【正文】 金融律師實務二 人們最熟悉的投融資方式，或者說提到融資，最先想到的可能還是銀行貸款，所以，第一部分還是從銀行貸款業(yè)務談起。銀行業(yè)務的不斷創(chuàng)新為廣大客戶提供了豐富的選擇，但是在眾多的金融產(chǎn)品面前，缺乏金融和法律相關知識的客戶很容易迷失在這些復雜的金融創(chuàng)新中，從而影響他的投資理財活動，作為金融律師，不僅要掌握法律相關知識，還要具備一定銀行業(yè)務知識，就可以充分運用自己的專業(yè)特長開辟豐富的業(yè)務領域。目錄一、商業(yè)銀行主要業(yè)務范圍二、銀行貸款業(yè)務流程三、律師在銀行貸款業(yè)務中的操作指引四、相關法律法規(guī)第一部分 商業(yè)銀行主要業(yè)務范圍首先，我們必須要先了解一下銀行的主要業(yè)務范圍，從而才能更全面了解投融資的面貌?？梢宰屄蓭熱槍Σ煌目蛻舳ㄖ撇煌娜谫Y方案。先要了解銀行可以為我們提供什么樣的服務產(chǎn)品，才能定位我們能為客戶提供怎樣的服務。隨著經(jīng)濟的不斷進步，目前世界各國的主要商業(yè)銀行都在向全能化、綜合性方向發(fā)展，成為“金融百貨公司”型金融機構(gòu)，業(yè)務涉及短期生產(chǎn)周轉(zhuǎn)貸款、長期性投資貸款、消費貸款、證券投資、黃金買賣，甚至還包括租賃、保險、信托、咨詢、信息服務等。概括起來可以分成：負債業(yè)務、資產(chǎn)業(yè)務和中間業(yè)務。商業(yè)銀行的負債業(yè)務是商業(yè)銀行籌措資金、組織資金來源的業(yè)務，是商業(yè)銀行經(jīng)營資產(chǎn)業(yè)務和其他業(yè)務的基礎。商業(yè)銀行的負債業(yè)務大體上可以分為自有資本、存款業(yè)務、借款業(yè)務三大項，此外還有中間業(yè)務負債。 自有資本——相對比重較低、絕對數(shù)額較大 存款——被動型負債業(yè)務 借款——短期借款：同業(yè)拆借、向中央銀行借款、票據(jù)貼現(xiàn)、回購協(xié)議等；長期借款：發(fā)行金融債券中間業(yè)務負債——如結(jié)算保證金、聯(lián)行匯差占用等 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務是指將自己通過負債業(yè)務所積聚的資金加以運用的業(yè)務，是其取得收益的主要途徑。依據(jù)國際通行的銀行資產(chǎn)負債表，我們把銀行資產(chǎn)劃分為現(xiàn)金、貸款、證券投資(政府債券)和固定資產(chǎn)（自用）四大類。 商業(yè)銀行的其他業(yè)務包括中間業(yè)務、表外業(yè)務和投資銀行業(yè)務。對于這些業(yè)務，我們只需要概括了解，另外，在網(wǎng)上流傳很多銀行業(yè)務的詳細介紹，我收集了中國銀行業(yè)務介紹大全，這里把目錄列示，以期可以給大家一個整體性的概念，對于其中的具體內(nèi)容大家有興趣可以根據(jù)目錄項目依次檢索，在這里就不贅述。第一部分 零售業(yè)務 儲蓄業(yè)務 普通活期儲蓄（本外幣） 定期儲蓄（本外幣） 活期一本通 定期一本通 電話銀行 個人支票 通信存款 其他業(yè)務規(guī)定 中間業(yè)務 代收代付業(yè)務 代售業(yè)務 銀保業(yè)務 銀證業(yè)務 “銀券通”業(yè)務 基金業(yè)務 保管箱業(yè)務 個人實盤外匯買賣 個人本外幣結(jié)算業(yè)務 銀行卡 長城電子借記卡 生肖卡（限北京分行） 長城人民幣信用卡 銀聯(lián)標識長城人民幣信用卡 中銀消費信貸記錄卡 莊勝崇光中銀信貸消費卡 萬事順國際電子借記卡業(yè)務 長城國際卡業(yè)務 代理卡業(yè)務 零售貸款 基本業(yè)務定義 個人住房貸款 個人住房公積金貸款 個人二手住房貸款業(yè)務 個人住房擔保貸款貼息業(yè)務 法人購房貸款 個人商業(yè)用房貸款 汽車消費貸款 商業(yè)性助學貸款業(yè)務 出國留學外匯貸款業(yè)務 