【正文】 附件22016年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查報(bào)表編制說明第一部分：總體要求一、編報(bào)范圍　　本套《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表》，包括固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報(bào)表和行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查匯總表四部分。填報(bào)范圍包括：2015年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的，執(zhí)行行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會計(jì)制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會團(tuán)體；執(zhí)行民間非營利組織會計(jì)制度、并同財(cái)政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會團(tuán)體等單位。行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體，事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍，但須由行政事業(yè)單位按規(guī)定填報(bào)財(cái)清綜09表、財(cái)清綜11表、財(cái)清綜12表等，進(jìn)行報(bào)表上報(bào)。解放軍、武警部隊(duì)不納入本套報(bào)表編報(bào)范圍。涉密單位按照有關(guān)保密規(guī)定，由本單位組織進(jìn)行自查，報(bào)送匯總報(bào)表及有關(guān)匯總數(shù)據(jù)。二、編報(bào)內(nèi)容　　按照全面清查的要求，編報(bào)內(nèi)容包括行政事業(yè)單位資產(chǎn)、財(cái)務(wù)等的全面情況。三、編報(bào)流程　　納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位，都應(yīng)逐戶編制本套《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表》。（一）行政事業(yè)單位錄入固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)卡片形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，其中部分信息自動導(dǎo)入到固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單。（二）行政事業(yè)單位錄入資產(chǎn)清查明細(xì)表，其中固定資產(chǎn)損溢清查明細(xì)表、無形資產(chǎn)損溢清查明細(xì)表由固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單自動生成。（三）行政事業(yè)單位錄入資產(chǎn)負(fù)債清查表、機(jī)構(gòu)人員情況表、在建工程情況表、資產(chǎn)出租出借情況表、擔(dān)保情況表，部分錄入固定資產(chǎn)情況表、房屋構(gòu)筑物情況表、車輛情況表、大型設(shè)備情況表、無形資產(chǎn)情況表、占有使用土地情況表、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)待界定情況表，行政單位錄入附屬后勤服務(wù)單位情況表、未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體情況表，事業(yè)單位錄入對外投資情況表，資產(chǎn)盤盈財(cái)產(chǎn)損失表由明細(xì)表自動生成?！　。ㄋ模┬姓聵I(yè)單位按照財(cái)務(wù)管理關(guān)系或預(yù)算管理級次，逐級匯總上報(bào)資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)。四、其他要求　?。ㄒ唬┬姓聵I(yè)單位應(yīng)結(jié)合編報(bào)年度決算有關(guān)工作，對各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對于存在財(cái)務(wù)會計(jì)差錯的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度調(diào)整賬面數(shù)后，如實(shí)填報(bào)。（二）本套報(bào)表的單戶錄入金額單位為“元”（保留兩位小數(shù)），匯總打印報(bào)表以“萬元”為單位（保留兩位小數(shù)）。正式上報(bào)的資產(chǎn)報(bào)表及相關(guān)資料統(tǒng)一用Ａ3紙打印,并按照上報(bào)文件、資產(chǎn)清查工作報(bào)告、資產(chǎn)清查報(bào)表的順序裝訂。第二部分：行政事業(yè)單位固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單填報(bào)說明行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)以清查基準(zhǔn)日為時點(diǎn)，結(jié)合會計(jì)總賬、明細(xì)賬、資產(chǎn)臺賬，在對固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)基礎(chǔ)上，填制此表。 ：填列固定（無形）資產(chǎn)編號。：填列固定（無形）資產(chǎn)名稱。 ：產(chǎn)權(quán)歸屬清晰，無產(chǎn)權(quán)糾紛的固定（無形）資產(chǎn)填寫“是”，否則填寫“否”。 ：固定資產(chǎn)依據(jù)《固定資產(chǎn)分類與代碼》（GB/T148852010）標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項(xiàng)，按固定資產(chǎn)分類代碼進(jìn)行填列；無形資產(chǎn)按01專利權(quán)、02商標(biāo)權(quán)、03著作權(quán)、04土地使用權(quán)、05非專利技術(shù)、06商譽(yù)以及其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利、07其他進(jìn)行選擇填列。