【正文】 無(wú)錫公司工程成本管理控制文件（第一版）編制：無(wú)錫成本管理部 日期：2005年3月91 / 94目 錄前言1成本管理部職業(yè)操守準(zhǔn)則 ……………………………2 成本管理部工作職責(zé) …………………………………4第一篇 目標(biāo)成本管理體系12 目標(biāo)成本管理層的職責(zé)劃分…………………………13 目標(biāo)成本的形成步驟…………………………………15 目標(biāo)成本確定及審批…………………………………18 目標(biāo)成本的執(zhí)行………………………………………21 目標(biāo)成本的科目分類…………………………………24第二篇 項(xiàng)目成本管理規(guī)范29 工程預(yù)結(jié)算管理規(guī)范…………………………………31 工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)管理規(guī)范…………………………35 總包工程竣工結(jié)算管理規(guī)范…………………………47 設(shè)計(jì)變更與現(xiàn)場(chǎng)簽證管理規(guī)范………………………50 零星工程管理規(guī)范……………………………………55 合同管理規(guī)范…………………………………………60 招投標(biāo)監(jiān)控管理規(guī)范…………………………………65 免招標(biāo)項(xiàng)目審批工作程序……………………………67 工程付款審批工作程序…………………………………71 扣款審批工程程序……………………………………74 1工程保修金管理規(guī)范…………………………………77 1零星用現(xiàn)金購(gòu)物的管理規(guī)范…………………………78第三篇 成本信息管理80 成本管理軟件操作指導(dǎo)81 成本檔案管理辦法83前 言成本管理部職業(yè)操守準(zhǔn)則1 總則 本準(zhǔn)則為無(wú)錫萬(wàn)科成本人員工作素質(zhì)的基本要求，職員必須熟知并遵守； 成本人員違反本職業(yè)操守準(zhǔn)則將上報(bào)公司；2 職業(yè)操守準(zhǔn)則 業(yè)務(wù)工作 遵守集團(tuán)職務(wù)行為準(zhǔn)則； 執(zhí)行造價(jià)行業(yè)自律性規(guī)定，珍惜造價(jià)職業(yè)聲譽(yù)，自覺(jué)維護(hù)公司利益； 誠(chéng)實(shí)守信，盡職盡責(zé)，不得有欺詐、偽造、作假等行為； 嚴(yán)格遵循公司管理流程，接受上司的指示，遵守“誠(chéng)信、公正、精業(yè)、進(jìn)取”的原則，開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作； 嚴(yán)格按合同約定進(jìn)行工程造價(jià)審核工作，勤奮工作，獨(dú)立、客觀、公正、正確地出具工程造價(jià)成果文件，使公司滿意； 嚴(yán)格按合同約定審核各項(xiàng)工程付款，未經(jīng)公司許可，不得提前或超額支付各項(xiàng)付款； 在任何情況下，禁止兼職工作。包括：在公司內(nèi)從事外部工作；兼職于公司的業(yè)務(wù)單位（包括造價(jià)咨詢單位、施工單位等）； 成本人員若與業(yè)務(wù)單位有特殊關(guān)系，則應(yīng)在相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)中回避； 成本人員應(yīng)接受公司的各項(xiàng)工作及職業(yè)道德行為的檢查； 積極為公司提供各項(xiàng)合理化建議，推進(jìn)公司的優(yōu)質(zhì)管理； 廉正管理 廉潔合作，禁止索賄、受賄等任何形式的違法亂紀(jì)行為； 參加造價(jià)咨詢單位的宴請(qǐng)及各種會(huì)議，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，會(huì)議所發(fā)的禮品、禮券（現(xiàn)金）均應(yīng)按公司和集團(tuán)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行； 應(yīng)拒絕參加施工單位、材料供應(yīng)商和投標(biāo)單位的宴請(qǐng)和娛樂(lè)活動(dòng)； 在工作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)合作單位有不廉政的行為，應(yīng)及時(shí)采取措施，終止其不廉政行為的繼續(xù)發(fā)生，并報(bào)告部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)； 