【正文】 第一章 總論第一節(jié) 項(xiàng)目背景一、項(xiàng)目名稱及承辦單位項(xiàng)目名稱：**縣報(bào)廢汽車(chē)拆解再生利用項(xiàng)目承辦單位：******責(zé)任公司建設(shè)地點(diǎn)：**縣工業(yè)集中區(qū)建設(shè)性質(zhì)：新建企業(yè)類型：有限責(zé)任公司隸屬行業(yè)：廢棄資源和廢舊材料回收加工業(yè)法定代表人：***二、承辦單位情況項(xiàng)目建設(shè)單位為******責(zé)任公司，是經(jīng)**省商務(wù)廳批準(zhǔn)、國(guó)家商務(wù)部備案設(shè)立的**縣唯一合法報(bào)廢汽車(chē)回收企業(yè)，是**縣***公司下屬子公司。公司于2008年3月注冊(cè)成立，公司注冊(cè)資本800萬(wàn)元，總資產(chǎn)2500萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)范圍是：報(bào)廢汽車(chē)回收、拆解；廢舊金屬回收；舊機(jī)電設(shè)備調(diào)劑；政策允許經(jīng)營(yíng)的金屬材料的銷(xiāo)售。公司緊臨**縣城北開(kāi)發(fā)區(qū)，占地面積35畝，其中拆解車(chē)間2400㎡，建有3500㎡的零部件倉(cāng)庫(kù)及500㎡的四層辦公大樓，員工宿舍、食堂、澡堂等后勤保障用房齊全。按照有關(guān)技術(shù)規(guī)范的要求，公司購(gòu)置有5噸行吊、鏟車(chē)、叉車(chē)、拖車(chē)、裝載機(jī)、剪切機(jī)（6臺(tái)）、壓塊機(jī)、風(fēng)炮機(jī)等設(shè)備，安裝有100噸地磅，各項(xiàng)硬件設(shè)施處于全省一流水平。公司現(xiàn)有職工60人，其中具有中級(jí)職稱5人，持有職業(yè)技能證書(shū)10人，技術(shù)力量完全能適應(yīng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。通過(guò)近年的發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)力不斷提高，規(guī)模不斷擴(kuò)大，已成為中國(guó)物資再生協(xié)會(huì)報(bào)廢汽車(chē)專業(yè)委員會(huì)常務(wù)理事單位、**省報(bào)廢汽車(chē)回收行業(yè)協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)單位、***再生資源行業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)單位。三、編制依據(jù)《中華人民共和國(guó)土地管理法》；《中華人民共和國(guó)土地管理法實(shí)施細(xì)則》；《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》，國(guó)發(fā)[2004]20號(hào)；《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄(2011年本)》（2013年修正版）；《**省工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2012年本）》；湘政辦發(fā)〔2013〕9號(hào)文；《**省企業(yè)投資項(xiàng)目備案暫行辦法》；湘政發(fā)[2005]26號(hào)；《**省建設(shè)用地指標(biāo)體系》（2010年版）；《投資項(xiàng)目可行性研究指南》；《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)；《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)及使用手冊(cè)》（第三版）；1《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十三個(gè)五年規(guī)劃綱要（十三五規(guī)劃）》；1《中華人民共和國(guó)固體廢物污染環(huán)境防治法（2015年修正）》；1《中華人民共和國(guó)節(jié)約能源法》；1《中華人民共和國(guó)可再生能源法》；1《中華人民共和國(guó)清潔生產(chǎn)促進(jìn)法》；1《國(guó)家中長(zhǎng)期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（20062020）》；1《現(xiàn)代財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》；1《工業(yè)投資項(xiàng)目評(píng)價(jià)與決策》；1國(guó)家公布的相關(guān)設(shè)備及施工標(biāo)準(zhǔn)；根據(jù)項(xiàng)目需要進(jìn)行調(diào)查和收集的設(shè)計(jì)基礎(chǔ)資料；2項(xiàng)目咨詢合同書(shū)及企業(yè)提供的其它相關(guān)資料。