個人投資經(jīng)營貸款業(yè)務 柯達 “創(chuàng)業(yè)寶”業(yè)務 小額信用貸款 大額耐用消費品 度假旅游消費貸款 家居裝修貸款 個人存單質(zhì)押貸款 憑證式國債質(zhì)押貸款 個人記帳式國債質(zhì)押貸款 個人委托貸款業(yè)務 第二章 第二部分 公司業(yè)務 對公存款 帳戶管理 預留印鑒管理 單位定期存款業(yè)務介紹和辦理手續(xù) 單位通知存款的業(yè)務介紹和辦理手續(xù) 單位協(xié)定存款業(yè)務介紹和辦理手續(xù) 存款計息管理 公司貸款 貸款的基本性質(zhì) 貸款的種類 授信 貸款擔保 貸款審批程序 貸后管理 保理 國際保理 國內(nèi)保理 網(wǎng)上銀行 國內(nèi)支付結(jié)算 國內(nèi)信用證 銀行匯票 銀行本票 支票 匯兌 托收承付 委托收款 國內(nèi)結(jié)算業(yè)務中國銀行的優(yōu)勢： 國際匯款 光票托收 進口跟單業(yè)務 進口信用證 進口代收 進口押匯 提貨擔保 出口跟單業(yè)務 出口信用證 出口托收 出口貼現(xiàn) 出口押匯 打包貸款 保函 保函的業(yè)務定義 保函的當事人 保函的種類 保函業(yè)務的特點 中國銀行保函開立流程 投標保函 履約保函 預付款保函 預留金保函 質(zhì)量保函 關稅保函 付款保函 融資保函 租賃保函 補償貿(mào)易保函 外匯資金業(yè)務 即期外匯買賣 遠期外匯買賣 擇期外匯買賣 掉期外匯買賣 外匯期權(quán) 利率掉期 貨幣掉期 掉期期權(quán) 利率期權(quán) 人民幣遠期結(jié)售匯 對于我們比較實用的還是商業(yè)銀行的公司業(yè)務。因為我們的主要目標客戶也是公司，業(yè)務范圍就是針對公司的融資展開的。銀行公司業(yè)務是指以公司客戶為服務對象的銀行業(yè)務?？梢詣澐譃橐韵骂愋停? 負債類業(yè)務：活期存款、定期存款、協(xié)定存款、通知存款 資產(chǎn)類業(yè)務：綜合授信額度、固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款、銀團貸款、出口押匯或貼現(xiàn)、出口信用保險融資、保理、商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn) 中間業(yè)務產(chǎn)品：匯劃即時通、報關即時通、短期融資券、財務顧問、委托貸款、出口議付、進口開證、保函、福費廷、代客外匯買賣、代客債務風險管理、代客資金管理、信用花園、四季遠期、 NDF 、投資銀行業(yè)務有了以上概括性的介紹，我們對于銀行業(yè)務有了全面的了解。下面將重點來講公司貸款的種類，作為投融資律師，面對的客戶需求是多種多樣的，如何為客戶選擇適合他們的貸款種類是非常重要的。所以對于貸款的種類和每種貸款的具體情況都應該有細致的了解。 公司貸款種類根據(jù)不同的標準可以有多種不同的分類按貸款期限劃分短期貸款 ：貸款期限在一年以內(nèi)中期貸款 ：貸款期限在一年至五年（含三年）長期貸款 ：五年以上 按貸款保障方式劃分信用貸款：擔保貸款：按貸款幣種劃分：人民幣貸款、外匯貸款按貸款對象劃分：生產(chǎn)企業(yè)貸款、進出口企業(yè)貸款、外商投資企業(yè)貸款按貸款利率劃分：浮動利率貸款、固定利率貸款、優(yōu)惠利率貸款人民幣貸款利率空間為人民銀行基準利率基礎上優(yōu)惠10%或上升70%按貸款用途劃分：流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、項目融資、房地產(chǎn)貸款、應收帳款收購。另外，銀行公司貸款業(yè)務可能因所屬銀行不同而有所不同，這里不作具體區(qū)別，如果有興趣大家可以自己收集，或許等后面有時間，我也會整理一些這方面的比較資料，到時候大家一起學習。