【正文】 83 / 83 風(fēng)險管理 目 錄第一章 風(fēng)險管理導(dǎo)論第二章 風(fēng)險分析第三章 企業(yè)損失風(fēng)險分析第四章 風(fēng)險統(tǒng)計(jì)與概率分析第五章 對付風(fēng)險的方法第六章 保險第七章 風(fēng)險損失預(yù)測第八章 風(fēng)險管理決策第九章 現(xiàn)金流量分析與風(fēng)險管理第十章 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)第十一章 跨國公司的風(fēng)險管理第一章 風(fēng)險管理導(dǎo)論第一節(jié) 風(fēng)險的含義一、 關(guān)于風(fēng)險的定義 基本含義：損失的不確定性。1. 損失機(jī)會和損失可能性2. 損失的不確定性3. 實(shí)際與預(yù)測結(jié)果的離差4. 風(fēng)險是實(shí)際結(jié)果偏離預(yù)測結(jié)果的概率二、 有關(guān)風(fēng)險的術(shù)語1. 損失原因2. 危險因素第二節(jié) 風(fēng)險的分類一、 風(fēng)險的基本分類1. 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險與非經(jīng)濟(jì)風(fēng)險2. 靜態(tài)風(fēng)險與動態(tài)風(fēng)險3. 重大風(fēng)險與特定風(fēng)險4. 純粹風(fēng)險與投機(jī)風(fēng)險二、 純粹風(fēng)險的分類1. 人身風(fēng)險2. 財(cái)產(chǎn)風(fēng)險3. 責(zé)任風(fēng)險4. 違約風(fēng)險 第三節(jié) 風(fēng)險管理概述一、 風(fēng)險管理的起源與發(fā)展1. 起源20世紀(jì)50年代起源于美國。2. 發(fā)展●20世紀(jì)70年代傳播到加拿大和歐洲、亞洲及拉丁美洲的一些國家?！裎覈鴮W(xué)者對風(fēng)險管理的研究是在20世紀(jì)80年代之后，特別是在我國廣泛開展國內(nèi)保險業(yè)務(wù)之后。二、 風(fēng)險管理的定義定義：風(fēng)險管理是指有關(guān)純粹風(fēng)險的管理決策。包括一些不可保風(fēng)險。三、 風(fēng)險管理的范圍 1. 識別和衡量風(fēng)險，決定是否投保。2. 損失管理工程。3. 安全保衛(wèi)與防止工傷事故。4. 損失統(tǒng)計(jì)資料的記錄與分析。 四、風(fēng)險管理的目標(biāo)1. 損失前的目標(biāo)（1） 以最為經(jīng)濟(jì)的方法預(yù)防企業(yè)潛在的損失。（2） 減輕企業(yè)和個人對潛在損失的煩惱與憂慮。（3） 遵守和履行外界賦予企業(yè)的責(zé)任。2. 損失后的目標(biāo)（1） 保證企業(yè)繼續(xù)生存。（2） 保持企業(yè)連續(xù)經(jīng)營。（3） 收入穩(wěn)定。（4） 社會責(zé)任。五、風(fēng)險管理的程序1. 制定風(fēng)險管理計(jì)劃（1） 確定風(fēng)險管理人員的職責(zé)（2） 確定風(fēng)險管理部門的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險管理經(jīng)理風(fēng)險管理師保衛(wèi)經(jīng)理索賠經(jīng)理保險經(jīng)理安全、健康和防損經(jīng)理保衛(wèi)主管索賠管理人消防主管衛(wèi)生主管安全主管保險管理人（3） 落實(shí)與其他部門的合作事宜（會計(jì)、法律、生產(chǎn)等）（4） 風(fēng)險管理計(jì)劃的控制◆制定業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)◆ 檢查執(zhí)行情況◆ 采取糾正措施（5） 編制風(fēng)險管理方針書2. 認(rèn)識識別風(fēng)險（1） 認(rèn)識潛在的損失▲ 財(cái)產(chǎn)物質(zhì)損失及額外費(fèi)用支出▲ 財(cái)產(chǎn)損失導(dǎo)致收入損失及額外費(fèi)用支出▲ 因損害他人利益的訴訟而導(dǎo)致的企業(yè)損失▲ 因欺詐、犯罪和雇員不忠對企業(yè)造成的損失?！?因高級主管死亡或喪失工作能力而導(dǎo)致企業(yè)損失（2） 識別風(fēng)險的方法★ 對企業(yè)財(cái)產(chǎn)及生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)行經(jīng)常性檢查，及時發(fā)現(xiàn)事故隱患★ 使用內(nèi)容廣泛的風(fēng)險調(diào)查表，收集生產(chǎn)與經(jīng)營第一線人員的意見?！?編制生產(chǎn)與經(jīng)營的流程圖，分析每個環(huán)節(jié)潛在的損失風(fēng)險?！?