：按購建、調(diào)撥、接受捐贈、置換、盤盈、自行研制、其他選擇填列。：填列固定資產(chǎn)規(guī)格型號。：填列固定資產(chǎn)的產(chǎn)品序列號。：填列固定（無形）資產(chǎn)計(jì)量單位。 ：填列固定（無形）資產(chǎn)實(shí)際取得的具體日期。 ：填列固定（無形）資產(chǎn)財(cái)務(wù)入賬日期。盤盈資產(chǎn)財(cái)務(wù)入賬日期為空。 ：按原值、暫估值、重置值、無價值、評估值、名義金額選擇填列。 ：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日固定（無形）資產(chǎn)賬面記載的數(shù)量、原值、累計(jì)折舊（累計(jì)攤銷）、賬面凈值。（賬面數(shù)是指調(diào)整完會計(jì)差錯的賬面價值，下同） ：填列數(shù)量、原值、累計(jì)折舊（累計(jì)攤銷）、清查凈值。清查數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損溢數(shù)。 ：按無盈虧、盤盈、盤虧選擇填列。 ：按無盈虧、盤盈、盤虧、其他原因造成損失、毀損、貪污、盜竊、詐騙損失、司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失、技術(shù)淘汰、掛賬、待報(bào)廢選擇填列。 ：按在用、出租出借、閑置、毀損待報(bào)廢、其他選擇填列。：填列固定資產(chǎn)實(shí)際存放地點(diǎn)。：填列固定（無形）資產(chǎn)實(shí)際使用部門。：填列固定（無形）資產(chǎn)實(shí)際使用人員。：填列其他信息系統(tǒng)遷移過來的固定（無形）資產(chǎn)的資產(chǎn)編號。審核公式：盤點(diǎn)日期、錄入人為手工錄入，必填字段。財(cái)務(wù)入賬日期應(yīng)早于清查基準(zhǔn)日，取得日期應(yīng)早于清查基準(zhǔn)日；2~5欄、9欄、11~13欄、20~22欄必填；當(dāng)16欄=12欄時，20欄 盤點(diǎn)結(jié)果賦值為無盈虧；當(dāng)16欄12欄時，20欄 盤點(diǎn)結(jié)果賦值為盤盈；當(dāng)16欄12欄時，盤點(diǎn)結(jié)果賦值為盤虧；15欄=（1314）欄。19欄=（1718）欄。16~18欄應(yīng)=0；當(dāng)20欄為盤虧并且16欄=0時，17欄=0；當(dāng)20欄為盤虧并且17欄=0時，16欄=0；當(dāng)16欄12欄時，則17欄13欄；當(dāng)16欄12欄時，則17欄13欄；17欄=18欄；當(dāng)4欄 資產(chǎn)分類為非土地、房屋、構(gòu)筑物、土地使用權(quán)時，12欄 賬面數(shù)_數(shù)量、16欄清查數(shù)_數(shù)量必須為整數(shù)；當(dāng)20欄 盤點(diǎn)結(jié)果等于盤盈時，21欄 損溢類型等于盤盈；當(dāng)20欄 盤點(diǎn)結(jié)果等于無盈虧時，21欄 損溢類型只能選擇無盈虧、掛賬、待報(bào)廢；當(dāng)20欄 盤點(diǎn)結(jié)果等于盤虧時，21欄 損溢類型只能選擇盤虧、其他原因造成損失、損毀、貪污、詐騙盜竊損失、司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；當(dāng)20欄 盤點(diǎn)結(jié)果等于盤虧，且4欄資產(chǎn)分類為無形資產(chǎn)時，21欄 損溢類型只能選擇其他原因造成損失、技術(shù)淘汰。第三部分：行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表封面編制說明：填列單位全稱，并加蓋單位法人公章。行政事業(yè)單位主管部門填報(bào)本級報(bào)表時，應(yīng)在單位名稱后加注“（本級）”。、資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人、填表人、電話號碼、單位地址、郵政編碼，均按單位實(shí)際情況如實(shí)、完整填報(bào)，其中資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人是指承擔(dān)資產(chǎn)管理職責(zé)的部門負(fù)責(zé)人。：填列單位實(shí)際編報(bào)報(bào)表的日期。：依據(jù)各級技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、事業(yè)單位代碼證書規(guī)定的9位代碼填列。尚未領(lǐng)取組織機(jī)構(gòu)代碼的單位，應(yīng)主動與當(dāng)?shù)丶夹g(shù)監(jiān)督部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)，并編報(bào)臨時代碼。：指單位在財(cái)政預(yù)算部門的編碼，該代碼應(yīng)與部門預(yù)算代碼一致。：指單位實(shí)際所在地，依據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB/T22602007）填列。：行政事業(yè)單位依據(jù)與財(cái)政部門經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系所確定的單位級次填列。全部或部分經(jīng)費(fèi)直接由財(cái)政部門撥付的單位為一級單位（主管部門），經(jīng)費(fèi)由一級單位轉(zhuǎn)撥的單位為二級單位，經(jīng)費(fèi)由二級單位及以下轉(zhuǎn)撥的單位不再單獨(dú)標(biāo)識，統(tǒng)一填為三級及以下單位。：指單位現(xiàn)執(zhí)行的會計(jì)制度，分為行政單位會計(jì)制度、事業(yè)單位會計(jì)制度、民間非營利組織會計(jì)制度。主管部門疊加匯總所屬單位報(bào)表時不填列本項(xiàng)。：按單位具體填報(bào)的報(bào)表類型選擇填列。其中：“0”表示單戶表，由獨(dú)立核算單位錄入本單位數(shù)據(jù)時使用。“1”表示匯總表，由各主管部門或地方各級財(cái)政部門報(bào)送匯總表時使用。