【正文】 北京博士苑酒店財務(wù)制度 財務(wù)部制定 編號 01 財 務(wù) 管 理制度 總 則 一、為了保障公司資產(chǎn)的安全、增值，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，規(guī)范公司 財務(wù)行為，有利于 公司 的發(fā)展，加強(qiáng)財務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。 二、 公司 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。 三、 公司 應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強(qiáng)財產(chǎn) 物資的管理和資金運(yùn)用全過程的監(jiān)控，嚴(yán)格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。 四、公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。在 經(jīng)營活動中的設(shè)備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、 轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等，都應(yīng)當(dāng)及時做好完整的原始記錄。 各項財產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗，都應(yīng)當(dāng)做到手 續(xù)齊全，計量準(zhǔn)確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額 ，定期或者不定期地進(jìn)行資產(chǎn)清查。 財務(wù)管理的結(jié)構(gòu)體系和職責(zé)權(quán)利 五、本公司財會人員必須持證上崗，遵守國家有關(guān)法規(guī)、公司內(nèi)部各項規(guī)章制度，認(rèn)真履行職責(zé)，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。出納等重要崗位必須由具有 常住戶口的人員擔(dān)任。企業(yè)財務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實(shí)和損害投資者利益的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須時可直接向上級財務(wù)主管部門反映。 六、公司財務(wù)應(yīng)接受財政、稅務(wù)、審計機(jī)關(guān)的監(jiān)督；定期、及時、準(zhǔn)確地上報會計報表和財務(wù)分析資料。 資金管理 七、資金管理包括 ： 籌 措管理：資本金籌集、勞動資金籌集；現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理； 結(jié)算資金（應(yīng)收款項）管理； 八、資金、管理應(yīng)遵循的原則 ： ，使用合規(guī)； ，講求效益； ，防范風(fēng)險； ，責(zé)任到人； 九、 資金籌集 ： 、多渠道籌集資金 、變動，應(yīng)按法律程序經(jīng)批準(zhǔn)和會計師事務(wù)所驗資確認(rèn)，不得弄虛作假； 經(jīng)營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。 十、現(xiàn)金管理 （ 1）貨幣資金實(shí)行帳款分管，印鑒分管； （ 2）出納不得兼任采購、稽核、實(shí)物收發(fā)、保管業(yè)務(wù)，不填制票及兼管 往來帳； （ 3）出納與本公司 主要領(lǐng)導(dǎo)人或財務(wù)負(fù)責(zé)人有親屬關(guān)系的應(yīng)實(shí)行回避原則。 （ 1） 現(xiàn)金的提取、保管、使用應(yīng)遵守國家的《現(xiàn)金管理條例》，不得坐支現(xiàn)金； （ 2）銀行帳號的設(shè)立、使用應(yīng)遵守國家的《銀行結(jié)算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴(yán)禁設(shè)立帳外帳或公款私存，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅追查并追究責(zé)任； （ 3）出納必須憑經(jīng)審核、編號、手續(xù)齊全的記帳憑證辦理收付款業(yè)務(wù)，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存； （ 4）外匯的收入，使用應(yīng)符合國家外匯管理的各項法規(guī)、政策。 十一、結(jié)算資金管理 ： ： （ 1）入帳有據(jù)，處理合規(guī)；（ 2）跟蹤管理，掌握動態(tài)； （ 3）清理及時，回款迅速；（ 4）節(jié)約資金，力戒損失； （ 5）職責(zé)明確，失誤必究。 ： （ 1）各類業(yè)務(wù)發(fā)生應(yīng)收帳款應(yīng)符合確認(rèn)銷售成立的有關(guān)條款； （ 2）應(yīng)收股利、應(yīng)收利息應(yīng)符合有關(guān)投資項目的規(guī)定和文件； （ 3）暫借和墊付款項應(yīng)按內(nèi)部規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)，附件和手續(xù)齊全。 實(shí)行“源頭負(fù)責(zé)制”，誰經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，發(fā)生的款項，誰負(fù)責(zé)到底，并納入業(yè)績考核。 ，經(jīng)批準(zhǔn)，并預(yù)測分析可有發(fā)生的重組損益 。 財產(chǎn)物資管理 十二 、 財產(chǎn)物資管理 公司 應(yīng)建立、健全財產(chǎn)物資管理制度，對非貨幣性資產(chǎn)的購置、建造、增加、出售、耗用、減少、盤存、計價、管理作出規(guī)定，規(guī)范操作。 十三 、 財產(chǎn)物資管理應(yīng)遵循的原則 ： ：物資管理是 各部門、有關(guān)人員共同的任務(wù)； ：從采購、耗用、 到保管、收、發(fā)、存動態(tài)監(jiān)控； ； ，涉及 采購、驗收、保管、使用中環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)實(shí)行物、款、帳三分管原則，不能由 同一人單獨(dú)完 成。 、物資管理，業(yè)務(wù)工作相結(jié)合，管物的部門和人員，必須對相應(yīng)的采購成本、資金占用等負(fù)責(zé)。 十四 、 物資增加 ： ，掌握市場價格信息，貨比三家，主要生產(chǎn)物資應(yīng)有定點(diǎn)供應(yīng)單位； 、加工、盤盈及接受投資、損贈或債務(wù)重組的物資應(yīng)按規(guī)定計價； 、核實(shí)數(shù)量、憑證驗收； ，應(yīng)符合投資業(yè)務(wù)管理的要求； ，必要時先經(jīng)批準(zhǔn)并辦理入庫手 續(xù)。 十五、物資減少 ： ，嚴(yán)禁以購代耗或以便條、借條發(fā)貨和充抵庫存； 會計政策進(jìn)行計價； 、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)應(yīng)按內(nèi)部管理權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)辦理； 、報損物資應(yīng)按規(guī)定權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)，并分別情況由保險公司責(zé)任人賠償后按凈損處理； 。 十六、物資保管和盤存 、質(zhì)量完好、帳務(wù)記錄正確、手續(xù)完備、庫房 整潔安全及資金定額負(fù)責(zé)； 實(shí)地盤存制，每月 盤點(diǎn) ，年度中期組織抽查，年末全面清查，并在部門自查的基礎(chǔ)上進(jìn)行復(fù)查 ； 、使用和業(yè)務(wù)的人員離崗時，應(yīng)先辦妥交接手續(xù)，按規(guī)定退還使用或借用的物資。 十七、其他事項 ： ； 。 成本管理 十