【正文】 9　 授信實施與操作3－9－22 概述 適用范圍 授信實施基本要求 職責與分工 授信額度使用 主要授信額度使用規(guī)定 使用申報 使用審核 資料審核 風險審核 賬戶監(jiān)控 監(jiān)控事項 監(jiān)控職責 例外事項處理 一般例外事項處理 傳真放款 資料和手續(xù)規(guī)范性欠缺 重大例外事項處理 范圍 批準與報告 還款處理 提前還款和業(yè)務撤銷 擔保解除和押物置換 解除保證金 概述 適用范圍本章適用于我行所有公司授信業(yè)務的發(fā)放。 授信實施基本要求（1） 先落實條件，后實施授信。有條件的授信業(yè)務，其實施必須以授信條件已經落實為前提，否則，不得實施授信。（2） 集中實施。由放款中心集中負責所有授信業(yè)務的實施和操作，但國際貿易融資授信額度使用可由國際業(yè)務部門直接實施。（3） 獨立分離的機制。放款中心是授信業(yè)務操作風險的主要責任部門，獨立負責授信實施與操作,與授信業(yè)務調查、審查和審批相分離，進而形成信用風險控制和操作風險控制相分離的制衡機制。（4） 確保合同文本等授信要件的合法性、有效性和完整性。合同當事人的資格應當適格、合法；合同內容應當是合同當事人一致意思的表示，規(guī)范、合法；合同的簽訂應以我行已經取得的有效法律性文件為前提。（5） 落實授信監(jiān)控措施?？蛻艚浝硎鞘谛疟O(jiān)控的第一責任人，放款中心、授信管理部門和會計部門等均有責任配合、協(xié)助對客戶的授信監(jiān)控。需要在授信實施后落實條件的，必須履行例外事項處理規(guī)定，并進行監(jiān)控。 職責與分工授信實施與操作主要涉及授信經營部門、授信審批部門、放款中心、國際業(yè)務部門、會計部門和授信管理部門、內控合規(guī)部門，其各自的職責與分工如下：（1） 授信經營部門（a） 受理客戶的授信實施申請，落實放款條件，并組織相關的放款申請資料；（b） 對額度使用資料進行初步審查，確認授信使用主體資格的合法性，對授信要件的合法性、真實性和完整性負責；（c） 提出額度使用申請。并對額度使用的合法性和合理性負責；（d） 在實施后，負責授信用途監(jiān)控、賬戶監(jiān)控等工作。（2） 授信審批部（a） 對授信實施中，因涉及信用風險的情形進行確認，包括：進一步明確審批結論和條件，對無法落實審批條件的授信是否繼續(xù)實施進行審查，并出具意見。（b） 對授信額度使用進行審核，主要審核客戶是否具備使用或者繼續(xù)使用額度的條件，以及使用是否符合審批條件。（3） 放款中心（a） 授信額度建立。在額度核定后，及時在對公信貸信息管理系統(tǒng)（CMIS）建立客戶的授信額度。（b） 授信額度使用審核。對已獲批準的公司授信業(yè)務在辦妥相關放款法律手續(xù)后，按照相關授信規(guī)定和審批要求，審核授信額度使用資料的完整性、合規(guī)性和表面真實性；禁止在未落實使用條件的前提下發(fā)出放款指令。（c） 授信實施操作。對審核無誤后的公司授信業(yè)務進行審批處理，發(fā)出放款交易指令等；（d） 檔案管理。按照我行相關授信檔案管理的規(guī)定，負責公司授信檔案的歸檔、保管、借閱、調用、移交等操作和管理。（對額度項下貿易融資業(yè)務資料，可以由國際業(yè)務部負責保管，但須經分行明確授權。）（4） 國際業(yè)務部（a） 對國際貿易融資業(yè)務中涉及的單證進行審核并出具意見，作為放款中心放款或者國際業(yè)務部門直接放款的依據；（b） 向授信經營部門提供有關單證傳遞、收付匯等具體貿易業(yè)務信息；（c） 在授信實施以后配合做好貸后管理工作；（d） 辦理其它經授權的放款中心業(yè)務。（5） 會計部（a） 配合授信經營部門落實授信條件，如審查票據的真?zhèn)?、賬戶維護；（b） 在授信實施批準后按照規(guī)定進行賬務處理；禁止不按規(guī)定程序或在要件缺失的情況下發(fā)放授信。