【正文】 《公共經(jīng)濟學(xué)》上網(wǎng)教案山東大學(xué)政治學(xué)與公共管理學(xué)院 姜 杰第一部分 公共經(jīng)濟學(xué)導(dǎo)論 重點與難點： 公共經(jīng)濟學(xué)的含義、特征與研究對象 公共經(jīng)濟學(xué)與其他學(xué)科的關(guān)系及相互促進 公共經(jīng)濟學(xué)在中西方的發(fā)展1．1公共經(jīng)濟學(xué)概述一、 公共經(jīng)濟學(xué)的定義與特征（一）公共經(jīng)濟學(xué)的定義西方經(jīng)濟學(xué)把所有經(jīng)濟主體分為兩大類：公共部門、私人部門，前者是指政府及其附屬物，后者是指企業(yè)和家庭。無論是政府還是企業(yè)和家庭，都以各自的方式參與國民經(jīng)濟的運行，影響著國民經(jīng)濟的發(fā)展。但它們的行為方式和目的卻不一樣。企業(yè)和居民以實現(xiàn)利潤最大化為目標(biāo)，有強烈的利益動機，行為方式也自然是以有利于自己的方式進行。政府卻與此不同，它主要是為了社會目標(biāo)而存在。當(dāng)然政府的經(jīng)濟活動不能完全忽視收益和成本，但它更多的是考慮社會公正和公平。市場由于信息不對稱、公共產(chǎn)品、壟斷、外部性等原因，會出現(xiàn)失靈的現(xiàn)象。如何彌補市場失靈的重?fù)?dān)自然就落到了政府的身上，政府可以彌補市場的失靈與不足。在市場經(jīng)濟的作用下，政府的作用主要表現(xiàn)在：提供公共服務(wù)、維護市場秩序、影響收入分配、優(yōu)化資源配置、穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟等。總之，政府是以自己特有的方式和規(guī)律與企業(yè)和居民一起參與和影響國民經(jīng)濟的。公共經(jīng)濟學(xué)就是專門研究政府經(jīng)濟行為的規(guī)律的科學(xué)，它是經(jīng)濟學(xué)的分支學(xué)科，是論述各級政府部門和公共組織的存在意義和行為，回答政府需要做什么以及應(yīng)該怎么做的學(xué)科。（二）公共經(jīng)濟學(xué)的特征公共經(jīng)濟學(xué)是主要研究政府及其行為的學(xué)科。政府與市場也同樣存在著失靈的現(xiàn)象，因此就需要對政府的行為進行科學(xué)的研究。公共經(jīng)濟學(xué)就要解決此類問題，即政府為什么要干預(yù)經(jīng)濟生活？什么時候干預(yù)？怎樣干預(yù)？政府從事經(jīng)濟活動的范圍、方式、途徑和效果是什么？ 公共經(jīng)濟學(xué)是以經(jīng)濟學(xué)的方法來研究政府經(jīng)濟行為。人們研究政府可以從許多角度來進行，比如從社會學(xué)的角度，從政治學(xué)的角度等。但是，經(jīng)濟學(xué)認(rèn)為人們是通過理性的利己主義行為、利用價格機制和競爭機制在商品貨幣關(guān)系中完成自己的交易行為，政府所起的作用是服務(wù)性的，政府是服務(wù)性的政府。 公共經(jīng)濟學(xué)更加注重對實際問題的研究。公共經(jīng)濟學(xué)研究提供公共物品、政府價格管制、外部性與政府行為、政府政策與經(jīng)濟自由度、尋租等問題時，采用了大量的方法。這些方法對解決實際問題起到了極大的作用，比如運用委托—代理理論、博弈理論、信息理論、公共選擇理論、制度經(jīng)濟學(xué)理論等。作為經(jīng)濟活動主體的政府在實際工作中也迫切需要這樣一些理論來指導(dǎo)自己的實踐，既完成社會的目標(biāo)，又能夠提高經(jīng)濟效益。