四、編制原則堅(jiān)持技術(shù)、設(shè)備的先進(jìn)性、適用性、合理性、經(jīng)濟(jì)性原則，采用國(guó)內(nèi)最先進(jìn)的信息系統(tǒng)技術(shù)，確保產(chǎn)品質(zhì)量，以達(dá)到企業(yè)的高效益。認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家基本建設(shè)的各項(xiàng)方針、政策和有關(guān)規(guī)定，執(zhí)行國(guó)家及各部委頒發(fā)的現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。設(shè)計(jì)中盡一切努力節(jié)能降耗，節(jié)約用水，提高能源的重復(fù)利用率。設(shè)計(jì)中注重環(huán)境保護(hù)及節(jié)能降耗，在建設(shè)過(guò)程中采用行之有效的環(huán)境綜合治理措施。注重勞動(dòng)安全和衛(wèi)生，設(shè)計(jì)文件應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)勞動(dòng)安全、勞動(dòng)衛(wèi)生及消防等標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范要求。本次研究工作，堅(jiān)持客觀、公正、科學(xué)、可靠的原則和實(shí)事求是的工作態(tài)度，力求做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、重點(diǎn)突出、文件齊全、結(jié)論科學(xué)。在調(diào)查研究基礎(chǔ)上，嚴(yán)格按照客觀實(shí)際進(jìn)行評(píng)價(jià)與分析，保證評(píng)價(jià)結(jié)論的客觀性、公正性和科學(xué)性，為各級(jí)審批部門(mén)和項(xiàng)目承辦單位科學(xué)決策提供依據(jù)。五、研究工作范圍本可研報(bào)告對(duì)該項(xiàng)目在需求分析、建設(shè)規(guī)模、經(jīng)濟(jì)效益等諸方面的可行與否進(jìn)行研究，并作出結(jié)論。研究范圍包括：提出項(xiàng)目的建設(shè)背景及必要性；通過(guò)對(duì)回收?qǐng)?bào)廢汽車(chē)的來(lái)源預(yù)測(cè)分析，提出項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模；提出適合我國(guó)國(guó)情的報(bào)廢汽車(chē)處理工藝技術(shù)方案；項(xiàng)目所需資金、原材料、燃料動(dòng)力來(lái)源及可靠性分析；公用工程的建設(shè)方案；對(duì)項(xiàng)目建設(shè)所在地的地理位置、氣象、水文、地質(zhì)、地形、交通運(yùn)輸及社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀等因素進(jìn)行綜合分析，提出工程技術(shù)方案；環(huán)境保護(hù)措施及節(jié)能措施；安全防治及勞動(dòng)保護(hù)措施；生產(chǎn)組織、管理體制、勞動(dòng)定員、人員培訓(xùn)和實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃；編制投資估算，提出資金籌措辦法；1經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)分析；1綜合結(jié)論與建議。六、項(xiàng)目提出的理由與過(guò)程項(xiàng)目提出的理由（1）項(xiàng)目的提出符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定根據(jù)《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2011年本）》（2013年修正版），項(xiàng)目符合“三十八、環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約綜合利用”中“區(qū)域性廢舊汽車(chē)、廢舊電器電子產(chǎn)品、廢舊船舶、廢鋼鐵、廢舊木材等資源循環(huán)利用基地建設(shè)”范疇，屬于鼓勵(lì)產(chǎn)業(yè)范圍。綜上所述，本項(xiàng)目的提出，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)劃，不僅能獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)企業(yè)快速發(fā)展，而且還會(huì)帶來(lái)良好的社會(huì)效益，符合地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。（2）項(xiàng)目的提出是發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)、資源可再生利用和環(huán)境保護(hù)的需要。報(bào)廢汽車(chē)回收利用是資源綜合利用的重要組成部分，也是開(kāi)展增產(chǎn)節(jié)約運(yùn)動(dòng)的重要內(nèi)容。