【正文】 1。 外匯的動(dòng)態(tài)含義是指把一國(guó)貨幣兌換成另一國(guó)貨幣的 國(guó)際匯兌行為和過(guò)程 ，即藉以清償國(guó)際債權(quán)和債務(wù)關(guān)系的一種專(zhuān)門(mén)性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 外匯的靜態(tài)含義是指以外幣表示的可用于對(duì)外支付的 金融資產(chǎn) ?！吨腥A人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第三條規(guī)定：“本條例所稱(chēng)外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國(guó)際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：（一）外國(guó)貨幣，包括紙幣、鑄幣；（二）外幣支付憑證，包括票據(jù)、 銀行存款憑證、郵政儲(chǔ)蓄憑證等；（三）外幣有價(jià)證券，包括政府債券、公司債券、股票等；（四）特別提款權(quán)；（五）其他外匯資產(chǎn)?！? 現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯 現(xiàn)鈔是具體的、實(shí)在的外國(guó)紙幣、硬幣。當(dāng)客戶(hù)要把現(xiàn)鈔轉(zhuǎn)移出境時(shí)，可以通過(guò)攜帶方式或匯出。但是當(dāng)客戶(hù)采取“匯出”時(shí)，由于現(xiàn)鈔有實(shí)物的形式，銀行必須將其出運(yùn)至國(guó)外，運(yùn)輸費(fèi)用將由客戶(hù)承擔(dān)，表現(xiàn)為“ 鈔賣(mài)匯買(mǎi) ”（客戶(hù)賣(mài)出現(xiàn)鈔、買(mǎi)入現(xiàn)匯）?？梢?jiàn)現(xiàn)鈔不能變成等額的現(xiàn)匯， 如果要把現(xiàn)鈔變成現(xiàn)匯， 2 客戶(hù)將在外匯金額上遭受一定的損失 ?，F(xiàn)匯是帳面上的外匯。它的轉(zhuǎn)移出境，不存在實(shí)物形式的轉(zhuǎn)移，可以直接匯 出，只是帳面上的劃轉(zhuǎn)。 現(xiàn)匯支取現(xiàn)鈔時(shí)，由于匯入方已經(jīng)承擔(dān)了運(yùn)輸費(fèi)，因此現(xiàn)匯可以支取等額的現(xiàn)鈔。在外匯指定銀行公布的外匯牌價(jià)中，現(xiàn)鈔買(mǎi)入價(jià)小于現(xiàn)匯買(mǎi)入價(jià)，而現(xiàn)鈔現(xiàn)匯的賣(mài)出價(jià)則相等。 人民幣外匯牌價(jià) 是指人民幣對(duì)可兌換外幣的價(jià)格。我國(guó)人民幣匯率由中國(guó)人民銀行授權(quán)國(guó)家外匯管理局和中國(guó)外匯交易中心每天公布主要幣種中間價(jià)，各外匯指定銀行根據(jù)中間價(jià)在人民銀行規(guī)定的幅度內(nèi)確定對(duì)客戶(hù)的掛牌價(jià)。掛牌價(jià)分現(xiàn)匯買(mǎi)入、現(xiàn)鈔買(mǎi)入、現(xiàn)鈔現(xiàn)匯賣(mài)出價(jià)?，F(xiàn)在各外匯指定銀行均實(shí)行一日多價(jià)制，即對(duì)客戶(hù)掛牌價(jià)根據(jù)外匯市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而相應(yīng)變動(dòng)。 外匯 交易敞口頭寸 是指銀行在辦理外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)及結(jié)售匯業(yè)務(wù)過(guò)程中超買(mǎi)或超賣(mài)某個(gè)幣種的資金凈頭寸。外匯買(mǎi)賣(mài)敞口是暴露在外匯匯率風(fēng)險(xiǎn)下的外匯買(mǎi)賣(mài)余額。 我行外匯交易敞口頭寸由總行國(guó)際業(yè)務(wù)部根據(jù)外匯局核定的限額統(tǒng)一管理。 外匯賬戶(hù) 境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人按照有關(guān)賬戶(hù)管理規(guī)定在經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯存款業(yè)務(wù)的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)以可自由兌換貨幣開(kāi)立的賬戶(hù)。 經(jīng)常項(xiàng)目 是指實(shí)質(zhì)資源的流動(dòng)，包括進(jìn)出口貨物、輸入輸出的服務(wù)、 3 對(duì)外應(yīng)收及應(yīng)付的收益，以及在無(wú)同等回報(bào)的情況下，與其他國(guó)家或地區(qū)之間發(fā)生的提供或接受經(jīng)濟(jì)價(jià)值的經(jīng)常 轉(zhuǎn)移。經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支和單方面轉(zhuǎn)移等。貿(mào)易收支是一國(guó)出口商品所得收入和進(jìn)口商品的外匯支出的總稱(chēng)。勞務(wù)收支是指對(duì)外提供勞務(wù)或接受勞務(wù)而引起的收支。單方面轉(zhuǎn)移是指一國(guó)對(duì)外單方面的無(wú)對(duì)等的無(wú)償?shù)闹Ц?