第二部分 銀行貸款業(yè)務流程 大致的流程可以概括為： 客戶提出貸款申請——信用評級——準入——撰寫授信報告——三位一體評審——核批——簽署合同——發(fā)放貸款（授信執(zhí)行）——貸后管理———貸款償還——后評價 對于貸款程序，我們雖然不用像銀行工作人員一樣熟悉，但是我們也不能僅僅簡單局限于表面，對于貸款流程的深入學習，不僅能夠讓我們對銀行業(yè)務更加熟悉方便操作，也能夠增加自己業(yè)務辦理時的成功率。關于這部分的內(nèi)容，我將從以下六個方面來概括： 貸款決策與貸款審批 一般短期流動資金貸款業(yè)務 出口退稅賬戶托管貸款業(yè)務 票據(jù)貼現(xiàn)貸款業(yè)務 中期流動資金貸款業(yè)務 固定資產(chǎn)貸款業(yè)務貸款決策與貸款審批 信貸投向決策是指商業(yè)銀行信貸資金投放的方向，是貸款給誰不給誰的規(guī)定。 目標：改善信貸結(jié)構(gòu)，促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整、科學技術(shù)的進步、社會資源的優(yōu)化配置。 信貸投向決策主要解決結(jié)構(gòu)問題，通過引導信貸投向促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整，防治重復建設和盲目建設。確定信貸投向決策的基本原則僅是“扶優(yōu)限劣”。銀行貸款審批原則（一）風險與收益平衡的原則（二）質(zhì)量與效率兼顧的原則（三）合法、合規(guī)的原則（四）合理、可行的原則（五）為科學發(fā)展保駕護航的原則合法性（剛性原則）：——政策風險合規(guī)性（剛性原則）：——政策法律風險。合法/合規(guī)性審查主要防范政策性、法律性風險合理性（要素審查）：授信方案定價是否符合企業(yè)實際/市場行情/行內(nèi)要求:品種/用途/金額/期限/定價合理性審查主要防范：信用風險、結(jié)構(gòu)性風險、操作性風險可行性：指風險控制措施（邊際風險與邊際收益）：可行（可操作性）、匹配、平衡一般貸款評審的重點：把好準入關：嚴格把握市場導向、行業(yè)準入控制結(jié)構(gòu)性：控制業(yè)務集中度，防范結(jié)構(gòu)性風險嚴格貸款用途：關注最實質(zhì)性的問題評估償債能力：對流動資金短期貸款，重點分析客戶是否具有短期償債能力和真實、充足的現(xiàn)金流評價內(nèi)容：政策法律風險評價——剛性市場趨勢行業(yè)前景評價——彈性客戶評價：客戶關系評價、客戶需求合理性評價、客戶狀況評價業(yè)務評價：營銷方案評價、產(chǎn)品組合評價方式評價：信用、擔保（保證、抵質(zhì)押）綜合評價：受益與風險權(quán)衡風險評價客戶評價之客戶狀況：基本情況：市場地位、行業(yè)前景、生命周期財務狀況；正常、穩(wěn)健、充沛經(jīng)營狀況：良好、可持續(xù)盈利狀況：穩(wěn)定、增長信用狀況：結(jié)算記錄、誠信度綜合回報第二還款來源分析：保證/抵押/質(zhì)押/留置－評估價抵押率變現(xiàn)率（凈值）適用性有效性：無爭議，對抗第三方合法性（鋼材質(zhì)押）、可行性變動性（跟蹤評價）總體評價：市場分析：信用評價（主觀）：發(fā)展前景：主業(yè)產(chǎn)品：科技水平：合法合規(guī)性合理性收益性可操作性方案確定統(tǒng)一授信信貸定價貸給誰？——客戶評價貸多少？——業(yè)務評價怎么貸？——品種、方式、期限、形式、組合風險最小化，收益最大化，需求合理化怎么還？——償債能力，還款來源，保障措施怎么管？——還款意愿，制約對策，監(jiān)管措施一般短期流動資金貸款業(yè)務 定義短期流動資金貸款是指企業(yè)因生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生對流動資金的需求，無法由自有資金滿足時，向我行申請期限在一年以內(nèi)的授信品種。 授信對象經(jīng)工商行政管理部門批準，依法登記注冊，持有企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)經(jīng)營許可證、貸款卡的企業(yè)。