每月召開(kāi)一次部門(mén)廉正管理會(huì)議，對(duì)職員進(jìn)行廉政教育，并對(duì)廉政情況進(jìn)行監(jiān)督； 保密義務(wù) 不得將公司信息資料（包括成本資料、管理規(guī)范等）以任何形式（外借、復(fù)印、電子文檔等）向其他單位或個(gè)人透露； 若對(duì)于公司內(nèi)部其他部門(mén)索取公司開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的完整成本資料時(shí)，需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意批準(zhǔn)； 不得將招投標(biāo)的過(guò)程資料（包括標(biāo)底、投標(biāo)報(bào)價(jià)等）以任何方式向向 任何人泄露；3 其他 本準(zhǔn)則的解釋權(quán)歸無(wú)錫萬(wàn)科成本部； 成本人員發(fā)現(xiàn)公司任何職員的違紀(jì)現(xiàn)象應(yīng)向公司舉報(bào)；成本管理部部門(mén)職責(zé) 部門(mén)目標(biāo)l 制定經(jīng)濟(jì)合理的目標(biāo)成本，并確保目標(biāo)在本的有效效控制；l 施工階段按成本控制文件開(kāi)展各項(xiàng)成本管理工作；l 客觀準(zhǔn)確地評(píng)估動(dòng)態(tài)成本，嚴(yán)格審核各項(xiàng)工程費(fèi)用；l 最終實(shí)現(xiàn)對(duì)目標(biāo)成本的控制，從而提高公司產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力。 目標(biāo)成本、責(zé)任成本管理l 搜集、整理、匯總歷史成本資料；l 確定目標(biāo)成本總控指標(biāo)，分解成本控制指標(biāo)，提出控制要點(diǎn)；l 匯總編輯項(xiàng)目目標(biāo)成本指導(dǎo)書(shū)及目標(biāo)成本控制責(zé)任書(shū)，并負(fù)責(zé)監(jiān)控、評(píng)估；l 每月分析目標(biāo)成本變動(dòng)情況，匯報(bào)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本； 預(yù)結(jié)算管理l 組織編制及審核工程施工圖預(yù)算；l 全面審核竣工工程結(jié)算；l 根據(jù)結(jié)算報(bào)告完成各項(xiàng)工程清算 成本信息管理l 建立和完善工程造價(jià)和材料設(shè)備價(jià)格信息資料庫(kù)n 定期進(jìn)行專題或綜合的成本分析和研究n 收集集團(tuán)內(nèi)及其他工程造價(jià)信息資料l 收集集團(tuán)內(nèi)及其他公司成本管理先進(jìn)舉措，加以吸收利用和推廣l 有效使用集團(tuán)下發(fā)的成本管理軟件l 標(biāo)準(zhǔn)合同文本（工程設(shè)計(jì)類）的組織編制及審核l 審核并及時(shí)辦理各項(xiàng)合同的審批工作l 審核并及時(shí)辦理各項(xiàng)付款的審批工作l 審核并及時(shí)辦理各項(xiàng)結(jié)算的審批工作l 按不同類別建立合同及執(zhí)行情況臺(tái)帳 成本管理監(jiān)控評(píng)估l 參與工程、材料及設(shè)備的招投標(biāo)工作l 參與合同有關(guān)經(jīng)濟(jì)條款的審核l 定期動(dòng)態(tài)報(bào)告目標(biāo)成本和責(zé)任成本的執(zhí)行情況l 定期和不定期抽查評(píng)估項(xiàng)目成本管理工作l 對(duì)項(xiàng)目前期土地成本、方案設(shè)計(jì)等進(jìn)行評(píng)估，提出意見(jiàn)l 對(duì)報(bào)批報(bào)建、營(yíng)銷(xiāo)成本（逐步由成本部負(fù)責(zé)）進(jìn)行監(jiān)督控制 成本管理規(guī)范建設(shè)l 制定成本管理的有關(guān)規(guī)范及實(shí)施細(xì)則l 制定并完善目標(biāo)成本管理體系l 制定并完善部門(mén)內(nèi)部管理規(guī)范制度 培訓(xùn)指導(dǎo)l 組織成本管理規(guī)范的培訓(xùn)l 為工程部提供預(yù)算、結(jié)算和成本管理的業(yè)務(wù)指導(dǎo) 成本預(yù)結(jié)算管理l 