【正文】 北京中科光彩科技有限公司財(cái)務(wù)管理制度第一章第一條：總則為了建立符合本公司管理要求的財(cái)務(wù)制度體系， 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，規(guī)范公司及所屬各單位的財(cái)務(wù)行為，維護(hù)股東、債權(quán)人、公 司的合法權(quán)益，特制定本制度。 第二條：本制度依據(jù)《公司法》《會(huì)計(jì)法》《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》 《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)法律、法規(guī)以及公司章程的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況 制定。 第三條：本制度適用于本公司及控股子公司、分公司,其他子公司可參照執(zhí)行。第四條：公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn)，為股東創(chuàng)造最大收 益。 第五條：公司應(yīng)切實(shí)作好財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)核算體系，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制等其他內(nèi)部管理制度奠定基 礎(chǔ)。 第六條：公司財(cái)務(wù)管理應(yīng)體現(xiàn)財(cái)務(wù)控制原則，體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制與現(xiàn)代管理相結(jié)合、權(quán)力分立制約與分工合作相結(jié)合的原則。第二章 財(cái)務(wù)管理體制第七條：公司實(shí)行“財(cái)權(quán)相對集中，分級授權(quán)管理”的財(cái)務(wù)管理體制,在集中領(lǐng)導(dǎo) 下,按分管權(quán)限及責(zé)任對財(cái)務(wù)收支進(jìn)行核算、管理和監(jiān)督。 股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)按照《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)以及公司章程 的規(guī)定,對公司財(cái)務(wù)行使相關(guān)的職權(quán)。 第八條：股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu),對公司的財(cái)務(wù)行使下列職權(quán)：(一)決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃； (二)審議批準(zhǔn)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的報(bào)告；財(cái)務(wù)管理制度(三)審議批準(zhǔn)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案； (四)審議批準(zhǔn)公司利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案； (五)審議變更募集資金投向； (六)審議需股東大會(huì)審議的關(guān)聯(lián)交易； (七)審議需股東大會(huì)審議的收購或出售資產(chǎn)事項(xiàng)； (八)對公司增加或者減少注冊資本作出決議； (九)對發(fā)行公司債券或其他證券及上市作出決議； (十)對公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出的決議。 第九條 董事會(huì)對股東大會(huì)負(fù)責(zé),對公司財(cái)務(wù)行使下列職權(quán)：(一)決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案； (二)制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案； (三)制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案； (四)制訂公司增加或者減少注冊資本的方案以及發(fā)行公司債券或其他證券及上 市方案； (五)決定公司融資和借款以及資產(chǎn)的抵押、出租、發(fā)包和轉(zhuǎn)讓，重大資產(chǎn)收購或 出售方案； (六)根據(jù)總經(jīng)理的提名,聘任或者解聘公司財(cái)務(wù)總監(jiān),決定其報(bào)酬事項(xiàng)； (七)決定公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置,制定公司基本財(cái)務(wù)管理制度； (八)授權(quán)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)處理其職權(quán)范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)事項(xiàng)；(九) 向股東大會(huì)提請聘請或更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所； (十)法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定以及股東大會(huì)授予的其他職權(quán)。 第十條 監(jiān)事會(huì)對公司的財(cái)務(wù)行使下列職權(quán)：(一)檢查公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)； (二)對董事、經(jīng)理執(zhí)行職務(wù)時(shí)違反財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)或者公司有關(guān)財(cái)經(jīng)制度的行為 進(jìn)行監(jiān)督；(三)當(dāng)公司董事、經(jīng)理的行為損害公司利益時(shí),要求董事和經(jīng)理予以糾正。 第十一條 董事長是公司法定代表人,是公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為的責(zé)任主體,對公司財(cái)務(wù)行使下列職權(quán)： (一)檢查董事會(huì)通過的各項(xiàng)財(cái)務(wù)決議的實(shí)施情況；(二)簽署財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的完整、合法； (三)督促經(jīng)營者建立科學(xué)有效的財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制和會(huì)計(jì)核算體系； (四)保證公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé)； (五)簽署公司股票、債券、擔(dān)保、抵押等經(jīng)濟(jì)合同及有關(guān)法律文件； 第十二條 總經(jīng)理對董事會(huì)負(fù)責(zé),根據(jù)董事會(huì)的授權(quán),對公司財(cái)務(wù)行使下列職權(quán)：(一)組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案； (二)組織實(shí)施董事會(huì)通過的其它財(cái)務(wù)問題決議； (三)審議財(cái)務(wù)總監(jiān)擬訂的財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案、利潤分配方案、彌補(bǔ)虧損方 案及其它重大財(cái)務(wù)處理方案并報(bào)董事會(huì)討論； (四) 審議財(cái)務(wù)總監(jiān)擬訂公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置方案,并依照董事會(huì)決定設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī) 構(gòu)并報(bào)董事會(huì)討論； (五) 審議財(cái)務(wù)總監(jiān)擬訂有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度和會(huì)計(jì)核算制度及政 策，需報(bào)董事會(huì)的并報(bào)董事會(huì)討論； (六)提請董事會(huì)聘任或解聘財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（財(cái)務(wù)總監(jiān)） ，根據(jù)財(cái)務(wù)總監(jiān)的提名，聘 任或解聘財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,支持并保障財(cái)務(wù)人員依法履行職責(zé)。 (七)經(jīng)董事長授權(quán),簽署會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告等財(cái)務(wù)資料,并對其完整性、合法性 承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任； (八)審批權(quán)限范圍內(nèi)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)； (九)董事會(huì)、董事長授權(quán)處理的其它財(cái)務(wù)事項(xiàng)。 