經(jīng)國家有權(quán)審批機關批準成立并到登記管理機關依法登記的事業(yè)單位法人。 期限和利率期限最長不超過一年(含一年)。貸款利率按照中國人民銀行制定的利率政策，根據(jù)貸款性質(zhì)、幣種、用途、方式、期限、風險等的不同來確定，其中外匯貸款利率分為浮動利率和固定利率。 受理條件（1） 經(jīng)工商行政管理機關(或主管機關)核準登記，持有企(事)業(yè)法人(營業(yè))執(zhí)照、生產(chǎn)經(jīng)營許可證、貸款卡；（2） 有符合規(guī)定比例的資本金；（3） 獨立核算，有健全的財務制度，經(jīng)營業(yè)績良好，借款用途符合我國政策法規(guī)，能產(chǎn)生經(jīng)濟效益，能按期償還本息；（4） 能落實具有法人資格、有償還能力、實行獨立核算的保證企業(yè)；有屬己及第三人財產(chǎn)或權(quán)利作為抵押或質(zhì)押。符合我行信用貸款規(guī)定的借款人，經(jīng)我行審批同意后可免除擔保；（5） 在我行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，并按規(guī)定報送財務報表，接受我行信貸和結(jié)算監(jiān)督； （6） 申請外匯貸款的企業(yè)還應符合外匯管理局 規(guī)定的有關條件。出口退稅賬戶托管貸款業(yè)務 定義出口退稅賬戶托管貸款是指我行為解決出口企業(yè)出口退稅款未能及時到賬而出現(xiàn)短期資金困難，在對該企業(yè)出口退稅賬戶進行托管的前提下，向出口企業(yè)提供的以出口退稅應收款作為還款保證的短期流動資金貸款。 授信對象具有法人資格和進出口經(jīng)營權(quán)的貿(mào)易企業(yè)和有自營進出口權(quán)或經(jīng)批準可享受出口退稅政策的生產(chǎn)企業(yè)(以下統(tǒng)稱“出口企業(yè)”)。 期限、利率期限最長為一年。根據(jù)出口企業(yè)退稅款兌現(xiàn)情況，在額度期限內(nèi)核定每筆出口退稅貸款的期限。根據(jù)每筆貸款期限，按中國人民銀行有關規(guī)定確定每筆貸款利率。 受理條件（1） 經(jīng)當?shù)貒叶悇罩鞴懿块T和外經(jīng)貿(mào)主管部門等批準，出口企業(yè)已在我行開立出口退稅專用賬戶；（2） 經(jīng)營及財務狀況正常，內(nèi)部管理規(guī)范，信用評級為6級及以上；（3） 進出口業(yè)務正常，納稅記錄良好，無任何偷騙稅等行為；（4） 出口收匯核銷記錄正常，無非法逃套匯及其他違反外匯管理政策的行為； （5） 出口退稅申請已獲得當?shù)赝饨?jīng)貿(mào)主管部門 的批準。票據(jù)貼現(xiàn)貸款業(yè)務具體包括：商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn) 、銀行承兌匯票貼現(xiàn)、買方或協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務、商業(yè)匯票無追索貼現(xiàn)。商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn) 定義商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)承兌匯票的合法持有人在匯票到期日前，為了取得資金而將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給我行的票據(jù)行為。 授信對象商業(yè)承兌匯票的合法持有人。 期限及利率貼現(xiàn)期限從貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止(到期日遇節(jié)假日順延，但應加計計息天數(shù))。貼現(xiàn)利率依照中國人民銀行頒布的有關利率執(zhí)行。1