本科畢業(yè)論文之論銀行內(nèi)部控制(已修改)
2025-07-07 01:35 本頁(yè)面
【正文】 本科畢業(yè)論文論銀行內(nèi)部控制13 / 15內(nèi) 容 摘 要內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分。加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制是實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。本文從銀行內(nèi)部控制的基本概念出發(fā)，就銀行內(nèi)部控制體系、內(nèi)部控制制度、對(duì)內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)、制度執(zhí)行、員工整體素質(zhì)、電算化管理以及內(nèi)部檢查和內(nèi)部審計(jì)等方面，分析了銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，并針對(duì)所述現(xiàn)狀，提出了以完善內(nèi)部控制體系、健全并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)員工素質(zhì)教育、加快電算化進(jìn)程以及加強(qiáng)內(nèi)部檢查和內(nèi)部審計(jì)為重點(diǎn)的強(qiáng)化銀行內(nèi)部控制的對(duì)策。關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制 內(nèi)部控制制度 銀行內(nèi)控系統(tǒng) 目 錄一、銀行內(nèi)部控制概述……………………………………………………………2二、銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀…………………………………………………………3（一）內(nèi)部控制體系不完善………………………………………………………3（二）內(nèi)部控制制度不健全………………………………………………………4（三）對(duì)內(nèi)控制度認(rèn)識(shí)上存在誤區(qū)………………………………………………5（四）制度執(zhí)行不嚴(yán)肅，有章不循，違章操作現(xiàn)象嚴(yán)重………………………6（五）員工整體素質(zhì)有待提高……………………………………………………7（六）電算管理滯后……………………………………………………………7（七）內(nèi)部檢查和內(nèi)部審計(jì)有待加強(qiáng)…………………………………………7三、強(qiáng)化銀行內(nèi)部控制的對(duì)策……………………………………………………7（一）完善內(nèi)部控制體系………………………………………………………8（二）健全并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度…………………………………………9（三）以人為本，加強(qiáng)員工素質(zhì)教育…………………………………………9（四）加快電算化進(jìn)程……………………………………………………………10（五）加強(qiáng)內(nèi)部檢查和內(nèi)部審計(jì)………………………………………………10 參考文獻(xiàn) …………………………………………………………………………12論銀行內(nèi)部控制隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步建立，金融業(yè)的迅速發(fā)展，金融經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加，防范金融風(fēng)險(xiǎn)成為各銀行的當(dāng)務(wù)之急。近年來(lái)，國(guó)際上發(fā)生的金融業(yè)巨人大廈坍塌事件，究其原因，與其內(nèi)部控制有著密切的關(guān)系。譬如英國(guó)巴林銀行的倒閉與其缺乏有效的內(nèi)部監(jiān)督與制約機(jī)制密切相關(guān)，日本大和銀行紐約分行的巨額虧損與其授權(quán)機(jī)制和人事控制制度的缺陷密切相關(guān)。而我國(guó)頻繁發(fā)生的金融案件也大多與權(quán)利失衡，違規(guī)越權(quán)，缺少內(nèi)部監(jiān)督有關(guān)，是由于內(nèi)部控制制度不夠完善和健全，執(zhí)行內(nèi)部控制措施不嚴(yán)格而造成的。嚴(yán)格的內(nèi)控制度是銀行防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，國(guó)務(wù)院前總理朱镕基曾說(shuō)“銀行當(dāng)務(wù)之急，是要認(rèn)真建立健全會(huì)計(jì)制度和存貸內(nèi)控制度?！币虼?，健全和完善銀行內(nèi)部控制，從而提高防范金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，已成為我國(guó)金融業(yè)務(wù)發(fā)展的迫切需要。一、銀行內(nèi)部控制概述內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理中的一個(gè)特定概念，國(guó)有商業(yè)銀行和股份制銀行作為企業(yè)對(duì)這個(gè)概念已耳熟能詳了。銀行內(nèi)部控制是銀行的一種自律行為，是銀行為完成既定工作目標(biāo)和防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)內(nèi)部各職能部門(mén)及其員工從事和業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。內(nèi)部控制是實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的關(guān)鍵。銀行內(nèi)部控制要達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)、合法經(jīng)營(yíng)、提高經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)，都需要通過(guò)核算、管理、監(jiān)督和控制來(lái)實(shí)現(xiàn)，只有實(shí)施有效的內(nèi)部控制，才能保證銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)最終實(shí)現(xiàn)。一般來(lái)說(shuō)，銀行內(nèi)部控制由制度設(shè)計(jì)、制度執(zhí)行、內(nèi)部審計(jì)和評(píng)價(jià)三部分組成。制度設(shè)計(jì)是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，是指在明確銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，掌握控制方法后進(jìn)行具體控
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