【總結(jié)】4.1控制活動(dòng)4.2信息傳遞與內(nèi)部監(jiān)督4.3控制活動(dòng)與信息傳遞、內(nèi)部監(jiān)督案例第四章控制活動(dòng)與信息傳遞、內(nèi)部監(jiān)督1南開大學(xué)程新生等引言?控制活動(dòng)包括正式控制和非正式控制。正式控制系統(tǒng)是通過組織正式的組織結(jié)構(gòu)和制度程序運(yùn)行實(shí)施的控制;非正式控制則是通過正式系統(tǒng)以外的,諸如信任、獎(jiǎng)勵(lì)、交談等途徑實(shí)
2025-02-23 19:19
【總結(jié)】12023年度內(nèi)部控制審計(jì)工作問題2023年8月北京2一、觀念問題二、技術(shù)問題三、管理問題四、審計(jì)結(jié)果五、改進(jìn)建議主要內(nèi)容23一、觀念問題4一、觀念問題觀念問題:本年度內(nèi)控審計(jì)的主觀、客觀環(huán)境。
2025-02-05 15:34
【總結(jié)】行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范一、單項(xiàng)選擇題(每小題備選答案中,只有一個(gè)符合題意的正確答案,請選擇正確選項(xiàng)。)()。A.《中華人民共和國預(yù)算法》B.《中華人民共和國公司法》C.《中華人民共和國證券法》D.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
2025-04-18 02:08
【總結(jié)】第6章企業(yè)內(nèi)部控制——資金活動(dòng)6.3資金活動(dòng)授權(quán)批準(zhǔn)6.3.1籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度規(guī)定了籌資過程中的授權(quán)審批權(quán)限,降低了企業(yè)籌資過程中的風(fēng)險(xiǎn)。下面是某企業(yè)的籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度,供讀者參考?;I資授權(quán)批準(zhǔn)制度第1章總則第1條目的為規(guī)范企業(yè)在經(jīng)營中的籌資行為,降低籌資風(fēng)險(xiǎn),特制定本制度。第2條適用范圍本制度適用于企業(yè)核定的與籌資行為相關(guān)
2025-06-22 14:30
【總結(jié)】第五次保險(xiǎn)稽查審計(jì)聯(lián)席會(huì)議材料一:保險(xiǎn)稽查審計(jì)指引——公司層面內(nèi)部控制分冊(審議稿)2011年12月導(dǎo)言近年來,世界各國對企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的重視程度越來越高。2002年美國頒布了《公眾公司會(huì)計(jì)改革和投資者保護(hù)法案》,又稱《薩班斯—奧克斯利法案》,該法案第404條款明確規(guī)定了管理層對企業(yè)內(nèi)部控制職責(zé);906條款更指出如果企業(yè)被認(rèn)定未達(dá)到該法案
2025-06-24 16:48
【總結(jié)】內(nèi)容提要公司治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代企業(yè)制度中最重要的組織框架,其內(nèi)容主要包括外部公司治理機(jī)制及內(nèi)部公司治理機(jī)制兩個(gè)層次。我國公司治理存在諸如國有股一股獨(dú)大所引起的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)和“內(nèi)部人控制”等問題,筆者認(rèn)為,我國內(nèi)部控制治理中的內(nèi)部控制不完善是其關(guān)鍵所在。內(nèi)部控制從最初的內(nèi)部牽制到現(xiàn)在被人們普遍接受的內(nèi)部控制整體框架,已經(jīng)經(jīng)歷了很長的歷史階段,其研究內(nèi)容包括會(huì)計(jì)
2025-06-28 00:07
【總結(jié)】內(nèi)部控制測試程序介紹2023年4月?控制評價(jià)圖內(nèi)控測試缺陷評估設(shè)計(jì)有效性執(zhí)行有效性評價(jià)報(bào)告方法:詢問、觀察、檢查、再執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn):定性、定量要素:總體情況,運(yùn)行情況,例外事項(xiàng),整改建議實(shí)質(zhì)性漏洞重大缺陷一般缺陷年度考核
2025-02-15 13:57
【總結(jié)】德勤咨詢(上海)有限公司內(nèi)部控制制度培訓(xùn)一、走進(jìn)內(nèi)部控制-基本概念闡述二、投資與融資控制三、管理控制及其他重要控制四、內(nèi)部控制的實(shí)施五、內(nèi)部控制制度的維護(hù)與更新六、問題與討論主要內(nèi)容第一部分走進(jìn)內(nèi)部控制基本概念闡述經(jīng)營回報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營回報(bào)公司管理層什么是風(fēng)險(xiǎn)?