預(yù)算資料原件工程結(jié)算前由主辦人留存保管l 結(jié)算資料原件工程結(jié)算后由專人統(tǒng)一歸檔管理成本管理部崗位職責(zé) 成本管理部經(jīng)理崗位職責(zé)l 目標(biāo)管理n 組織確定項(xiàng)目的目標(biāo)成本；n 確定部門(mén)的工作目標(biāo)及工作計(jì)劃；n 定期檢查成本控制目標(biāo)的執(zhí)行情況；n 制定有效的成本控制方法；n 負(fù)責(zé)監(jiān)督和落實(shí)部門(mén)的工作計(jì)劃；l 造價(jià)審核n 組織完成各項(xiàng)造價(jià)（含合同價(jià)、結(jié)算價(jià)）的確定工作；n 對(duì)造價(jià)工作完成部門(mén)內(nèi)的終審；n 組織重大結(jié)算工作及合同的談判；l 招投標(biāo)工作n 參與公司所有招投標(biāo)工作；l 制度建設(shè)n 組織制定成本管理的有關(guān)規(guī)范；n 組織對(duì)成本管理規(guī)范的有關(guān)培訓(xùn)工作；n 負(fù)責(zé)公司成本管理制度的制定；l 新項(xiàng)目投資測(cè)算n 組織項(xiàng)目前期成本調(diào)研，便于公司決策；l 合同管理n 起草格式化標(biāo)準(zhǔn)合同文本；n 對(duì)上報(bào)合同進(jìn)行審核；n 根據(jù)實(shí)施情況對(duì)合同的經(jīng)濟(jì)條款進(jìn)行全面的把握；l 預(yù)決算管理n 負(fù)責(zé)裝修工程及室外園林綠化工程結(jié)算工作；l 部門(mén)管理n 培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干；n 部屬激勵(lì)和績(jī)效考核；n 負(fù)責(zé)本部門(mén)人力資源的配置和調(diào)遣；l 相關(guān)總協(xié)調(diào)工作n 負(fù)責(zé)本部門(mén)所有對(duì)內(nèi)對(duì)外的協(xié)調(diào)工作；n 組織對(duì)外的業(yè)務(wù)交流活動(dòng)；n 負(fù)責(zé)公司內(nèi)部成本意識(shí)的建立并組織相關(guān)培訓(xùn)。 成本綜合管理崗崗位職責(zé)l 施工圖預(yù)算管理—土建、安裝工程n 根據(jù)圖紙等資料委托咨詢單位編制預(yù)算，協(xié)調(diào)咨詢單位與施工單位預(yù)算核對(duì)工作；n 負(fù)責(zé)編制咨詢合同；l 目標(biāo)成本制定n 確定項(xiàng)目目標(biāo)成本，制定材料設(shè)備成本控制明細(xì)表；l 結(jié)算工作n 負(fù)責(zé)督促施工單位上報(bào)工程結(jié)算書(shū)；n 負(fù)責(zé)按相關(guān)文件規(guī)定審核工程結(jié)算資料；n 負(fù)責(zé)對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行初審并按規(guī)定進(jìn)行復(fù)審和終審；l 信息管理n 負(fù)責(zé)按集團(tuán)要求有效使用成本管理軟件，及時(shí)完整錄入各類數(shù)據(jù)；n 負(fù)責(zé)匯總編制每月公司成本月報(bào)，并上報(bào)總部；l 動(dòng)態(tài)目標(biāo)成本n 負(fù)責(zé)進(jìn)行項(xiàng)目動(dòng)態(tài)目標(biāo)成本跟蹤，包括：主體建筑的土建費(fèi)、公共配套項(xiàng)目及開(kāi)發(fā)間接費(fèi)等；n 按月提供出動(dòng)態(tài)成本分析報(bào)告（土建部分）；l 審計(jì)配合工作n 對(duì)造價(jià)咨詢公司進(jìn)行管理，各項(xiàng)審價(jià)工作協(xié)調(diào)n 負(fù)責(zé)準(zhǔn)備編制審計(jì)所需數(shù)據(jù)表格工作；n 負(fù)責(zé)審計(jì)的其他配合工作；l 合同及付款管理n 負(fù)責(zé)審核合同中有關(guān)經(jīng)濟(jì)條款；n 負(fù)責(zé)建立合同及合同付款臺(tái)帳及成本核算工作；l 日常管理n 配合及時(shí)提供成本管理軟件所需相關(guān)數(shù)據(jù)；n 及時(shí)總結(jié)工作中經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)供部門(mén)內(nèi)共享；n 編制項(xiàng)目每月工程資金計(jì)劃；n 協(xié)助部門(mén)經(jīng)理處理日常事物。 