大力發(fā)展報(bào)廢汽車(chē)的回收再利用產(chǎn)業(yè)，對(duì)促進(jìn)社會(huì)節(jié)約，推動(dòng)整個(gè)增產(chǎn)節(jié)約運(yùn)動(dòng)的開(kāi)展都有十分重要的意義。對(duì)廢品資源進(jìn)行充分的回收利用，是防止資源再流失、能源再浪費(fèi)、環(huán)境再污染的有效途徑。加快發(fā)展報(bào)廢汽車(chē)回收利用產(chǎn)業(yè)有利于資源循環(huán)利用和經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展；有利于城市環(huán)境保護(hù)，提高城市環(huán)境衛(wèi)生管理水平，提高居民生活質(zhì)量；有利于增強(qiáng)市民保護(hù)資源和環(huán)境的意識(shí)。當(dāng)前，國(guó)家對(duì)節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)加大支持力度，鼓勵(lì)其發(fā)展，為整個(gè)產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展提供了良好的機(jī)遇。（3）項(xiàng)目的提出為報(bào)廢汽車(chē)的再生利用探索新路子，具有顯著的示范帶動(dòng)作用。本項(xiàng)目是資源再生利用項(xiàng)目，參照國(guó)外先進(jìn)工藝，結(jié)合我國(guó)特點(diǎn)，發(fā)揮人力資源優(yōu)勢(shì)，采用報(bào)廢汽車(chē)檢測(cè)、可用零部件與再生機(jī)生產(chǎn)、破碎分選與再生材料資源化、有毒有害物質(zhì)的無(wú)害化處理的新型工藝，實(shí)現(xiàn)資源的最大化分類再生。采用的新工藝，能夠節(jié)約能源，減少環(huán)境污染，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，對(duì)報(bào)廢汽車(chē)的再生利用具有示范效應(yīng)。 （4）項(xiàng)目的提出在企業(yè)獲得合法利潤(rùn)的同時(shí)，對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展有積極的影響。預(yù)計(jì)該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，項(xiàng)目建成運(yùn)營(yíng)后，年平均營(yíng)業(yè)收入 6212萬(wàn)元，%，動(dòng)態(tài)投資回收期 56年，項(xiàng)目的建設(shè)可直接帶來(lái)就業(yè)崗位76個(gè)，還可帶動(dòng)相關(guān)回收市場(chǎng)體系的建立，間接帶動(dòng)剩余勞動(dòng)力就業(yè)；帶動(dòng)社會(huì)資本進(jìn)行相關(guān)行業(yè)的創(chuàng)業(yè)；減少報(bào)廢汽車(chē)帶來(lái)的資源浪費(fèi)和環(huán)境污染問(wèn)題，經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益明顯。在這樣的政策背景下，投資建立報(bào)廢汽車(chē)拆解再生項(xiàng)目，無(wú)論從國(guó)家政策，還是企業(yè)生存角度、資源循環(huán)利用、環(huán)境保護(hù)來(lái)說(shuō)，都有著較大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。項(xiàng)目提出的過(guò)程（1）項(xiàng)目承擔(dān)單位法人等人通過(guò)對(duì)報(bào)廢汽車(chē)電子產(chǎn)品回收再利用進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，在具備項(xiàng)目實(shí)施的基礎(chǔ)和優(yōu)勢(shì)下提出了該項(xiàng)目。（2）項(xiàng)目承擔(dān)單位委托具備相應(yīng)資質(zhì)的公司為其編制該項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，進(jìn)一步分析論證項(xiàng)目的可行性，為投資決策和融資提供依據(jù)。第二節(jié) 項(xiàng)目概況一、擬建地點(diǎn)項(xiàng)目選址于**省**縣工業(yè)集中區(qū)。二、建設(shè)規(guī)模與目標(biāo)建設(shè)規(guī)模（1）生產(chǎn)規(guī)模：項(xiàng)目建成后，形成1萬(wàn)輛/年的報(bào)廢汽車(chē)拆解能力，可再生利用廢鋼6260噸、再生利用廢鋁900噸、再生利用廢銅720噸、再生利用廢塑料800噸、再生利用廢橡膠1000噸、再生利用廢玻璃200噸、再生利用各類拆解纖維300噸。（2）用地規(guī)模：規(guī)劃用50畝。