大發(fā)電器公司財務管理制度(已修改)
2025-06-19 19:07 本頁面
【正文】 大發(fā)公司 財財 務務 管管 理理 制制 度度 中管網通用業(yè)頻道 管財理財 盡在天財 天財網 中管網通用業(yè)頻道 2 大發(fā)公司財務管理制度 第一章 總 則 為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財務管理體系，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計制度》，特制定本財務管理制度。 本管理制度適用于大發(fā)公司及其控股公司；各部門、人員在財務會計工作中必須認真執(zhí)行本管理制度。 第二章 會計機構 、 會計人員的管理 公司設立財務部作為財務會計機構 ，財務部的職責：在公司總經理的領導下，具體負責全公司的財務管理工作和會計核算工作，包括 :財會人員的管理、指導檢查各獨立核算單位的會計核算工作、協(xié)助公司領導籌集資金、合理分配使用資金；做好與倉庫部門的對帳工作，指導倉庫保管員建帳、對帳；指導車間統(tǒng)計員做好工時、材料消耗額編制工作、建立車間工序流轉程序、建立適合自己企業(yè)需求與發(fā)展的成本核算模式、制定成本管理制度與控制制度；做好財務分析工作，為公司領導決策提供各種信息資料，當好領導的參謀。 財務部下設財務科、供應科、倉儲科、審計科 。崗位設置為 :部長、科長、主 管會計、各崗位會計、出納員、成本核算員、采購員、內勤管理員、保管員。 各崗位人員必須具備相應任職條件和資格，持證上崗。 財務會計人員調換工作時，按會計法規(guī)定辦理交接手續(xù)。 原材料庫、產成品庫的核算工作和車間統(tǒng)計工作，由財務部門負責業(yè)務管理。倉庫保管員，車間統(tǒng)計員調換工作時，由財務部會同有關部門辦理交接手續(xù)。 財務會計人員、倉庫保管員、車間統(tǒng)計員實行定崗、定人、定責制度，按績效考核結果，兌現(xiàn)勞動報酬。 第三章 流動資產的管理 流動資產包括現(xiàn)金、各種存款、應收及預付帳 款、其他應收款、存貨等。 現(xiàn)金管理 現(xiàn)金出納會計要認真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關現(xiàn)金的管理規(guī)定。 要嚴格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經理一支筆簽字批準制度，要有經辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途?？偨浝硗獬龌蛞蛏a經營急需等特殊情況下經總經理授權的人員也可簽批，但是總經理歸來后補辦有關手續(xù)。 出納員不得兼管有關債權、債務、收入、費用的帳務登記工作和會計檔案管理工作。 收付款憑證的內容必須完整、合法；報銷憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù)，中管網通用業(yè)頻道 管財理財 盡在天財 天財網 中管網通用業(yè)頻道 3 不得使用白條或其 他不規(guī)范的憑證報銷各項費用，憑證經審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記帳。 日記帳要逐日結出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，月末與總帳相核對。出現(xiàn)長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。 有關人員因公外出時要做好出差登記，方可到財務部門預借差旅費。出發(fā)歸來后的三天之內及時到財務部門結算，做到一次一清，不允許跨月結算和幾個地方出差混合結算，對于前帳未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息 10%計收利息并扣發(fā)工資。 企業(yè)可根據(jù)業(yè)務大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額（三天零用量），當日收取的現(xiàn)金要及時送存銀 行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財產的安全。 企業(yè)職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入帳，不允許出現(xiàn)跨月白條頂庫現(xiàn)象。 現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結算中心，企業(yè)應將營業(yè)收入、下角料變現(xiàn)，職工罰款等款項及時交付財務部門，以便及時處理帳務。 銀行存款管理 會計人員要認真執(zhí)行《銀行結算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結算憑證和印鑒要由兩人分開保管。 財務人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經總經理批準，手續(xù)齊備，不 準攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經領導批準，辦理領用登記手續(xù)，要建立支票領用登記簿，空白支票必須填寫日期并在預計最高金額位畫人民
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