【正文】 83 / 83 風(fēng)險(xiǎn)管理 目 錄第一章 風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)論第二章 風(fēng)險(xiǎn)分析第三章 企業(yè)損失風(fēng)險(xiǎn)分析第四章 風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)與概率分析第五章 對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)的方法第六章 保險(xiǎn)第七章 風(fēng)險(xiǎn)損失預(yù)測(cè)第八章 風(fēng)險(xiǎn)管理決策第九章 現(xiàn)金流量分析與風(fēng)險(xiǎn)管理第十章 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)第十一章 跨國公司的風(fēng)險(xiǎn)管理第一章 風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)論第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)的含義一、 關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的定義 基本含義：損失的不確定性。1. 損失機(jī)會(huì)和損失可能性2. 損失的不確定性3. 實(shí)際與預(yù)測(cè)結(jié)果的離差4. 風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)際結(jié)果偏離預(yù)測(cè)結(jié)果的概率二、 有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的術(shù)語1. 損失原因2. 危險(xiǎn)因素第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)的分類一、 風(fēng)險(xiǎn)的基本分類1. 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)與非經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)2. 靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)與動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)3. 重大風(fēng)險(xiǎn)與特定風(fēng)險(xiǎn)4. 純粹風(fēng)險(xiǎn)與投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)二、 純粹風(fēng)險(xiǎn)的分類1. 人身風(fēng)險(xiǎn)2. 財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)3. 責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)4. 違約風(fēng)險(xiǎn) 第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理概述一、 風(fēng)險(xiǎn)管理的起源與發(fā)展1. 起源20世紀(jì)50年代起源于美國。2. 發(fā)展●20世紀(jì)70年代傳播到加拿大和歐洲、亞洲及拉丁美洲的一些國家?！裎覈鴮W(xué)者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究是在20世紀(jì)80年代之后，特別是在我國廣泛開展國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)之后。二、 風(fēng)險(xiǎn)管理的定義定義：風(fēng)險(xiǎn)管理是指有關(guān)純粹風(fēng)險(xiǎn)的管理決策。包括一些不可保風(fēng)險(xiǎn)。三、 風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍 1. 識(shí)別和衡量風(fēng)險(xiǎn)，決定是否投保。2. 損失管理工程。3. 安全保衛(wèi)與防止工傷事故。4. 損失統(tǒng)計(jì)資料的記錄與分析。 四、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)1. 損失前的目標(biāo)（1） 以最為經(jīng)濟(jì)的方法預(yù)防企業(yè)潛在的損失。（2） 減輕企業(yè)和個(gè)人對(duì)潛在損失的煩惱與憂慮。（3） 遵守和履行外界賦予企業(yè)的責(zé)任。2. 損失后的目標(biāo)（1） 保證企業(yè)繼續(xù)生存。（2） 保持企業(yè)連續(xù)經(jīng)營。（3） 收入穩(wěn)定。（4） 社會(huì)責(zé)任。五、風(fēng)險(xiǎn)管理的程序1. 制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃（1） 確定風(fēng)險(xiǎn)管理人員的職責(zé)（2） 確定風(fēng)險(xiǎn)管理部門的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)管理師保衛(wèi)經(jīng)理索賠經(jīng)理保險(xiǎn)經(jīng)理安全、健康和防損經(jīng)理保衛(wèi)主管索賠管理人消防主管衛(wèi)生主管安全主管保險(xiǎn)管理人（3） 落實(shí)與其他部門的合作事宜（會(huì)計(jì)、法律、生產(chǎn)等）（4） 風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的控制◆制定業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)◆ 檢查執(zhí)行情況◆ 采取糾正措施（5） 編制風(fēng)險(xiǎn)管理方針書2. 認(rèn)識(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)（1） 認(rèn)識(shí)潛在的損失▲ 財(cái)產(chǎn)物質(zhì)損失及額外費(fèi)用支出▲ 財(cái)產(chǎn)損失導(dǎo)致收入損失及額外費(fèi)用支出▲ 因損害他人利益的訴訟而導(dǎo)致的企業(yè)損失▲ 因欺詐、犯罪和雇員不忠對(duì)企業(yè)造成的損失?！?因高級(jí)主管死亡或喪失工作能力而導(dǎo)致企業(yè)損失（2） 識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法★ 對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)及生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)行經(jīng)常性檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)事故隱患★ 使用內(nèi)容廣泛的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查表，收集生產(chǎn)與經(jīng)營第一線人員的意見?！?