，分為私人單方面轉(zhuǎn)移和政府單方面轉(zhuǎn)移兩類(lèi)。前者是僑民匯款、年金、個(gè)人或團(tuán)體贈(zèng)與，后者指政府之間的相互援助及政府贈(zèng)與收支。 資本和金融項(xiàng)目 是指資本轉(zhuǎn)移、非生產(chǎn)或者非金融資產(chǎn)的交易，以及其他引起國(guó)家對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的所有交易項(xiàng)目。國(guó)家對(duì)資本與金融項(xiàng)目交易實(shí)行批準(zhǔn)、登記制度。資本項(xiàng)目外匯收支 包括：1）直接投資，如居民向境外投資或者轉(zhuǎn)移資本和非居民向境內(nèi)直接投資。 2）各類(lèi)貸款，如國(guó)際組織貸款、外國(guó)政府貸款、國(guó)際商業(yè)貸款等所形成的外債。 3）證券投資，如債券、股票、票據(jù)形式的國(guó)際間的投資。 經(jīng)常項(xiàng)目賬戶(hù) 是我國(guó)外匯賬戶(hù)的一種，根據(jù)有關(guān)境內(nèi)外匯賬戶(hù)管理規(guī)定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)持開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證直接到外匯指定銀行辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。未開(kāi)立過(guò)經(jīng)常項(xiàng)目賬戶(hù)的，應(yīng)持營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證先到外匯局進(jìn)行機(jī)構(gòu)基本信息登記。其收入范圍為來(lái)源于經(jīng)常項(xiàng)目的外匯以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他項(xiàng)下外匯收入，用于經(jīng)常項(xiàng)目支出或 者經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目項(xiàng)下支出，結(jié)算賬戶(hù)的使用，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)外匯管理規(guī)定。 4 國(guó)際結(jié)算 國(guó)際結(jié)算是辦理國(guó)際間的貨幣收付，清償國(guó)與國(guó)之間的債權(quán)債務(wù)而進(jìn)行的活動(dòng)。 國(guó)際結(jié)算方式主要有： 匯款（ REMITTANCE） 托收（ COLLECTION） 信用證（ LETTER OF CREDIT） URC522 URC， Uniform Rules for Collections 托收統(tǒng)一規(guī)則 國(guó)際商會(huì)第 522 號(hào)出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》，該規(guī)則旨在統(tǒng)一有關(guān)匯票托收及其支付或拒付，拒絕承兌和跟單托收。 UCP UCP ， Uniform Customs and Practice For Documentary Credits 跟單信用證統(tǒng)一慣例。 《跟單信用證統(tǒng)一慣例》 1993 年修訂本共 49項(xiàng)條款，于 1993年 3 月 10 日經(jīng)國(guó)際商會(huì)（ ICC）銀行技術(shù)實(shí)務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)，以國(guó)際商會(huì)第 500 號(hào)出版物出版（簡(jiǎn)稱(chēng) UCP500）， 1994 年 1 月 1 日生效并正式實(shí)施。 UCP600 于 2020 年 10 月在巴黎經(jīng) ICC 銀行委員會(huì)通過(guò)，將于 2020 年 7 月 1 日開(kāi)始實(shí)施。 UCP 是信用證業(yè)務(wù)惟一成文的國(guó)際慣例，具有任意法的效率，適用于所有在信用證正文中注明按本慣 例辦理的跟單信用證。 票據(jù)（ Bills） 從廣義上講票據(jù)可以指所有商業(yè)上權(quán)利憑證的單據(jù)。包括匯 5 票、本票、支票、提單、倉(cāng)單、保險(xiǎn)單等。從狹義上講票據(jù)是指依據(jù)票據(jù)法簽發(fā)和流通的，以無(wú)條件支付一定金額為目的的有價(jià)證券，包括匯票、本票和支票。 匯票（ DRAFT） 是一人向另一人簽發(fā)的，要求受票人見(jiàn)票時(shí)或定期或在可以確定的將來(lái)的時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無(wú)條件書(shū)面付款命令。 匯票是國(guó)際結(jié)算中最常用的一種票據(jù)。 本票（ PROMISSORY NOTE） 本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己即期或在可以確定的將來(lái) 時(shí)間無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的書(shū)面承諾。