2025-01-07 11:42
【總結(jié)】 4 4 4 5 5 5 6 9第一部分銷售與收入業(yè)務(wù)流程 91工程業(yè)務(wù)收入流程 92報(bào)修業(yè)務(wù)收入流程 233燃?xì)怃N售業(yè)務(wù)收入流程 294燃器具銷售收入業(yè)務(wù)流程 41第二部分采購與付款流程 461接駁工程費(fèi)付款流程: 462天然氣采購的核算流程: 543工程材料采購與付款(物流中心采購與付款) 63
2025-06-28 19:57
【總結(jié)】第12章內(nèi)部控制評審(二)課件使用廈門大學(xué)陳漢文教授《審計(jì)理論》,網(wǎng)絡(luò)下載。內(nèi)部控制審計(jì)內(nèi)部控制評價(jià)目錄內(nèi)部控制的評價(jià)要求內(nèi)部控制的評價(jià)方法內(nèi)部控制審計(jì)的歷史演進(jìn)內(nèi)部控制審計(jì)的概念框架學(xué)習(xí)目的與要求對上市公司內(nèi)部控制進(jìn)行評價(jià)與審計(jì)是一種最新的國際發(fā)展趨勢。通過本章的學(xué)習(xí),應(yīng)熟練了
2025-02-13 23:40
【總結(jié)】第七章內(nèi)部控制及控制風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)第一節(jié)內(nèi)部控制的含義與目標(biāo)?一、內(nèi)部控制定義?被審計(jì)單位為了合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營的效率和效果以及對法律、法規(guī)的遵守,由治理層、管理層和其他人員設(shè)計(jì)和執(zhí)行的政策和程序。二、內(nèi)部控制的目標(biāo)。?(1)保證業(yè)務(wù)活動(dòng)按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行;?(2)保證所有交易
2025-02-27 17:03
【總結(jié)】1/211目錄前言3內(nèi)部審計(jì)程序的編制基礎(chǔ)3內(nèi)部審計(jì)程序的內(nèi)容簡介4內(nèi)部審計(jì)程序的使用說明52正文7收入7業(yè)務(wù)流程概要7銷售政策和銷售定價(jià)的訂立和審批7客戶信用政策的訂立,審批,復(fù)核及修改7銷售合同的訂立和審批的控制7訂單處理及開票的控制7產(chǎn)成品發(fā)運(yùn)7銷售入賬和應(yīng)收賬款7銷售
2025-06-28 12:45
【總結(jié)】汽車服務(wù)市場2023/2/41汽車服務(wù)市場分析目前國內(nèi)的汽車市場劃分為三個(gè)終端市場,一個(gè)是汽車整車銷售市場,其次是汽車運(yùn)營成本市場,還有一個(gè)就是汽車后市場,即汽車服務(wù)市場,包括汽車美容、汽車裝飾、汽車保養(yǎng)、維修及保險(xiǎn)等。雖然我國汽車產(chǎn)業(yè)的歷史比不上發(fā)達(dá)國家長,但是服務(wù)方式的演化基本上走
2025-01-19 00:47
【總結(jié)】1企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)2一、內(nèi)部控制審計(jì)的制度背景3制度背景?證監(jiān)會(huì)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》(2023年)―財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)一節(jié)‖規(guī)定,發(fā)行人的內(nèi)部控制在所有重大方面是有效的,并由注冊會(huì)計(jì)師出具了無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告,是發(fā)行條件之一。4制度背景?《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容
2025-01-18 23:06
【總結(jié)】第七章內(nèi)部控制系統(tǒng)及其評審?第一節(jié)內(nèi)部控制系統(tǒng)??第二節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制第三節(jié)內(nèi)部控制的描述??第四節(jié)內(nèi)部控制的評價(jià)第五節(jié)內(nèi)部控制審計(jì)第一節(jié)內(nèi)部控制系統(tǒng)一、內(nèi)部控制的定義一、內(nèi)部控制的定義?內(nèi)部控制是被審計(jì)單位為了實(shí)現(xiàn)其發(fā)展戰(zhàn)略、提高經(jīng)營活動(dòng)的
2025-01-13 19:14