【正文】 北京中科光彩科技有限公司財務管理制度第一章第一條：總則為了建立符合本公司管理要求的財務制度體系， 加強財務管理和內部控制，明確經濟責任，規(guī)范公司及所屬各單位的財務行為，維護股東、債權人、公 司的合法權益，特制定本制度。 第二條：本制度依據(jù)《公司法》《會計法》《企業(yè)財務通則》《企業(yè)會計準則》 《企業(yè)會計制度》等相關法律、法規(guī)以及公司章程的規(guī)定，結合本公司實際情況 制定。 第三條：本制度適用于本公司及控股子公司、分公司,其他子公司可參照執(zhí)行。第四條：公司財務管理的基本任務是規(guī)范各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用公司各項資產，為股東創(chuàng)造最大收 益。 第五條：公司應切實作好財務管理各項基礎工作，建立健全財務核算體系，如實反映公司財務狀況和經營成果，為實現(xiàn)經濟責任制等其他內部管理制度奠定基 礎。 第六條：公司財務管理應體現(xiàn)財務控制原則，體現(xiàn)經濟責任制與現(xiàn)代管理相結合、權力分立制約與分工合作相結合的原則。第二章 財務管理體制第七條：公司實行“財權相對集中，分級授權管理”的財務管理體制,在集中領導 下,按分管權限及責任對財務收支進行核算、管理和監(jiān)督。 股東大會、董事會、監(jiān)事會按照《公司法》等有關法律、法規(guī)以及公司章程 的規(guī)定,對公司財務行使相關的職權。 第八條：股東大會是公司的權力機構,對公司的財務行使下列職權：(一)決定公司的經營方針和投資計劃； (二)審議批準董事會、監(jiān)事會的報告；財務管理制度(三)審議批準公司年度財務預算方案、決算方案； (四)審議批準公司利潤分配方案和彌補虧損方案； (五)審議變更募集資金投向； (六)審議需股東大會審議的關聯(lián)交易； (七)審議需股東大會審議的收購或出售資產事項； (八)對公司增加或者減少注冊資本作出決議； (九)對發(fā)行公司債券或其他證券及上市作出決議； (十)對公司聘用、解聘會計師事務所作出的決議。 第九條 董事會對股東大會負責,對公司財務行使下列職權：(一)決定公司的經營計劃和投資方案； (二)制訂公司的年度財務預算方案、決算方案； (三)制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案； (四)制訂公司增加或者減少注冊資本的方案以及發(fā)行公司債券或其他證券及上 市方案； (五)決定公司融資和借款以及資產的抵押、出租、發(fā)包和轉讓，重大資產收購或 出售方案； (六)根據(jù)總經理的提名,聘任或者解聘公司財務總監(jiān),決定其報酬事項； (七)決定公司財務機構的設置,制定公司基本財務管理制度； (八)授權總經理、財務總監(jiān)處理其職權范圍內的財務事項；(九) 向股東大會提請聘請或更換會計師事務所； (十)法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定以及股東大會授予的其他職權。 第十條 監(jiān)事會對公司的財務行使下列職權：(一)檢查公司的財務活動； (二)對董事、經理執(zhí)行職務時違反財經法律、法規(guī)或者公司有關財經制度的行為 進行監(jiān)督；(三)當公司董事、經理的行為損害公司利益時,要求董事和經理予以糾正。 第十一條 董事長是公司法定代表人,是公司財務會計行為的責任主體,對公司財務行使下列職權： (一)檢查董事會通過的各項財務決議的實施情況；(二)簽署財務會計報告,保證財務會計報告的完整、合法； (三)督促經營者建立科學有效的財務管理、內部控制和會計核算體系； (四)保證公司會計機構、會計人員依法履行職責； (五)簽署公司股票、債券、擔保、抵押等經濟合同及有關法律文件； 第十二條 總經理對董事會負責,根據(jù)董事會的授權,對公司財務行使下列職權：(一)組織實施公司年度經營計劃和投資方案； (二)組織實施董事會通過的其它財務問題決議； (三)審議財務總監(jiān)擬訂的財務預算方案、決算方案、利潤分配方案、彌補虧損方 案及其它重大財務處理方案并報董事會討論； (四) 審議財務總監(jiān)擬訂公司財務機構設置方案,并依照董事會決定設置財務機 構并報董事會討論； (五) 審議財務總監(jiān)擬訂有關財務管理制度、內部控制制度和會計核算制度及政 策，需報董事會的并報董事會討論； (六)提請董事會聘任或解聘財務負責人（財務總監(jiān)） ，根據(jù)財務總監(jiān)的提名，聘 任或解聘財務機構負責人,支持并保障財務人員依法履行職責。 (七)經董事長授權,簽署會計報表、財務報告等財務資料,并對其完整性、合法性 承擔相應的責任； (八)審批權限范圍內的各項財務收支事項； (九)董事會、董事長授權處理的其它財務事項。 第十三條 公司財務負責人，對總經理負責,對公司財務行使下列職權： (一)列席董事會會議； (二)在公司總經理的領導下，全面負責監(jiān)督審查公司資金運行，主管公司財務收 支審批工作，負責公司會計政策和財務管理制度的制定并監(jiān)督檢查其執(zhí)行情況；(三)參與擬訂生產經營計劃、投資方案,簽署財務決算報告、財務預算報告、財 務收支計劃、成本費用計劃、信貸計劃、財務專題報告、產品銷售價格，并監(jiān)督 檢查其執(zhí)行情況； (四)監(jiān)督檢查各項資金收支活動,審查重要財務事項及其它例外財務事項； (五)監(jiān)督檢查公司會計核算、財務管理工作，確保會計核算、財務管理的真實、 財務總監(jiān)為合法、有效； (六)審核、簽署會計報表、財務報告等財務資料,并承擔相應的責任； (七)負責對本公司財務機構的設置和會計人員的配備、會計專業(yè)職務的設置；組 織會計人員的業(yè)務培訓和考核；支持會計人員依法行使職權。提名財務機構負責 人或者會計主管人員的人選，決定其他會計人員的任用、晉升、調動、獎懲。對 違反公司財務管理條例的員工有處罰建議權； （八）在授權范圍內審批日常財務開支； (九) 董事長、總經理授權處理的其它財務收支事項。 第十四條 公司設財務部，專門辦理公司的財務管理和會計事項。財務部經理是 公司財務機構負責人，財務機構負責人對財務總監(jiān)負責，對公司財務行使下列職 權： (一) 組織財務機構及所屬分公司、控股公司財會人員貫徹執(zhí)行國家有關財經法 律、法規(guī)、方針、政策和制度； (二) 按照公司財務管理制度及管理要求，遵照國家有關財經管理制度，擬訂并 實施財務管理辦法（細則）及其它相關財務規(guī)定,組織會計核算以及編制會計報 表和財務報告； (三) 組織編制和執(zhí)行各項財務預算、 財務收支計劃等,擬訂并組織實施資金籌措 和使用方案； (四) 審核、簽署財務報告,對提供的財務資料的真實性、完整性、合法性承擔相 應的責任； (五) 協(xié)調財務部門與公司各職能部門之間的關系,定期檢查財務預算執(zhí)行情況, 統(tǒng)籌解決執(zhí)行中的問題,并與有關職能部門協(xié)作配合,開展經濟活動分析,督促各 單位降低成本、節(jié)約支出、提高效益； (六) 依法維護財經紀律和財務制度,制止和糾正違法和違紀行為， 依法維護公司 權益,保護公司財產安全、完整，接受董事會、監(jiān)事會、總經理、財務總監(jiān)的監(jiān) 督檢查； (七) 參與公司重大經濟問題的分析與決策； (八) 在履行上述職責時,對主要經營管理人員違反公司規(guī)定、 侵犯公司權益的行 為，有責任向財務總監(jiān)、總經理報告。第十五 條對外投資、對外擔保的審批權限統(tǒng)一由股份公司行使，非經批準，各子公司不得對外提供任何形式的投資和擔保。 各下屬單位或子公司、控股子公司財務部門應依據(jù)本制度做好本單位財務 管理工作，并接受公司財務部指導。第三章財務預算管理第十六條 財務預算是公司對計劃年度內資金收支、 經營成果和財務狀況等的預算和籌劃,是公司年度生產經營計劃的重要組成部分,是進行年度綜合財務管理、 評價公司績效的依據(jù)。財務預算應以完成目標利潤為中心,公司的一切資產與負 債、收入與支出、籌資與投資、成本與費用,都必須納入財務預算。 公司實行全面預算制度,關于全面預算的編制內容、流程、編制程序及方法、執(zhí) 行與考核等根據(jù)公司《全面預算管理制度》及財務部的相應規(guī)定執(zhí)行。第四章 籌資、擔保及往來款項的管理第十七條 公司籌資的預測及分析管理：財務部應根據(jù)生產經營的需要，提前籌劃，編制資金預算計劃，及時、有效、 合理地籌集資金。 當需要籌資時，財務部應根據(jù)資金預算計劃，提出不同籌資方案，并對各籌 資方案進行可行性研究分析，選擇適合公司生產需要、資金成本低、收益大的合 理籌資結構和籌資渠道， 報財務總監(jiān)及總經理同意， 超越授權時還應報請董事會、 股東大會同意后方可執(zhí)行。 第十八條 資金籌集的原則籌集的資金要滿足公司資金使用需要,保持穩(wěn)健的財務結構,籌集資金的數(shù)量 和時間應做好