二、公共經(jīng)濟學(xué)的研究對象西方國家的混合經(jīng)濟大致顯示出以下幾個方面的特點：在混合經(jīng)濟體制下，社會的經(jīng)濟活動不僅要滿足個人的經(jīng)濟目標(biāo)，而且還必須滿足某些公共目標(biāo)；在混合經(jīng)濟體制下，社會的經(jīng)濟活動不僅取決于個人的經(jīng)濟決策，而且也取決于以政府為代表的公共經(jīng)濟決策；在混合經(jīng)濟體制下，社會處理經(jīng)濟問題的方法，是介于自由放任(自由市場)與政府管制(集中計劃)這兩種極端方法之間的“中間方法”；在混合經(jīng)濟體制下，政府與私人企業(yè)、國家與市場通過職能分工而建立起經(jīng)濟的合作關(guān)系；根據(jù)混合經(jīng)濟體制以上這些特點，我們可以給它下一個這樣的定義：混合經(jīng)濟是當(dāng)代國家以社會目標(biāo)補足私人目標(biāo)，以政府經(jīng)濟政策補足個人經(jīng)濟決策，以政府調(diào)節(jié)補足市場調(diào)節(jié)的一種經(jīng)濟體制。在這種體制下，國家與市場、政府與企業(yè)和個人通過職能分工與合作以實現(xiàn)國家經(jīng)濟的穩(wěn)定增長和社會福利的最大化。作為公共經(jīng)濟學(xué)研究對象的政府與非政府部門主要有以下兩個基本的區(qū)別。首先是向準(zhǔn)負(fù)責(zé)？是向選民負(fù)責(zé)，還是向投資者負(fù)責(zé)?一般說來，在民主政治體制下，政府的干涉行為主要是向選民負(fù)責(zé)，而非政府部門(企業(yè))的行為則主要是向投資者負(fù)責(zé)。其次是有關(guān)強制權(quán)的問題。政府部門的行為對于其行為接受者來說通常具有強制性，而非政府部門的行為對于其行為接受者來說則不具有強制性。在區(qū)分了政府部門與非政府部門之后，我們還有必要進—步對中央政府與地方政府加以區(qū)分。中央政府與地方政府的區(qū)別首先是行政等級上的。中央政府與地方政府的區(qū)別還表現(xiàn)在它們所承擔(dān)的不同職能。從以上兩個方面的分析中我們可以看到，中央政府與地方政府雖然都是國家行政機關(guān)的組成部分，且有著許多一致的目標(biāo)和行為，但兩者間的區(qū)分還是十分明顯的，即它們在國家行政系統(tǒng)中處于不同的地位，具有不同的權(quán)限和管轄范圍，并執(zhí)行不同的職能。與私人部門一樣，政府部門(公共部門)的存在也會產(chǎn)生一系列相似的經(jīng)濟問題，它們主要有以下三方面。生產(chǎn)什么?這個問題首先涉及到公共產(chǎn)品生產(chǎn)與私人產(chǎn)品生產(chǎn)的均衡問題，其次也涉及到各種不同類型的公共產(chǎn)品的均衡問題。如何生產(chǎn)?公共產(chǎn)品是由政府來組織生產(chǎn)還是由私人企業(yè)去生產(chǎn)。許多人認(rèn)為由政府來組織生產(chǎn)公共產(chǎn)品，可以減少大公司對消費者的剝削。為誰生產(chǎn)?這其實是一個有關(guān)公共產(chǎn)出的利益分配問題。政府關(guān)于稅收與福利計劃的決策將直接影響人們的收入分配。同樣，政府決定生產(chǎn)什么樣的公共產(chǎn)品也就同時決定了哪些個人與利益集團可以從中獲益。公共經(jīng)濟學(xué)表明該學(xué)科已經(jīng)形成比較完整的學(xué)科體系，與傳統(tǒng)的財政學(xué)相比較，公共經(jīng)濟學(xué)增加了兩大領(lǐng)域的內(nèi)容。一是該學(xué)科增加了政府決策的內(nèi)容，二是增加了公共部門支出的經(jīng)濟分析。在學(xué)科體系上，傳統(tǒng)財政學(xué)無法把市場機制和非市場機制的資源配置統(tǒng)一到帕累托狀態(tài)，而在公共經(jīng)濟學(xué)中則建立了兩者一致的理論模型。三、公共經(jīng)濟學(xué)的發(fā)展（一）財政學(xué)是公共經(jīng)濟學(xué)的起點重商主義的公共財政思想。重商主義是在歐洲原始積累時期代表商業(yè)資產(chǎn)階級利益的一種經(jīng)濟學(xué)說和政策體系。它于15世紀(jì)初萌芽，到17世紀(jì)達到極盛時期。