：依據(jù)政府編制管理部門確定的單位性質(zhì)，根據(jù)黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、民主黨派機(jī)關(guān)、群眾團(tuán)體、參照公務(wù)員制度管理的事業(yè)單位和社會團(tuán)體、財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位、經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位、其他單位填列。主管部門疊加匯總所屬單位報(bào)表時不填列本項(xiàng)。：依據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GB/T47542011）填列。：依據(jù)單位歸屬中央、省、地（市）、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)五級政府填列。：填列經(jīng)政府編制管理部門批準(zhǔn)并實(shí)行財(cái)務(wù)獨(dú)立核算的行政事業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)。（六位）：各主管部門可根據(jù)需要自行編制代碼，下發(fā)基層單位填報(bào)。審核公式：單位名稱應(yīng)多于三個漢字；單位負(fù)責(zé)人應(yīng)多于兩個漢字；資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人應(yīng)多于兩個漢字；填表人應(yīng)多于兩個漢字；電話號碼不應(yīng)為空且應(yīng)為數(shù)字；郵政編碼應(yīng)為六位數(shù)字；單位地址應(yīng)大于10字符的長度；單位所在地區(qū)不應(yīng)為空；預(yù)算管理級次不應(yīng)為空；財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系不應(yīng)為空；單戶表單位基本性質(zhì)不應(yīng)為空；單戶表單位執(zhí)行會計(jì)制度不應(yīng)為空；組織機(jī)構(gòu)代碼應(yīng)符合IDC規(guī)則要求。第四部分：行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查明細(xì)表編制說明一、行政事業(yè)單位應(yīng)收票據(jù)清查明細(xì)表（財(cái)清明細(xì)01表）本表反映單位應(yīng)收票據(jù)清查情況，本表要求按應(yīng)收票據(jù)逐項(xiàng)逐筆填列。（個人）名稱：填列債務(wù)方單位及個人名稱的全稱。：按商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票選擇填列。：填列出票單位名稱的全稱。：按接收貨物方、接收勞務(wù)方、其他選擇填列，當(dāng)填列其他時，備注信息必須填寫。：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日應(yīng)收票據(jù)明細(xì)余額。：填列應(yīng)收票據(jù)出票日期。：填列應(yīng)收票據(jù)實(shí)際到期日期。：填列應(yīng)收票據(jù)實(shí)際票面利率。：按清查基準(zhǔn)日期末貼息情況填列。：填列清查后應(yīng)收票據(jù)的增加或減少值。：填列清查后應(yīng)收票據(jù)的實(shí)際價值。清查數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損溢數(shù)。：按無盈虧；盤盈；債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失；債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失；國際政治經(jīng)濟(jì)因素造成損失；3年以上應(yīng)收款；其他原因造成損失選擇填列。審核公式：1~13欄不能為空；5欄=0。7欄6欄。8欄0。12欄=(5+1011)欄。合計(jì)行9~12欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和。4欄為“其他”時14欄必填。(125)欄0時,則10欄=(125)欄,否則10欄=0。(125)欄0時,則11欄=|(125)欄|,否則11欄=0。(125)欄0時,則13欄只能為“盤盈”；(125)欄=0時,則13欄只能為“無盤虧”；(125)欄0時,則13欄只能為“債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失”或“債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失”或“國際政治經(jīng)濟(jì)因素造成損失”或“3年以上應(yīng)收款”或“其他原因造成損失”；10欄和11欄中應(yīng)至少有一項(xiàng)為0（合計(jì)行除外）。二、行政事業(yè)單位應(yīng)收賬款清查明細(xì)表（財(cái)清明細(xì)02表）本表反映單位應(yīng)收賬款清查情況，本表要求按應(yīng)收賬款逐項(xiàng)逐筆填列。（個人）名稱：填列債務(wù)方單位及個人名稱的全稱。：填列財(cái)務(wù)記賬憑證摘要信息。：按接收貨物方、接收勞務(wù)方、其他選擇填列，當(dāng)填列其他時，備注信息必須填寫。：填列資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日應(yīng)收賬款明細(xì)賬余額。：以每筆應(yīng)收賬款的發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為賬齡計(jì)算期間，將應(yīng)收賬款的賬面數(shù)劃分為3年以內(nèi)和3年以上（含3年）兩個賬齡段。：填列清查后應(yīng)收賬款的增加或減少值。：填列清查后應(yīng)收賬款的實(shí)際價值。清查數(shù)與賬面數(shù)的差額為清查出的損溢。：按無盈虧；盤盈；債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失；債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失；國際政治因素造成損失； 3年以上應(yīng)收款；其他原因造成損失；掛賬選擇填列。審核公式：10欄不能為空；4欄=(5+6)欄；9欄=（4+78）欄；合計(jì)行4 ~9欄應(yīng)等于對應(yīng)各明細(xì)行之和；3欄為“其他”時，11欄必填；（94）欄0時，則7欄=（94）欄，否則7欄=0；（9