安裝成本管理崗崗位職責(zé)l 施工圖預(yù)算審核安裝工程n 根據(jù)圖紙等資料委托咨詢單位編制預(yù)算，協(xié)調(diào)咨詢單位與施工單位預(yù)算核對(duì)工作；l 審核工程進(jìn)度款n 負(fù)責(zé)根據(jù)工程進(jìn)度和合同約定審核工程進(jìn)度款（安裝部分），經(jīng)過(guò)審核簽認(rèn)的工程進(jìn)度款審核表作為工程部向施工單位支付工程進(jìn)度款的依據(jù)；l 招投標(biāo)工作n 對(duì)安裝工程和材料（設(shè)備）招投標(biāo)工作，預(yù)算員要負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)的投標(biāo)單位的入圍進(jìn)行審簽；n 負(fù)責(zé)協(xié)助編制主體工程招標(biāo)文件，對(duì)招標(biāo)文件的經(jīng)濟(jì)條款進(jìn)行審核；n 對(duì)經(jīng)濟(jì)標(biāo)書(shū)進(jìn)行分析；l 審核現(xiàn)場(chǎng)簽證變更n 負(fù)責(zé)全部安裝工程設(shè)計(jì)變更和簽證單費(fèi)用的初審；n 負(fù)責(zé)按月向成本管理部匯報(bào)項(xiàng)目上發(fā)生的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證的辦理情況；l 結(jié)算工作n 負(fù)責(zé)督促施工單位上報(bào)工程結(jié)算書(shū)；n 負(fù)責(zé)按相關(guān)文件規(guī)定審核工程結(jié)算資料；l 動(dòng)態(tài)目標(biāo)成本n 負(fù)責(zé)進(jìn)行項(xiàng)目動(dòng)態(tài)目標(biāo)成本跟蹤，包括：主體建筑的安裝、社區(qū)管網(wǎng)及安裝甲供材料等；n 按月提供出動(dòng)態(tài)成本分析報(bào)告（安裝部分）；l 現(xiàn)場(chǎng)管理n 負(fù)責(zé)抽查現(xiàn)場(chǎng)有關(guān)工程量的準(zhǔn)確性；n 負(fù)責(zé)督促工程部執(zhí)行《工程變更簽證管理規(guī)范》；l 合同及付款管理n 負(fù)責(zé)審核合同中有關(guān)經(jīng)濟(jì)條款；l 日常管理n 負(fù)責(zé)總部成本管理軟件的日常數(shù)據(jù)管理工作；n 及時(shí)總結(jié)工作中經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)供部門(mén)內(nèi)共享； 成本信息管理崗l 施工圖預(yù)算審核（兼）—土建工程n 根據(jù)圖紙等資料委托咨詢單位編制預(yù)算，協(xié)調(diào)咨詢單位與施工單位預(yù)算核對(duì)工作；l 審核工程進(jìn)度預(yù)算n 負(fù)責(zé)根據(jù)工程進(jìn)度和合同約定審核工程進(jìn)度款，經(jīng)過(guò)審核簽認(rèn)的工程進(jìn)度款審核表作為工程部向施工單位支付工程進(jìn)度款的依據(jù)之一；l 審核現(xiàn)場(chǎng)簽證變更n 負(fù)責(zé)全部土建工程設(shè)計(jì)變更和簽證單費(fèi)用的初審；n 負(fù)責(zé)按月向成本管理部匯報(bào)項(xiàng)目上發(fā)生的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證的辦理情況；l 結(jié)算工作n 負(fù)責(zé)督促施工單位上報(bào)工程結(jié)算書(shū)；n 負(fù)責(zé)按相關(guān)文件規(guī)定審核工程結(jié)算資料；n 負(fù)責(zé)對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行初審并按規(guī)定進(jìn)行復(fù)審和終審；l 動(dòng)態(tài)目標(biāo)成本n 負(fù)責(zé)進(jìn)行項(xiàng)目動(dòng)態(tài)目標(biāo)成本跟蹤；n 按月提供出動(dòng)態(tài)成本分析報(bào)告（簽證變更部分）；l 現(xiàn)場(chǎng)簽證變更及檔案管理n 負(fù)責(zé)建立工程設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證費(fèi)用臺(tái)帳；n 負(fù)責(zé)各類決算資料檔案及圖紙資料管理；l 招投標(biāo)管理n 負(fù)責(zé)招投標(biāo)工程量清單計(jì)算；l 日常管理n 配合及時(shí)提供成本管理軟件所需相關(guān)數(shù)據(jù)；n 負(fù)責(zé)每周部門(mén)例會(huì)紀(jì)要記錄及整理；n 及時(shí)總結(jié)工作中經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)供部門(mén)內(nèi)共享；n 協(xié)助部門(mén)經(jīng)理處理日常事物。