重商主義考察資本主義生產(chǎn)方式是從流通領(lǐng)域的角度出發(fā)，認(rèn)為國家的強大必須以經(jīng)濟為基礎(chǔ)，必須以擁有金銀貨幣的數(shù)量來衡量其財富的多少。國家經(jīng)濟政策和活動的一切目的是獲取貨幣，主張實行包括稅收政策在內(nèi)的干預(yù)經(jīng)濟的政策，鼓勵出口、限制進口，以換回更多的金銀，積累貨幣財富。重農(nóng)學(xué)派的財政思想。重農(nóng)學(xué)派的創(chuàng)始人為法國古典政治經(jīng)濟學(xué)家弗朗斯瓦魁奈，該學(xué)派18世紀(jì)形成于法國，它主要是反對重商主義和封建特權(quán)，其內(nèi)容有提倡、重視和發(fā)展農(nóng)業(yè)，反對國家干預(yù)經(jīng)濟，提倡在經(jīng)濟上實行自由放任。重農(nóng)學(xué)派把理論研究從流通領(lǐng)域轉(zhuǎn)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域，認(rèn)為農(nóng)業(yè)是物質(zhì)財富的真正源泉，只有農(nóng)業(yè)才能創(chuàng)造“純產(chǎn)品”，因此，必須發(fā)展農(nóng)業(yè)，才能使財源茂盛，增加財政收入。從這一角度出發(fā)，重農(nóng)學(xué)派在財政方面主張實行“單一的土地稅”，并由占有“純產(chǎn)品”的地主承擔(dān)全部稅負(fù)，取消其他課稅。同時反對行會限制和國家干預(yù)經(jīng)濟生活，提倡減輕人頭稅負(fù)擔(dān)，反對包稅制的征收制度?？卧?758年發(fā)表的名著《經(jīng)濟表》中著重闡述了社會總產(chǎn)品的交換和流通，對財政和社會再生產(chǎn)的聯(lián)系進行了最初的考察，提出了他的“純產(chǎn)品”學(xué)說和“單一土地稅”的稅收主張。另外，魁奈還認(rèn)為國家應(yīng)該把政策重點放在經(jīng)濟的繁榮上。杜爾哥發(fā)展了重農(nóng)學(xué)派的經(jīng)濟理論，他把社會階級劃分為生產(chǎn)階級、土地所有者階級和不生產(chǎn)階級，并進一步劃分出雇用工人和資本家。他認(rèn)為利潤、利息、地租都是農(nóng)業(yè)“純產(chǎn)品”的一部分。主張實行平等納稅，取消徭役制度和苛捐雜稅。在對外貿(mào)易方面，提倡自由貿(mào)易，實行平等關(guān)稅。同時他還認(rèn)為除土地所得稅之外的稅，包括對佃農(nóng)征收的稅，對企業(yè)利潤和銷售商品征收的稅，都是來源于農(nóng)業(yè)純產(chǎn)品，都是由土地所有者負(fù)擔(dān)，因而是間接稅，都應(yīng)廢除。 古典學(xué)派的公共財政思想古典經(jīng)濟學(xué)派代表新興資產(chǎn)階級利益的一種經(jīng)濟理論和體系，產(chǎn)生于17世紀(jì)中葉，完成于19世紀(jì)初。英國的威廉配第1662年發(fā)表的《賦稅論》是古典經(jīng)濟學(xué)產(chǎn)生的標(biāo)志，亞當(dāng)斯密1776年發(fā)表的《國民財富的性質(zhì)和原因的研究》是主要的理論代表，大衛(wèi)李嘉圖發(fā)表的《政治經(jīng)濟學(xué)及賦稅原理》為古典經(jīng)濟學(xué)的終結(jié)。其他主要代表人物有布阿吉爾貝爾、魁奈、杜爾哥和西斯蒙第。配第是英國從重商主義向古典政治經(jīng)濟學(xué)過渡的代表人物，其在財政理論方面的代表著作為《賦稅論》，這部著作主張財政支出按國家職能劃分為軍事、行政司法、宗教、教育、社會事業(yè)和公共土木工程等項目，并認(rèn)為國家支出應(yīng)以提高生產(chǎn)率、振興產(chǎn)業(yè)為目標(biāo)，削減非生產(chǎn)性支出，增加生產(chǎn)性支出。賦稅是將一部分人民財產(chǎn)轉(zhuǎn)移給政府，人民所納賦稅應(yīng)以其在公共秩序中所享受的權(quán)益而定。