（3）建、構(gòu)筑物規(guī)模：新建生產(chǎn)車(chē)間、庫(kù)房、綜合樓等輔助設(shè)施，總建筑面積共計(jì)約11000平方米。（4）設(shè)備、設(shè)施規(guī)模：該項(xiàng)目新購(gòu)置各類設(shè)備76臺(tái)套。（5）投資規(guī)模：初步測(cè)算該項(xiàng)目報(bào)批總投資約6521萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資5521萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金1000萬(wàn)元。預(yù)期目標(biāo)（1）計(jì)劃進(jìn)度目標(biāo)該項(xiàng)目總建設(shè)期為12個(gè)月，第二年產(chǎn)能達(dá)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的30%，第三年達(dá)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的80%，第四年達(dá)到產(chǎn)能（100%）目標(biāo)。（2）效益目標(biāo)該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后預(yù)期年銷(xiāo)售收入約6212元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）%以上，56年（含建設(shè)期1年）可收回全部投資。三、項(xiàng)目投入總資金及效益狀況項(xiàng)目投入總資金該項(xiàng)目報(bào)批總投資6521萬(wàn)元人民幣。其中：固定資產(chǎn)投資5521萬(wàn)元人民幣；輔底流動(dòng)資金投資1000萬(wàn)元。效益狀況（1）正常年銷(xiāo)售收入：6212萬(wàn)元；（2）正常年利潤(rùn)總額：1226萬(wàn)元（稅后）；（3）全部投資稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率: %。詳見(jiàn)本報(bào)告財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)篇章。四、 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表項(xiàng)目主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)見(jiàn)表11。表11 項(xiàng)目主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表序號(hào)指 標(biāo) 名 稱單 位指標(biāo)值備注1報(bào)廢汽車(chē)回收處理規(guī)模輛/年100002再生利用資源和產(chǎn)品產(chǎn)量廢鋼產(chǎn)品噸/年6260廢鋁產(chǎn)品噸/年900廢銅產(chǎn)品噸/年720廢塑料產(chǎn)品噸/年800廢橡膠產(chǎn)品噸/年1000廢玻璃產(chǎn)品噸/年200各類拆解纖維噸/年3003原輔材料報(bào)廢汽車(chē)輛/年100004用地面積畝50新增用地5建筑面積平方米110006項(xiàng)目定員人767公用工程需求量電kWh/年216620水噸/年29758項(xiàng)目年運(yùn)輸量噸/年22180運(yùn)入噸/年12000運(yùn)出噸/年101809項(xiàng)目總投資萬(wàn)元6521固定資產(chǎn)投資萬(wàn)元5521鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元100010資金來(lái)源銀行貸款萬(wàn)元3000企業(yè)自籌萬(wàn)元352111年銷(xiāo)售收入萬(wàn)元621212年總成本費(fèi)用萬(wàn)元498613利潤(rùn)總額萬(wàn)元122614所得稅萬(wàn)元306 15稅后利潤(rùn)萬(wàn)元92016投資利潤(rùn)率%17投資利稅率%18全部投資內(nèi)部收益率所得稅后% 所得稅前% 19全部投資回收期所得稅后年 含建設(shè)期所得稅前年 含建設(shè)期第二章 項(xiàng)目背景及可行性分析第一節(jié) 報(bào)廢汽車(chē)再生利用背景一、國(guó)內(nèi)對(duì)汽車(chē)回收拆解行業(yè)的各項(xiàng)支持政策2001年國(guó)務(wù)院頒布《報(bào)廢汽車(chē)回收管理辦法》以加強(qiáng)報(bào)廢汽車(chē)回收管理。同年國(guó)家經(jīng)貿(mào)委印發(fā)《報(bào)廢汽車(chē)回收企業(yè)總量控制方案》，對(duì)汽車(chē)回收拆解行業(yè)統(tǒng)一規(guī)劃。 2006年，國(guó)家發(fā)改委、科技部和環(huán)?？偩致?lián)合發(fā)布《汽車(chē)產(chǎn)品回收利用技術(shù)政策》。同年，商務(wù)部公布《報(bào)廢汽車(chē)回收管理辦法實(shí)施細(xì)則（征求意見(jiàn)稿）》。 