（c） 授信實施后向授信經營部門等提供客戶資金使用方面的會計信息，配合做好授信用途等貸后管理工作。（6） 法律與合規(guī)部審核授信實施過程中提交審查的法律文書或者相關問題，并出具意見。（7） 信貸管理部（a） 制定、修改放款中心業(yè)務管理辦法和操作規(guī)程；（b） 對放款中心業(yè)務進行檢查和評價；（c） 處理國際業(yè)務部門、票據中心、授信經營部門等在授信實施與操作中提出的意見或反饋信息。 授信額度使用 主要授信額度使用規(guī)定授信額度使用前，應對客戶的授信申請用途是否合理、與授信審批結論中的批準用途是否一致等進行審核，對部分客戶，授信經營部門還必須審核其信用風險，確定其是否能使用或繼續(xù)使用授信額度，同時還須按本手冊規(guī)定流程和要求對合同文本和使用要素進行審查。在授信額度使用后，應嚴格按照流程要求做好授信用途監(jiān)控，對客戶授信使用情況等進行記錄和分析，及時發(fā)現問題并及時預警和提出解決方案。我行主要授信品種的額度使用管理要求如下：（1） 流動資金貸款額度使用前，應審核申報用途是否合理、與批準用途是否一致（改變用途的，還須嚴格審查其用途是否會增大我行風險）、貸款期限確定的依據是否充分等，如有必要可要求客戶提供貿易合同等相關資料。禁止將流動資金貸款用于固定資產投資，禁止違反規(guī)定將流動資金貸款進行證券、期貨投資或股權投資。額度使用后，應對貸款實際用途、貿易合同執(zhí)行情況等進行記錄和分析。對大額的貸款使用，應當執(zhí)行簽批制度。（2） 固定資產貸款額度使用前，應審核申報用途與批準用途是否一致、貸款是否用于項目建設所需資金、提款進度是否與項目資本金到位進度及工程建設進度相匹配等。額度使用后，應對貸款實際用途、項目建設進展等進行記錄和分析。（3） 票據額度商業(yè)票據貼現額度使用前，除審核票據真?zhèn)?、承兌人資信、交易背景真實性等要素外，還應審核申報貼現用途是否合理、與批準用途是否一致、貼現利率是否符合規(guī)定等。貼現辦理后，應對貼現資金實際用途進行跟蹤和記錄，特別要關注關聯企業(yè)之間的票據資金往來。票據承兌額度及商業(yè)匯票貼現額度使用前，應要求申請人提供與交易對手之間的交易合同原件，審核雙方是否具有真實合法的交易背景，嚴格審核關聯企業(yè)之間的票據承兌業(yè)務；對承兌（或貼現）次數頻繁、金額較大的客戶，應驗證其匯票項下的交易量是否與其同期實際生產經營規(guī)模相匹配。匯票簽發(fā)后，應關注匯票項下交易合同的執(zhí)行情況，跟蹤了解匯票項下是否發(fā)生了實際的貨物轉移以及物流與資金流是否一致。（4） 擔保業(yè)務額度額度使用前，應審核擔保項下交易背景的真實性、擔保的金額和期限是否與基礎交易合同相匹配、擔保文本中是否有對我行不利的條款等。額度使用后，應跟蹤監(jiān)控擔保項下基礎交易合同執(zhí)行情況。向境外債權人出具擔保文件后，應按規(guī)定向外匯管理部門辦理登記手續(xù)。擔保函開立后，如申請人對擔保合同中有關受益人、被擔保人、債務期限、金額、幣種、利率、適用法律等主要條款提出修改申請，則需重新按原程序審批，向境外債權人出具擔保還應報外匯管理部門審批。（5） 貿易融資額度額度使用前，應對貿易背景合法行、真實性、進（出）口方的資信等進行審核，并由國際業(yè)務部門對有關信用證條款、單證等出具必要的審核。其中：（a） 進口開證額度，應重點對進口合同、代理合同、信用證條款等進行審核，特別是對關聯企業(yè)信用證項下貿易背景的真實性要嚴格審核；（b） 進口押匯額度，應重點對貨物供應商資信情況、放單要求等進行審核；（c） 進口代收押匯應重點對本次申請事由與授信批復是否一致，進口合同、進口代收單據、發(fā)票等是否相符等進行審核，并確保授信資金?？顚Ｓ茫唬╠） 打包貸款額度，應重點對貿易背景是否真實、貸款用途與批準用途是否一致、信用證條款是否符合要求等進行審核；貸款發(fā)放后，應重點對貸款實際用途、信用證項下貿易合同執(zhí)行情況等進行跟蹤監(jiān)控