他提出了“公平”、“簡便”、“節(jié)省”的征稅標(biāo)準(zhǔn)。在稅收制度上，他主張以地租為主要稅源，以單一國內(nèi)消費稅取代其他稅種，并傾向于實行比例稅制。亞當(dāng)斯密是英國古典政治經(jīng)濟學(xué)的杰出代表，他在1776年出版的《國民財富的性質(zhì)和原因研究》創(chuàng)立了古典政治經(jīng)濟學(xué)理論體系和財政學(xué)體系，被譽為“政治經(jīng)濟學(xué)之父”、“財政學(xué)之父”?！秶徽摗?776年在倫敦出版?！秶徽摗樊a(chǎn)生于英國由工場手工業(yè)向大機器工業(yè)過渡的時期，反映了產(chǎn)業(yè)資本同封建殘余作斗爭、迅速發(fā)展資本主義經(jīng)濟的要求。作者以資產(chǎn)階級人性論為出發(fā)點，以國民財富為研究對象，使用了雙重的研究方法，即一方面探索各個經(jīng)濟范疇的內(nèi)在聯(lián)系，另一方面僅僅描繪經(jīng)濟現(xiàn)象的表面聯(lián)系。貫徹全書的一個基本指導(dǎo)思想是主張自由放任，即主張在自由競爭中發(fā)展資本主義經(jīng)濟 。大衛(wèi)李嘉圖繼承和發(fā)展了威廉配第和亞當(dāng)斯密的財政思想。大衛(wèi)李嘉圖(17721823)，英國資產(chǎn)階級古典政治經(jīng)濟學(xué)的主要代表之一，也是英國資產(chǎn)階級古典政治經(jīng)濟學(xué)的完成者，主要經(jīng)濟學(xué)代表作是1817年完成的《政治經(jīng)濟學(xué)及賦稅原理》。李嘉圖早期是交易所的證券經(jīng)紀(jì)人，后受亞當(dāng)斯密的書的影響，激發(fā)了他對經(jīng)濟學(xué)研究的興趣，其研究的領(lǐng)域主要包括貨幣和價格，對稅收問題也有一定的研究。李嘉圖認(rèn)為：（1）賦稅的來源。李嘉圖堅持勞動時間決定商品價值的原理，認(rèn)為勞動是創(chuàng)造價值的唯一源泉。據(jù)此，李嘉圖認(rèn)為稅收來自勞動產(chǎn)品的價值，賦稅是一個國家的土地和勞動的產(chǎn)品中由政府支配的部分，它最后總是由該國的資本中或是由該國的收入中支付的。李嘉圖將稅收歸納為來源于資本和收入兩個方面，如果稅收的征收使得人們增加生產(chǎn)或減少消費，那么稅收來源于收入；如果人們沒有增加生產(chǎn)或減少消費，則稅收是來源于資本。李嘉圖認(rèn)為，稅收不論來自收入還是來自資本，都是對積累的減少。 （2）稅收原則。李嘉圖的稅收原則思想主要體現(xiàn)在稅收公平和稅收對生產(chǎn)的影響方面，他并沒有像亞當(dāng)斯密那樣比較系統(tǒng)和全面地對稅收原則進行分析。李嘉圖認(rèn)為社會一切收入都應(yīng)征稅，人們應(yīng)按自己的財力來負(fù)擔(dān)稅收；政府稅收只要負(fù)擔(dān)合理，至于落在哪項收入上面是無關(guān)緊要的，只要賦稅不是不平均地壓在從事積累和節(jié)約的階級身上，它究竟是課加在利潤上面、課加在農(nóng)產(chǎn)品上面、還是課加在工業(yè)品上面，并沒有多大關(guān)系。為了公平地征收稅收，應(yīng)該建立以工資稅、利潤稅和農(nóng)產(chǎn)品稅組成的稅收制度。另外，李嘉圖認(rèn)為政府財政支出是非生產(chǎn)性的；政府稅收是用于政府支出，因而也具非生產(chǎn)性；稅收具有妨礙生產(chǎn)和耕種的通病，給生產(chǎn)帶來負(fù)擔(dān)。（3）關(guān)于地租稅。李嘉圖認(rèn)為地租稅只影響地租，地主負(fù)擔(dān)了全部稅收，地租稅不能轉(zhuǎn)嫁給任何消費階級。但李嘉圖認(rèn)為有些時候地租稅也會使農(nóng)產(chǎn)品的價格提高，消費者也會承擔(dān)稅負(fù)。（4）關(guān)于利潤稅。李嘉圖認(rèn)為對資本利潤征稅會導(dǎo)致所生產(chǎn)的商品漲價。