第十三條 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，對總經(jīng)理負(fù)責(zé),對公司財(cái)務(wù)行使下列職權(quán)： (一)列席董事會(huì)會(huì)議； (二)在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)監(jiān)督審查公司資金運(yùn)行，主管公司財(cái)務(wù)收 支審批工作，負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)政策和財(cái)務(wù)管理制度的制定并監(jiān)督檢查其執(zhí)行情況；(三)參與擬訂生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、投資方案,簽署財(cái)務(wù)決算報(bào)告、財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告、財(cái) 務(wù)收支計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃、信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)專題報(bào)告、產(chǎn)品銷售價(jià)格，并監(jiān)督 檢查其執(zhí)行情況； (四)監(jiān)督檢查各項(xiàng)資金收支活動(dòng),審查重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)及其它例外財(cái)務(wù)事項(xiàng)； (五)監(jiān)督檢查公司會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作，確保會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理的真實(shí)、 財(cái)務(wù)總監(jiān)為合法、有效； (六)審核、簽署會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告等財(cái)務(wù)資料,并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任； (七)負(fù)責(zé)對本公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會(huì)計(jì)人員的配備、會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的設(shè)置；組 織會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核；支持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)。提名財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé) 人或者會(huì)計(jì)主管人員的人選，決定其他會(huì)計(jì)人員的任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲。對 違反公司財(cái)務(wù)管理?xiàng)l例的員工有處罰建議權(quán)； （八）在授權(quán)范圍內(nèi)審批日常財(cái)務(wù)開支； (九) 董事長、總經(jīng)理授權(quán)處理的其它財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)。 第十四條 公司設(shè)財(cái)務(wù)部，專門辦理公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)事項(xiàng)。財(cái)務(wù)部經(jīng)理是 公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)，對公司財(cái)務(wù)行使下列職 權(quán)： (一) 組織財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及所屬分公司、控股公司財(cái)會(huì)人員貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法 律、法規(guī)、方針、政策和制度； (二) 按照公司財(cái)務(wù)管理制度及管理要求，遵照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)管理制度，擬訂并 實(shí)施財(cái)務(wù)管理辦法（細(xì)則）及其它相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定,組織會(huì)計(jì)核算以及編制會(huì)計(jì)報(bào) 表和財(cái)務(wù)報(bào)告； (三) 組織編制和執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算、 財(cái)務(wù)收支計(jì)劃等,擬訂并組織實(shí)施資金籌措 和使用方案； (四) 審核、簽署財(cái)務(wù)報(bào)告,對提供的財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性、完整性、合法性承擔(dān)相 應(yīng)的責(zé)任； (五) 協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部門與公司各職能部門之間的關(guān)系,定期檢查財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況, 統(tǒng)籌解決執(zhí)行中的問題,并與有關(guān)職能部門協(xié)作配合,開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,督促各 單位降低成本、節(jié)約支出、提高效益； (六) 依法維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度,制止和糾正違法和違紀(jì)行為， 依法維護(hù)公司 權(quán)益,保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全、完整，接受董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān) 督檢查； (七) 參與公司重大經(jīng)濟(jì)問題的分析與決策； (八) 在履行上述職責(zé)時(shí),對主要經(jīng)營管理人員違反公司規(guī)定、 侵犯公司權(quán)益的行 為，有責(zé)任向財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理報(bào)告。第十五 條對外投資、對外擔(dān)保的審批權(quán)限統(tǒng)一由股份公司行使，非經(jīng)批準(zhǔn)，各子公司不得對外提供任何形式的投資和擔(dān)保。 各下屬單位或子公司、控股子公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)依據(jù)本制度做好本單位財(cái)務(wù) 管理工作，并接受公司財(cái)務(wù)部指導(dǎo)。第三章財(cái)務(wù)預(yù)算管理第十六條 財(cái)務(wù)預(yù)算是公司對計(jì)劃年度內(nèi)資金收支、 經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況等的預(yù)算和籌劃,是公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃的重要組成部分,是進(jìn)行年度綜合財(cái)務(wù)管理、 評價(jià)公司績效的依據(jù)。財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)以完成目標(biāo)利潤為中心,公司的一切資產(chǎn)與負(fù) 債、收入與支出、籌資與投資、成本與費(fèi)用,都必須納入財(cái)務(wù)預(yù)算。 公司實(shí)行全面預(yù)算制度,關(guān)于全面預(yù)算的編制內(nèi)容、流程、編制程序及方法、執(zhí) 行與考核等根據(jù)公司《全面預(yù)算管理制度》及財(cái)務(wù)部的相應(yīng)規(guī)定執(zhí)行。第四章 籌資、擔(dān)保及往來款項(xiàng)的管理第十七條 公司籌資的預(yù)測及分析管理：財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要，提前籌劃，編制資金預(yù)算計(jì)劃，及時(shí)、有效、 合理地籌集資金。 當(dāng)需要籌資時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)資金預(yù)算計(jì)劃，提出不同籌資方案，并對各籌 資方案進(jìn)行可行性研究分析，選擇適合公司生產(chǎn)需要、資金成本低、收益大的合 理籌資結(jié)構(gòu)和籌資渠道， 報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理同意， 超越授權(quán)時(shí)還應(yīng)報(bào)請董事會(huì)、 股東大會(huì)同意后方可執(zhí)行。 第十八條 資金籌集的原則籌集的資金要滿足公司資金使用需要,保持穩(wěn)健的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu),籌集資金的數(shù)量 和時(shí)間應(yīng)做好