本票的出票人和付款人是同一人。 支票（ CHECK） 支票是一人向另一人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 外匯指定銀行 指經(jīng)國(guó)際外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)結(jié)匯和售匯業(yè)務(wù)的銀行。 代理行 代理行是相互委托代理業(yè)務(wù)或提供金融服務(wù)的銀行，即兩家銀行之間簽訂代理行協(xié)議或交換控制文件（密押、費(fèi)率表、印簽或簽字樣本及其他有關(guān)文件），彼此建立起代理行關(guān)系，使得兩家銀行都能在互惠互利的基礎(chǔ)上相互提供相當(dāng)?shù)谋憷? 6 邊境貿(mào)易 包括邊民互市貿(mào)易、邊境小額貿(mào)易和邊境地區(qū)對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作。其中邊民互市貿(mào)易指邊境地區(qū)邊民在邊境線(xiàn) 20 公里以?xún)?nèi)、經(jīng)政府批準(zhǔn)的開(kāi)放點(diǎn)或指定的集市上，在不超過(guò)規(guī)定的金額或者數(shù)量范圍內(nèi)進(jìn)行的商品交換活動(dòng)。 保稅區(qū) 是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的、海關(guān)實(shí)施特殊監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)區(qū)域，是我國(guó)目前開(kāi)放度和自由度最大的經(jīng)濟(jì)區(qū)域。其功能定位為“保稅倉(cāng)儲(chǔ)、出口加工、轉(zhuǎn)口貿(mào)易”三大功能。根據(jù)現(xiàn)行有關(guān)政策，海關(guān)對(duì)保稅區(qū)實(shí)行封閉管理，境外貨物進(jìn)入保稅區(qū)，實(shí)行保稅管理；境內(nèi)其他地區(qū)貨物進(jìn)入保稅區(qū)，視同出境；同時(shí)，外經(jīng)貿(mào)、外匯管理等部門(mén)對(duì)保 稅區(qū)也實(shí)行較區(qū)外相對(duì)優(yōu)惠的政策。 出口加工區(qū) 指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)境內(nèi)）經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立、海關(guān)實(shí)行封閉管理的專(zhuān)門(mén)從事出口加工業(yè)務(wù)的特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域。 居民和非居民 居民是指（ 1）在中國(guó)境內(nèi)居留 1 年以上的自然人，外國(guó)及香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)在境內(nèi)的留學(xué)生、就醫(yī)人員、外國(guó)駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外（ 2）中國(guó)短期出國(guó)人員（在境外居留不滿(mǎn) 1 年）、在境外留學(xué)人員、就醫(yī)人員及中國(guó)駐外使館領(lǐng)館工作人員及其家屬；（ 3）在中國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人（含外商投資企業(yè)及外資金融機(jī)構(gòu)）及境外法人的駐華機(jī)構(gòu)（不含 國(guó)際組織駐華機(jī)構(gòu)、外國(guó)駐華使館領(lǐng)館）；（ 4）中國(guó)國(guó)家 7 機(jī)關(guān)（含中國(guó)駐外使館領(lǐng)館）、團(tuán)體、部隊(duì)。非居民是指上述以外的自然人、法人。 LIBOR LIBOR 即為 London Interbank Offered Rate 的縮寫(xiě)，意思是倫敦銀行同業(yè)拆借利率，即銀行在同業(yè)市場(chǎng)拆入資金的的收益。由英國(guó)銀行協(xié)會(huì)（ BBA,British Banking Association）發(fā)布 LIBOR 是國(guó)際金融市場(chǎng)上的基礎(chǔ)利率和主要參照利率。對(duì)應(yīng)的還有 HIBOR，即香港銀行同業(yè)拆借利率。 銀行間的通訊系統(tǒng) SWIFT SWIFT 是 Society For Worldwide Interbank Financial Telemunication 的縮寫(xiě)，中文為環(huán)球同業(yè)銀行金融電信組織 SWIFT 成立之宗旨在于提供一項(xiàng)科技化的服務(wù)，經(jīng)由所有會(huì)員銀行連接全世界各個(gè)金融市場(chǎng)來(lái)達(dá)到下列目標(biāo)： 提供會(huì)員銀行高品質(zhì)，低成本，具競(jìng)爭(zhēng)力且完整可信賴(lài)的金融處理和通訊服務(wù)； 借助高度自動(dòng)化的金融交易處理、專(zhuān)業(yè)化的訊息傳遞、標(biāo)準(zhǔn)化的資訊設(shè)定與全球化的通訊網(wǎng)絡(luò)來(lái)協(xié)助會(huì)員銀行提升服務(wù)品質(zhì)；