對資本家來說，如果征稅后稅收負(fù)擔(dān)不隨商品價格上漲而轉(zhuǎn)嫁，生產(chǎn)產(chǎn)品的資本家就不能獲得平均利潤。通過進一步分析，李嘉圖認(rèn)為對資本利潤課稅而一切商品都按稅額成比例地漲價，就會影響股票持有人。（5）關(guān)于工資稅。對工資征稅會使得工資上漲，因而導(dǎo)致資本利潤率的降低。李嘉圖指出，對必需品征稅和對工資征稅的結(jié)果不一樣，必需品征稅必然使必需品價格上漲，而工資稅則不然；必需品征稅部分是利潤稅，部分是對富有的消費者征稅，工資稅則全部是利潤稅。工資稅的影響是使工資增加，增加的數(shù)額至少與稅額相等。（6）關(guān)于農(nóng)產(chǎn)品稅。李嘉圖認(rèn)為，任何加在農(nóng)業(yè)經(jīng)營者身上的稅收，無論采取土地稅的形式、什一稅的形式還是產(chǎn)品稅的形式，都將增加生產(chǎn)成本，因而會提高農(nóng)產(chǎn)品的價格。對農(nóng)產(chǎn)品的征稅，不會是由地主負(fù)擔(dān)，因為不能從地租中扣除稅款；也不是由農(nóng)場主的利潤負(fù)擔(dān)，因為沒有任何理由在其他行業(yè)獲得較高利潤的情況下要求農(nóng)場主從事這種利潤較低的行業(yè)。（二）公共經(jīng)濟學(xué)的興起和發(fā)展公共經(jīng)濟學(xué)理論以凱恩斯1936年發(fā)表《就業(yè)、利息和貨幣通論》為始點，按發(fā)展順序劃分，主要有凱恩斯學(xué)派、供給學(xué)派、公共選擇學(xué)派等。 凱恩斯主義的財政理論。凱恩斯經(jīng)濟理論的核心是有效總需求理論，它們?nèi)Q于“邊際消費傾向”、“資本邊際效率”及“貨幣的流動偏好”三大基本心理因素。 應(yīng)學(xué)派的財政理論。20世紀(jì)70年代以來，市場經(jīng)濟國家出現(xiàn)了經(jīng)濟“滯脹”的局面，凱恩斯學(xué)派需求管理政策受到嚴(yán)重挑戰(zhàn)。由于凱恩斯學(xué)派的需求管理政策忽視勞動、儲蓄、投資、生產(chǎn)等供應(yīng)的因素，從而導(dǎo)致經(jīng)濟增長率的降低。以供應(yīng)學(xué)派為代表的的經(jīng)濟理論應(yīng)運而生，他們認(rèn)為要醫(yī)治“滯脹”的經(jīng)濟頑癥，就要重新肯定薩伊定律，重視供給管理政策，降低稅率以刺激經(jīng)濟增長，減少國家干預(yù)經(jīng)濟，提高私人經(jīng)濟的效率。表現(xiàn)在稅收上，就要強調(diào)稅收的中性原則，即征稅結(jié)果不要影響納稅人在生產(chǎn)、投資、消費等方面的行為。供應(yīng)學(xué)派反對赤字財政政策，主張實行緊縮性的財政政策，恢復(fù)預(yù)算平衡。在具體政策措施上，主張減稅政策，以鼓勵人們的工作積極性，刺激投資，增加供應(yīng)。他們提出了“拉弗曲線”，以此來描述稅收和生產(chǎn)之間的關(guān)系。貨幣學(xué)派的財政觀點。貨幣學(xué)派以米爾頓弗里德曼為代表，興起于本世紀(jì)五六十年代。他們反對凱恩斯的理論及政策主張，主張實行單一的貨幣政策以調(diào)節(jié)經(jīng)濟。貨幣學(xué)派認(rèn)為推行凱恩斯擴大財政支出政策造成貨幣供應(yīng)的增加，導(dǎo)致持續(xù)的通貨膨脹。因此，他們反對赤字財政政策，主張實行緊縮性的財政政策和貨幣政策來控制通貨膨脹。在稅收方面，貨幣學(xué)派提出了全面降低個人所得稅的基本稅率，減征投資收入稅、土地開發(fā)稅和公司利潤稅，實行“負(fù)所得稅”的設(shè)想。其他觀點。除了上述一些主要流派的財政思想和觀點外，在當(dāng)代西方公共財政學(xué)理論中、引人注目的還有馬斯格雷夫的財政學(xué)說和公共選擇學(xué)派的財政學(xué)說。馬斯格雷夫，在《財政理論和實踐》一書中提出稅收六原則：　?。ǎ保┒愗?fù)分布應(yīng)該是公平的，應(yīng)使每個人都支付合理的份額。 （2）稅收的選擇應(yīng)盡量不干預(yù)有效的市場決策，