使用財(cái)務(wù)報表及統(tǒng)計(jì)資料識別重大損失風(fēng)險。3. 衡量估價風(fēng)險（1） 衡量潛在損失的頻率（2） 估價潛在損失的程度4. 選擇對付風(fēng)險的方法（1） 避免風(fēng)險（拒絕與放棄）（2） 損失管理（防損與減損）（3） 轉(zhuǎn)移風(fēng)險（合同與租賃）（4） 自擔(dān)風(fēng)險（主動與被動）（5） 保險選擇（經(jīng)濟(jì)與合理）5. 貫徹和執(zhí)行風(fēng)險管理決策6. 對決策執(zhí)行的檢查與評價第二章 風(fēng)險分析第一節(jié) 風(fēng)險分析概述一、風(fēng)險分析的定義定義：風(fēng)險分析是對風(fēng)險進(jìn)行識別、衡量以及分析其后果和影響全過程的工作。 風(fēng)險分析后果風(fēng)險原因 識別 衡量 分析 總結(jié)二、風(fēng)險分析的內(nèi)容1. 風(fēng)險與人的行為2. 風(fēng)險分析的方法3. 統(tǒng)計(jì)分析在實(shí)務(wù)中，三者相互滲透，不可分割三、風(fēng)險分析的成本風(fēng)險分析的成本與收益的關(guān)系如圖所示： 正效益 風(fēng)險分析成本 負(fù)效益 風(fēng)險分析成本與收益的關(guān)系第二節(jié) 風(fēng)險與人的行為一、對待風(fēng)險的態(tài)度和行為 1. 風(fēng)險影響每個人的生活，每個人必須作出自己行為的選擇。2. 在風(fēng)險管理中，應(yīng)該把個人的行為與企業(yè)行為結(jié)合起來考察。3. 行為是人們的態(tài)度和所處環(huán)境相互作用的結(jié)果。4. 無論發(fā)生何種風(fēng)險，都要采取適當(dāng)?shù)姆绞浇鉀Q，而預(yù)先了解人們對待風(fēng)險的態(tài)度很有意義。三、 衡量對待風(fēng)險的態(tài)度1. “標(biāo)準(zhǔn)賭博”衡量法 通過研究人們對于風(fēng)險程度承受的取舍來分析判斷人們對待風(fēng)險的態(tài)度。 選定一個數(shù)Z （1—39元 ） 放棄 或者BA 40元 賭博 0元 P概率 （ 概率 ） 1P概率◎ 若選擇1—13元者，對待風(fēng)險是保守型?！?若選擇14—26元者，對待風(fēng)險是適度型。◎ 若選擇27—39元者，對待風(fēng)險是冒險型。2. 技術(shù)衡量法定義：技術(shù)衡量法是通過考察個人對某個事件發(fā)生的可能性的判斷，來研究個人對風(fēng)險的態(tài)度。（1）找出某個事件發(fā)生的歷史紀(jì)錄。（2）制作發(fā)放對該事件的問卷調(diào)查。（3）對照比較判斷人們的風(fēng)險態(tài)度。例如：某工廠的機(jī)器發(fā)生事故情況。實(shí)際情況 調(diào)查結(jié)果機(jī)器 事故次數(shù) 機(jī)器 事故次數(shù)A 15 A 13B 10 B 16C 21 C 25D 4 D 3E 7 E 7F 8 F 15G 17 G 16 比較分析 25 20 15 10 5 0 0 5 10 15 20 25三個機(jī)器事故被低估在直線下方，三個被高估在直線的上方。這個信息有助于風(fēng)險管理經(jīng)理更加注重被低估的機(jī)器事故問題。第三節(jié) 風(fēng)險識別的方法一、 現(xiàn)場調(diào)查法1. 調(diào)查前的準(zhǔn)備工作（1） 時間安排（2） 制作調(diào)查項(xiàng)目表（3） 參考過去的記錄（4） 選擇重點(diǎn)調(diào)查項(xiàng)目（5） 明確負(fù)責(zé)人2. 現(xiàn)場調(diào)查工作主要是經(jīng)驗(yàn)與技巧，再就是靈活性與創(chuàng)造性。3. 調(diào)查后的后續(xù)工作調(diào)查了解完之后就是實(shí)際行動，要將調(diào)查的存在的問題采取相應(yīng)的措施。4. 現(xiàn)場調(diào)查法的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：風(fēng)險經(jīng)理能掌握第一手材料，密切與基層人員的關(guān)系。 缺點(diǎn)：耗時多、成本高；可能造成應(yīng)付現(xiàn)場采訪調(diào)查而忽視風(fēng)險識別。二、 審核表調(diào)查法1. 審核表的類型（1） 簡單審核表（2） 改進(jìn)審核表（3） 完善審核表2. 審核表調(diào)查法的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：①信息量大且成本低；②方法簡單、調(diào)查迅速；③有利于企業(yè)逐年跟蹤監(jiān)測；④易于修改，便于修訂。缺點(diǎn)：標(biāo)準(zhǔn)比較難以確