20xx12考試批次納稅會計(結(jié)課作業(yè))(已修改)
2025-08-16 08:12 本頁面
【正文】 201612考試批次《納稅會計》結(jié)課作業(yè)學(xué)生姓名 學(xué)習(xí)中心 學(xué)號 專 業(yè) 年級層次北京語言大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院《納稅會計》結(jié)課作業(yè)注意：本學(xué)期所布置的結(jié)課作業(yè)，請同學(xué)一律按照以下要求執(zhí)行：1) 結(jié)課作業(yè)提交起止時間：2016年11月3日—12月12日。（屆時平臺自動關(guān)閉，逾期不予接收。）2) 結(jié)課作業(yè)課程均需通過“離線作業(yè)”欄目提交電子版，學(xué)院不收取紙介的結(jié)課作業(yè)，以紙介回寄的作業(yè)一律視為無效；3）截止日期前可多次提交，平臺只保留最后一次提交的文檔，閱卷時以最后一次提交的結(jié)課作業(yè)為準(zhǔn)，截止日期過后將關(guān)閉平臺，逾期不交或科目提交錯誤者，按0分處理；4) 提交文檔要求：提交的文檔格式為doc、rar，大小10M以內(nèi)；5) 必須嚴(yán)格按照每門課程的答題要求完成作業(yè)，沒有按照學(xué)院要求來做的結(jié)課作業(yè)，將酌情扣分。業(yè)務(wù)題（本大題共10小題,請任選其中四道題作答,每小題25分，總分100分）一、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為17%，原材料按實際成本核算，2013年12月初，A材料賬面余額90000元，該企業(yè)12月份發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）5日，購入A材料1000千克，增值稅專用發(fā)票上注明的價款300000元，增值稅稅額51000元，購入該種材料發(fā)生保險費(fèi)1000元，發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)4000元（已取得運(yùn)輸發(fā)票），運(yùn)輸過程中發(fā)生合理損耗10千克，材料已驗收入庫，款項均已通過銀行付清，運(yùn)輸費(fèi)用的增值稅扣除率7%。（2）15日，委托外單位加工B材料（屬于應(yīng)稅消費(fèi)品），發(fā)出B材料成本70000元，支付加工費(fèi)20000元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為3400元，由受托方代收代繳的消費(fèi)稅為10000元，材料加工完畢驗收入庫，款項均已支付，材料收回后用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。（3）20日，領(lǐng)用A材料60000元，用于企業(yè)專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)辦公樓的日常維修，購入A材料的支付的相關(guān)增值稅稅額為10200元。（4）31日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料一批，該批材料成本15000元。根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（1）中，應(yīng)計入外購原材料實際成本的包括哪些。（1），做出甲企業(yè)采購A材料的會計處理。（2），計算甲企業(yè)委托加工業(yè)務(wù)收回委托加工物資的成本。（3），做出甲企業(yè)專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)辦公樓日常維修領(lǐng)用A材料會計分錄。（1）（4），計算甲企業(yè)31日A材料結(jié)存成本。 二、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2010年度至2012年度發(fā)生的與無形資產(chǎn)有關(guān)業(yè)務(wù)如下： ?。?）2010年1月10日，甲企業(yè)開始自行研發(fā)一項行政管理用非專利技術(shù)，截至2010年5月31日，用銀行存款支付外單位協(xié)作費(fèi)74萬元，領(lǐng)用本單位原材料成本26萬元（不考慮增值稅因素），經(jīng)測試，該項研發(fā)活動已完成研究階段?！ 。?）2010年6月1
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