負責出納工作。認真執(zhí)行銀行結算制度和現金管理制度。認真審核付款憑證，嚴把發(fā)票關。負責辦理開證、押匯等國際業(yè)務及負責外匯核銷工作。及時登記《銀行存款日記賬》和《現金日記賬》。定期編制《銀行存款和現金日、周、月報表》。定期與會計核對賬目，并盤點現金庫存。 完成領導交辦的其他工作。（八） 文檔管理員 在部門經理的領導下，主要負責部門檔案信息資料的收集、整理及歸檔。定期編制《資金使用計劃表》。定期匯編《各部門費用預算表》。按時編報《資金使用情況統(tǒng)計表》。按時編報《費用執(zhí)行情況統(tǒng)計表》。按時編制《工資表》。按時編制、匯總下屬公司報送的統(tǒng)計報表和資料。按時編報政府有關部門部署的各類統(tǒng)計報表。平時負責文件打印、檔案管理。完成領導交辦的其他工作。四、管理制度（一） 財務人員聘任及任職資格管理制度第一條 集團財務總監(jiān)由執(zhí)行總裁提名，總裁核準，董事局聘任。任職資格及標準（1） 素質標準A. 具有大學本科以上學歷，中級以上專業(yè)技術職稱，十年以上專業(yè)工齡， 五年以上集團公司相應職位工作經驗。在任職期間有良好的工作業(yè)績。B. 作風正派，遵紀守法，廉潔自律，有較強的專業(yè)技能和責任心。C. 熟悉公司法、合同法、財務會計法、審計法、稅法及經濟法規(guī)。D. 具有較強的語言和文字表達能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調能力和應變能力。（2） 工作質量標準A. 具有較強的組織和領導才能。B. 能認真貫徹執(zhí)行董事局、總裁辦的經營戰(zhàn)略思想和各項決定， 能根據公司的運行機制參與制訂規(guī)范的科學的經營管理模式。C. 能綜合管理并協(xié)調財務部、資金結算部、證券投資部的工作，有較強的解決實際問題的能力。能當好總裁和執(zhí)行總裁的參謀和助手。D. 能采取切實有效的措施，提高資金的籌措與運用能力。降低成本費用，提高公司經濟效益。 財務總監(jiān)有下列情形之一者予以解聘（1） 患病無法正常履行崗位職責者。（2） 經董事局或總辦考核不稱職者。（3） 工作中違紀犯法，以權謀私或瀆職失職造成重大失誤者。第二條 財務經理由財務總監(jiān)提名，執(zhí)行總裁核準，總裁聘任。 任職資格及標準（1） 素質標準A. 具有大學本科以上學歷，中級以上專業(yè)技術職稱，八年以上專業(yè)工齡，三年以上相應職位工作經驗。在任職期間有良好的工作業(yè)績。B. 作風正派，遵紀守法，廉潔自律，有較強的專業(yè)技能和責任心。C. 熟悉公司法、合同法、財務會計法、審計法、稅法及經濟法規(guī)。D. 具有較強的語言和文字表達能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調能力和應變能力。（2） 工作質量標準A. 具有較強的財務核算組織和管理能力。B. 能認真貫徹執(zhí)行董事局、總裁辦的戰(zhàn)略思想和各項決定，能根據公司的運行機制參與制訂規(guī)范的科學的行之有效的財務管理與會計核算制度。C. 能綜合管理集團及所屬全資、控股控制公司的財務運作，有較強的解 決具體問題的能力。能當好總裁和執(zhí)行總裁的參謀。D. 能在財務總監(jiān)的領導下，采取有效措施，降低成本費用，提高企業(yè)經濟效益。 財務經理有下列情形之一者予以解聘（1） 患病無法正常履行崗位職責者。（2） 經總辦或人力資源部考核不稱職者。（3） 工作中違紀犯法，以權謀私或瀆職失職造成重大失誤者。 第三條 一般財務人員由財務經理提名，財務總監(jiān)核準，執(zhí)行總裁聘任。 任職資格及標準（1） 主管會計A. 具有專科以上學歷，會計師以上專業(yè)技術職稱，五年以上專業(yè)工齡，三年以上任該職經驗。B. 作風正派，遵紀守法，有較強的責任心。C. 熟悉財務法規(guī)、稅法、經濟法規(guī)。D. 熟練使用電腦和財務軟件。（2） 一般財務人員A. 具有?？埔陨蠈W歷、初級以上專業(yè)技術職稱、三年以上專業(yè)工齡及經驗。B. 作風正派，遵紀守法，有較強的責任心。C. 熟悉財務法規(guī)和機關的辦事程序。D. 熟練使用電腦，特別是EXCEL、WORD軟件。一般財務人員有下列情形之一者予以解聘（1） 患病無法正常履行崗位職責者。（2） 經財務經理或人力資源部核不稱職者。（3） 違紀亂法，不服從領導或玩忽職守，造成重大失誤者。