編制生產(chǎn)與經(jīng)營的流程圖，分析每個(gè)環(huán)節(jié)潛在的損失風(fēng)險(xiǎn)?！?使用財(cái)務(wù)報(bào)表及統(tǒng)計(jì)資料識(shí)別重大損失風(fēng)險(xiǎn)。3. 衡量估價(jià)風(fēng)險(xiǎn)（1） 衡量潛在損失的頻率（2） 估價(jià)潛在損失的程度4. 選擇對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)的方法（1） 避免風(fēng)險(xiǎn)（拒絕與放棄）（2） 損失管理（防損與減損）（3） 轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)（合同與租賃）（4） 自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)（主動(dòng)與被動(dòng)）（5） 保險(xiǎn)選擇（經(jīng)濟(jì)與合理）5. 貫徹和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策6. 對(duì)決策執(zhí)行的檢查與評(píng)價(jià)第二章 風(fēng)險(xiǎn)分析第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分析概述一、風(fēng)險(xiǎn)分析的定義定義：風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量以及分析其后果和影響全過程的工作。 風(fēng)險(xiǎn)分析后果風(fēng)險(xiǎn)原因 識(shí)別 衡量 分析 總結(jié)二、風(fēng)險(xiǎn)分析的內(nèi)容1. 風(fēng)險(xiǎn)與人的行為2. 風(fēng)險(xiǎn)分析的方法3. 統(tǒng)計(jì)分析在實(shí)務(wù)中，三者相互滲透，不可分割三、風(fēng)險(xiǎn)分析的成本風(fēng)險(xiǎn)分析的成本與收益的關(guān)系如圖所示： 正效益 風(fēng)險(xiǎn)分析成本 負(fù)效益 風(fēng)險(xiǎn)分析成本與收益的關(guān)系第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)與人的行為一、對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和行為 1. 風(fēng)險(xiǎn)影響每個(gè)人的生活，每個(gè)人必須作出自己行為的選擇。2. 在風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)該把個(gè)人的行為與企業(yè)行為結(jié)合起來考察。3. 行為是人們的態(tài)度和所處環(huán)境相互作用的結(jié)果。4. 無論發(fā)生何種風(fēng)險(xiǎn)，都要采取適當(dāng)?shù)姆绞浇鉀Q，而預(yù)先了解人們對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度很有意義。三、 衡量對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度1. “標(biāo)準(zhǔn)賭博”衡量法 通過研究人們對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)程度承受的取舍來分析判斷人們對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。 選定一個(gè)數(shù)Z （1—39元 ） 放棄 或者BA 40元 賭博 0元 P概率 （ 概率 ） 1P概率◎ 若選擇1—13元者，對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)是保守型?！?若選擇14—26元者，對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)是適度型?！?若選擇27—39元者，對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)是冒險(xiǎn)型。2. 技術(shù)衡量法定義：技術(shù)衡量法是通過考察個(gè)人對(duì)某個(gè)事件發(fā)生的可能性的判斷，來研究個(gè)人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。（1）找出某個(gè)事件發(fā)生的歷史紀(jì)錄。（2）制作發(fā)放對(duì)該事件的問卷調(diào)查。（3）對(duì)照比較判斷人們的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度。例如：某工廠的機(jī)器發(fā)生事故情況。實(shí)際情況 調(diào)查結(jié)果機(jī)器 事故次數(shù) 機(jī)器 事故次數(shù)A 15 A 13B 10 B 16C 21 C 25D 4 D 3E 7 E 7F 8 F 15G 17 G 16 比較分析 25 20 15 10 5 0 0 5 10 15 20 25三個(gè)機(jī)器事故被低估在直線下方，三個(gè)被高估在直線的上方。這個(gè)信息有助于風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理更加注重被低估的機(jī)器事故問題。第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法一、 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法1. 調(diào)查前的準(zhǔn)備工作（1） 時(shí)間安排（2） 制作調(diào)查項(xiàng)目表（3） 參考過去的記錄（4） 選擇重點(diǎn)調(diào)查項(xiàng)目（5） 明確負(fù)責(zé)人2. 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查工作主要是經(jīng)驗(yàn)與技巧，再就是靈活性與創(chuàng)造性。3. 調(diào)查后的后續(xù)工作調(diào)查了解完之后就是實(shí)際行動(dòng)，要將調(diào)查的存在的問題采取相應(yīng)的措施。4. 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理能掌握第一手材料，密切與基層人員的關(guān)系。 缺點(diǎn)：耗時(shí)多、成本高；可能造成應(yīng)付現(xiàn)場(chǎng)采訪調(diào)查而忽視風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。二、 審核表調(diào)查法1. 審核表的類型（1） 簡單審核表（2） 改進(jìn)審核表（3） 完善審核表2. 審核表調(diào)查法的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：①信息量大且成本低；②方法簡單、調(diào)查迅速；③有利于企業(yè)逐年跟蹤監(jiān)測(cè)；④易于修改，便于修訂。缺點(diǎn)：標(biāo)準(zhǔn)比較難以確