成本管理部日常管理一、 工作制度工作周報(bào)制度l 個(gè)人周報(bào)及工作完成情況每周五14：00之前報(bào)部門(mén)綜合管理員l 個(gè)人月報(bào)及工作完成情況每月末提前2天（如3月為29日?qǐng)?bào)）的14：00之前報(bào)部門(mén)綜合管理員工作總結(jié)制度l 每季度第三個(gè)月最后五天內(nèi)將個(gè)人季度工作總結(jié)報(bào)部門(mén)經(jīng)理處l 不定期總結(jié)工作中經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提交部門(mén)經(jīng)理用來(lái)專題討論l 對(duì)結(jié)算金額大于10萬(wàn)的工程，在結(jié)算上報(bào)審批之日起10天內(nèi)完成結(jié)算總結(jié)分析（對(duì)招標(biāo)、合同、施工管理等方面總結(jié)分析）定期會(huì)議制度l 部門(mén)例會(huì)于每周四17：00召開(kāi)（約1小時(shí)）l 專業(yè)化培訓(xùn)討論為二周一次，時(shí)間為每月逢單周周四16：30（約1小時(shí)）l 會(huì)議紀(jì)要或?qū)I(yè)化培訓(xùn)討論結(jié)果當(dāng)天必須整理完成工作聯(lián)系單及答復(fù)單各種表單l 表1部門(mén)周報(bào)、月報(bào)格式l 表2部門(mén)會(huì)議紀(jì)要格式l 表3文電閱處單l 表4部門(mén)工作聯(lián)系單第一篇 目標(biāo)成本管理體系第一條 目的 目標(biāo)成本管理體系是目前成本管理的有效方法之一，是實(shí)施工程成本事前控制的重要手段； 明確目標(biāo)成本的確定、執(zhí)行的流程、原則及各職能部門(mén)職責(zé)，實(shí)行全員參與、歸口分級(jí)、全過(guò)程管理；第二條 適用范圍 適用公司開(kāi)發(fā)所有項(xiàng)目；第三條 內(nèi)容組成第一章 目標(biāo)成本管理層的職責(zé)劃分第二章 目標(biāo)成本的形成步驟第三章 目標(biāo)成本確定審批流程第四章 目標(biāo)成本的執(zhí)行第五章 目標(biāo)成本科目分類第一章 目標(biāo)成本管理層的職責(zé)劃分第一條 管理層的組成 目標(biāo)成本確定的發(fā)布中心：公司總經(jīng)理層 目標(biāo)成本編制的中心：成本管理部、財(cái)務(wù)部 目標(biāo)成本執(zhí)行的指導(dǎo)與監(jiān)控中心： 公司成本管理委員會(huì) 目標(biāo)成本的發(fā)生中心：工程管理部、設(shè)計(jì)部、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部等第二條 管理層的主要職責(zé) 目標(biāo)成本確定的發(fā)布中心職責(zé)： 審批并簽發(fā)公司目標(biāo)成本； 修訂目標(biāo)成本； 目標(biāo)成本編制中心的職責(zé)： 成本管理部負(fù)責(zé)目標(biāo)工程成本的編制，包括開(kāi)發(fā)前期的勘察、設(shè)計(jì)、三通一平，主體建安、公共配套管網(wǎng)、公建設(shè)施、園林景觀、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)中的工程管理費(fèi)； 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)除工程成本外的其他成本的編制，包括：土地成本，開(kāi)發(fā)前期的報(bào)批報(bào)建，開(kāi)發(fā)間接費(fèi)中的項(xiàng)目部工程管理費(fèi)、資本化利息、銷(xiāo)售、物業(yè)完善費(fèi)； 成本管理部組織目標(biāo)成本的匯報(bào)工作； 目標(biāo)成本執(zhí)行的指導(dǎo)與監(jiān)控