【正文】 商業(yè)銀行風險管理概述 ****銀行－信貸課件與電子化培訓項目商業(yè)銀行風險管理簡介目錄1商業(yè)銀行風險管理趨勢............................................................................................................4 風險管理是核心能力................................................................................................................4 銀行風險控制最新進展.............................................................................................................4 全面風險管理.....................................................................................................................4 風險價值法(VAR)..............................................................................................................5 風險調(diào)整資本收益(RAROC)............................................................................................6 資產(chǎn)組合調(diào)整.....................................................................................................................8 傳統(tǒng)信用風險管理方法.........................................................................................................8 國際商行信用風險管理趨勢.................................................................................................9 2 新資本協(xié)議與風險管理..........................................................................................................11 巴塞爾新資本協(xié)議.................................................................................................................11 IRB 是風險管理的有效手段.................................................................................................12 各地區(qū)對新協(xié)議的落實情況................................................................................................13 銀行資本管理的變化.............................................................................................................14 中國銀行業(yè)如何跟進新協(xié)議................................................................................................15 3 全面風險管理最佳實踐............................................................................................................17 信用風險管理.........................................................................................................................17 風險管理過程...................................................................................................................18 信用風險管理戰(zhàn)略與政策..............................................................................................19 信用風險管理組織架構...................................................................................................20 信用風險管理流程...........................................................................................................21 信用風險分析工具...........................................................................................................23 信用風險管理信息系統(tǒng)...................................................................................................24 信貸文化和培訓...............................................................................................................25 國際信用風險管理介紹...................................................................................................27 操作風險管理...........................................................................................................................36 操作風險內(nèi)涵和特點.......................................................................................................36 操作風險的計量方法.......................................................................................................37 操作風險的管理框架.......................................................................................................39 我國商行操作風險管理思路..........................................................................................41 市場風險管理...........................................................................................................................43 市場風險管理的內(nèi)容.......................................................................................................43 市場風險的計量方法.......................................................................................................44 市場風險控制體系...........................................................................................................48 ****銀行－信貸課件與電子化培訓項目商業(yè)銀行風險管理簡介1 商業(yè)銀行風險管理趨勢 風險管理是核心能力現(xiàn)代商業(yè)銀行在全球經(jīng)濟活動中扮演的角色和承擔的職能說明，風險管理能力是核心能力之一。面對日益多元與波動的全球金融市場，現(xiàn)代商業(yè)銀行必須學習在更為復雜的風險環(huán)境中生存。商業(yè)銀行能否愿意承擔并且妥善管理風險，直接決定銀行的盈虧和生存。商業(yè)銀行面臨的主要風險可以歸納為信用風險、操作風險和市場風險等。信用風險可定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務,從而使商業(yè)銀行產(chǎn)生損失的潛在可能性。信用風險管理目標是通過將信用風險限制在可以接受的范圍內(nèi)而獲得最高的風險調(diào)整收益。操作風險是指由于內(nèi)部程序的不完善或失靈、人員和系統(tǒng)或外部事件導致?lián)p失的風險。市場風險是指因市場價格、利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。市場風險存在于銀行的交易和非交易業(yè)務中。市場風險可以分為利率風險、匯率風險(包括黃金)、股票價格風險和商品價格風險,分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動所帶來的風險。從國外金融業(yè)的實踐來看，現(xiàn)代商業(yè)銀行管理風險的普遍原則是：不消極回避風險，而是積極地度量風險、管理風險，并通過合理地承受風險來獲取與風險相匹配的風險回報。經(jīng)過幾十年的發(fā)展和實踐，國際先進銀行在風險管理方面已經(jīng)逐步構建成了一個完整的風險管理體系。其風險管理的范圍，就地理概念而言，覆蓋其全球范圍內(nèi)面臨的所有可控風險；就業(yè)務流程而言，貫穿銀行業(yè)務的整個過程，并且利用大量的數(shù)據(jù)模型等工具對風險進行實時和定量的分析，在整體上提高了銀行對風險的承受能力，并獲取相應的風險回報。在這些國際先進銀行內(nèi)，風險管理的方法和理念已經(jīng)日益形成一種文化，滲透進入員工的日常決策和行為。 銀行風險控制最新進展 全面風險管理所謂全面風險管理是指對整個機構內(nèi)各層次的業(yè)務單位，各種風險的通盤管理。這種管理要求將信用風險、市場風險、操作風險等其他風險以及隱含這些風險的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合，承擔這些風險的各業(yè)務單位納入到統(tǒng)一的體系中，對各類風險依據(jù)統(tǒng)一的標準進行測量并加總，依據(jù)全部業(yè)務的相關性對風險進行控制和管理。按照2003 年7 月美國COSO（TheCommitteeofSponsoringOrganizationoftheTheadway Commission ）公布的《全面風險管理框架》（草案）所描述的內(nèi)容，全面風險管理是一個從企業(yè)戰(zhàn)略目標制定，到目標實現(xiàn)的風險管理過程。它可以簡單用“348”的框架來描述。即三個維度：企業(yè)目標、全面風險管理要素、企業(yè)的各個層級；企業(yè)目標包括四個方面：戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、報告目標和合規(guī)目標；全面風險管理要素有八個：內(nèi)部環(huán)境、目標設定、事件識別、風險評估、風險對策、控制活動、信息和交流、監(jiān)控。全面風險管理的八個要素為企業(yè)的四個目標服務；企業(yè)的各個層面要堅持同樣的四個目標；每個層面都必須從八個要素進行風險管理。這種方法不僅是銀行業(yè)務多元化后，銀行機構本身產(chǎn)生的一種需求，也是當今國際監(jiān)管機構對各大機構提出的一種要求。如在新的巴塞爾協(xié)議框架中，除傳統(tǒng)的信用風險之外，還加強了對市場風險和操作風險管理的要求，并鼓勵各大銀行采取積極的、全面的風險管理方法。在新的監(jiān)管措施得到落實后，這類新的風險管理方法會更廣泛地得到應用。全面風險管理自然伴隨著新的風險技術和模型的產(chǎn)生?，F(xiàn)有的市場風險測量模型，如摩根銀行的信用矩陣（CreditMetrics）、瑞士信貸第一波士頓（CSFB）的Credit Risk+ 等，都是以常規(guī)的金融資產(chǎn)和歷史創(chuàng)新金融工具的風險為基礎的，不足以測量新的創(chuàng)新金融工具的風險，更不足以測量全面風險。繼摩根銀行推出信用矩陣模型之后，許多大銀行和風險管理咨詢及軟件公司已開始嘗試創(chuàng)建新一代的風險測量模型，即一體化的測量模型，其中有些公司已經(jīng)推出了自己的完整模型和軟件，并開始在市場上向金融機構出售。全面風險管理的優(yōu)點是可以大大改進風險－收益分析的質(zhì)量。銀行需要測量整體風險，但只有在建立了全轄風險承受的管理體