第四條 對下屬公司財務機構負責人采取下管一級的管理辦法 集團公司下屬全資公司財務機構負責人由集團公司委派，其工資級別及待遇按集團公司相應級別標準執(zhí)行。 集團公司控股或控制公司財務機構負責人由集團向控股公司董事會推薦，由公司董事會任免，工資級別及待遇按所屬公司相應級別標準執(zhí)行。 下屬公司財務人員任職資格參照本規(guī)定執(zhí)行。（二） 財務開支審批權限、程序及管理規(guī)定集團公司的財務開支按預算與審批相結合進行管理，最終審批權為總裁。 預算內一般日常性費用開支，先由財務總監(jiān)審核，再由執(zhí)行總裁、總裁審批。 資金的劃拔、非費用類開支、貨款的支付等，先由財務總監(jiān)審核，再由執(zhí)行總裁和總裁(或其授權人)審批。 預算外支出、特別項目開支和特大型開支由董事局審批。 部門經辦人根據付款、借支或費用報銷的需要，分別填制《轉賬支票領用審批表》、《現金支票領用審批表單》、《現金借款單》、《報銷審批單》等，附上經總裁或其授權人批準的相應的合同、協(xié)議及其他付款依據，并相應根據需要附上《工程付款跟蹤表》、《分期付款跟蹤表》等，按照規(guī)定的程序報批。（三）日常借、請款及報銷的管理第一條 按照誰借款誰歸還的原則，不準代他人借款，更不得以他人名義借款自用。第二條 日常借、請款當月借款必須在當月內報銷（或銷賬），確因客觀原因需延期時，須事先以書面形式報經財務總監(jiān)核準，執(zhí)行總裁和總裁審批，否則，扣發(fā)當事人當月工資，直至銷清全部借款。第三條 借、請款只限于本公司員工，如屬公司以外的單位及個人請款，須經財務總監(jiān)核準，執(zhí)行總裁和總裁特批，總裁秘書代為辦理方可。第四條 借、請款必須嚴格按規(guī)定的審批程序辦理。若遇總裁或執(zhí)行總裁不在公司或經特別授權時，由其授權人代為辦理審批，事后由財務人員補辦有關手續(xù)。凡不按審批程序、資料不全、項目填漏、領導批示不明確等情況，無論緊急與否，財務一概不予受理，由此產生的后果由經辦人自負。第五條 若屬分期付款的請款，請款人必須提供付款依據，并附上《分期付款跟蹤表》，在付最后一筆款時，必須核對清賬目，且拿回發(fā)票再支付。第六條 報銷票據必須真實、有效，有關費用必須符合公司規(guī)定，報銷時必須由經辦人粘貼整齊，審批手續(xù)完備，否則財務不予受理。第七條 對同一事項的請款與報銷分開辦理。請款時報批一次，持發(fā)票報銷時須再報批一次，并附上請款審批單（復印件）。申請支票付款時，當月取回發(fā)票憑證的，不需再執(zhí)行報銷審批程序。第八條 主管會計、出納員應每月清理一次個人借款項目，當月不進行銷借款清理的，不給予發(fā)相關財務人員當月工資。第九條 對丟失支票或單據的人員，視其情節(jié)輕重，可分別給予經濟處罰或行政處罰，造成經濟損失者，由責任人負責賠償。第十條 使用現金和銀行轉賬支票的界定 出差省外攜帶現金，部門經理（含）以下人員每人每次原則上，最高不 超過10000元。總助以上人員每人每次原則上，最高不超過20000元。凡超過上述限額的，應辦理非現金結算手續(xù)或自帶匯票（總裁特批除外）。 省內開支費用所需現金，一般人員每人每次原則上不超過2000元，部門經理不超過3000元。總助以上人員原則上最多不超過10000元。凡超過上述限額，必須使用非現金結算（總裁特批除外）。 單位之間的經濟往來，一般使用銀行轉賬支票，確需支付現金時，結算不得超過2000元，超過2000元的，一律使用非現金結算。第十一條 財務人員必須認真執(zhí)行上述規(guī)定，若有違反，視其情節(jié)輕重，分別處以批評、罰款、降級、直至辭退處罰。造成經濟損失的必須賠償。 第十二條 請款及報銷必須同時報送的其他資料： 借款（轉賬）申請有關規(guī)定（1）申請工程款項時，必須同時呈報以下資料報批：A．《工程分期付款跟蹤表》原件。B．《工程合同》，第一次付款時，必須呈報。C．《轉賬支票領用審批表》。D．《資金內部調撥通知書》，須要劃轉款項時由財務部立即填報。F．發(fā)票。（2）申請物料消耗品和辦公用品款項時，必須同時呈報以下資料報批：A．《分期付款跟蹤表》原件，每次付款時，必須呈報合同，零星采購不必呈報。B．《采購合同》，零星采購不必呈報。C．《物料用品申購單》或《文件呈批表》，限用于零星采購必須填報。D．《轉賬支票領用審批表》。E．《資金內部調撥通知書》，須要劃轉款項時由財務部立即填報。F. 發(fā)票。（3）申請固定資產采購款項時，必