2008年，國(guó)家發(fā)改委出臺(tái)《汽車(chē)零部件再制造試點(diǎn)管理辦法》選擇確定了14家整車(chē)生產(chǎn)企業(yè)和零部件再制造企業(yè)，開(kāi)展汽車(chē)零部件再制造試點(diǎn)。 2010年，《報(bào)廢機(jī)動(dòng)車(chē)回收拆解管理?xiàng)l例(征求意見(jiàn)稿)》開(kāi)始進(jìn)行意見(jiàn)征集，拆解企業(yè)門(mén)檻的提高和“五大總成”可再制造成為焦點(diǎn)。 2011年商務(wù)部聯(lián)合財(cái)政部印發(fā)《老舊汽車(chē)報(bào)廢更新補(bǔ)貼資金管理暫行辦法》，對(duì)報(bào)廢汽車(chē)發(fā)放補(bǔ)貼，增加車(chē)主依法報(bào)廢的積極性。 2013年5月1日起實(shí)施新版《機(jī)動(dòng)車(chē)強(qiáng)制報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》。 二、報(bào)廢汽車(chē)對(duì)社會(huì)影響汽車(chē)工業(yè)既是拉動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支柱產(chǎn)業(yè)，也是高消耗、高排放、影響環(huán)境污染的重點(diǎn)行業(yè)。2009年我國(guó)汽車(chē)?yán)塾?jì)產(chǎn)銷(xiāo)雙超1360萬(wàn)輛，汽車(chē)總保有量已經(jīng)突破7000萬(wàn)輛，自2009年起，中國(guó)汽車(chē)產(chǎn)銷(xiāo)量連續(xù)六年蟬聯(lián)全球第一。2016年，中國(guó)汽車(chē)產(chǎn)銷(xiāo)量雙雙突破2300萬(wàn)輛，至2016年底。預(yù)計(jì)十年內(nèi)。根據(jù)中國(guó)汽車(chē)流通協(xié)會(huì)的數(shù)據(jù)，中國(guó)狹義汽車(chē)后市場(chǎng)的規(guī)模已超過(guò)7000億元，5年內(nèi)規(guī)模將超過(guò)1萬(wàn)億元，不出10年將超美國(guó)。按照每年大約7%的報(bào)廢量，僅報(bào)廢汽車(chē)的重量就超過(guò)1700萬(wàn)噸。隨著汽車(chē)保有量的增加，汽車(chē)報(bào)廢數(shù)量相應(yīng)也在快速增長(zhǎng)，給社會(huì)帶來(lái)諸多問(wèn)題：報(bào)廢汽車(chē)重新回流進(jìn)入社會(huì)，危害極大，由于報(bào)廢車(chē)輛本身已不符合道路行駛條件，被再次被改裝后進(jìn)入路面行駛，其車(chē)本身性能大變，安全系數(shù)大大降低。報(bào)廢車(chē)重流社會(huì)一個(gè)重要途徑就是“非法拼裝”，近年來(lái)，由報(bào)廢汽車(chē)總成拼裝上路行駛造成的交通事故時(shí)有發(fā)生，給人民生命財(cái)產(chǎn)安全和社會(huì)穩(wěn)定造成嚴(yán)重危害。有資料顯示，在國(guó)內(nèi)近3年的交通事故中，有13%是因?yàn)槭褂脗瘟雍蛨?bào)廢汽車(chē)配件所致，非法拼裝車(chē)的安全性能完全得不到保證，是造成交通事故的主要原因之一。 報(bào)廢汽車(chē)對(duì)環(huán)境污染，汽車(chē)生產(chǎn)過(guò)程中含有大量有害物質(zhì)，除主要制造原料鋼材、生鐵外，大量橡膠、塑料、有色金屬被采中，砷、硒等也存在于汽車(chē)中。汽車(chē)報(bào)廢后被非正確處理過(guò)程中，所產(chǎn)生廢氣、廢油、廢電瓶以及報(bào)廢零部件，對(duì)環(huán)境的污染十分嚴(yán)重。車(chē)內(nèi)存留的廢機(jī)油、報(bào)廢的舊電瓶以及報(bào)廢的零部件處理不當(dāng)，將對(duì)周?chē)沫h(huán)境造成很大的污染和破壞。此外空調(diào)的制冷劑——氯氟烴（CFC，俗稱氟里昂）泄漏時(shí)的直接排放，會(huì)造成對(duì)大氣臭氧層的破壞，給人體健康帶來(lái)嚴(yán)重威脅。報(bào)廢汽車(chē)上路超期運(yùn)行危害，國(guó)內(nèi)汽車(chē)在到達(dá)報(bào)廢期后，經(jīng)常被非法延長(zhǎng)使用時(shí)間。超期運(yùn)行的汽車(chē)零部件，在汽車(chē)運(yùn)行時(shí)可靠性降低，會(huì)直接導(dǎo)致剎車(chē)失靈，轉(zhuǎn)向及發(fā)動(dòng)機(jī)等零件 失靈；會(huì)使車(chē)輛的操作穩(wěn)定性變差，極易跑偏；這些超期使用的報(bào)廢汽車(chē)，在使用過(guò)程中，功能下降，安全隱患增加。2008年，我國(guó)各地區(qū)出現(xiàn)多起因汽車(chē)超期使用導(dǎo)致的交通事故，給當(dāng)事人和社會(huì)造成巨大的損失。 此外，超期使用的報(bào)廢汽車(chē)，所有機(jī)件磨損嚴(yán)重，燃油消耗大于正常水平，排放廢氣無(wú)法達(dá)到正常標(biāo)準(zhǔn)，機(jī)油消耗增加，都造成資源浪費(fèi)、大