【正文】 附件1：貨物貿易外匯管理指引第一章 總 則第一條 為完善貨物貿易（以下簡稱貿易）外匯管理，推進貿易便利化，促進涉外經濟發(fā)展，根據《中華人民共和國外匯管理條例》，制定本指引。第二條 國家對貿易項下國際支付不予限制。出口收入可按規(guī)定調回境內或存放境外。第三條 境內機構（以下簡稱企業(yè)）的貿易外匯收支應當具有真實、合法的交易背景，與貨物進出口一致。第四條 經營結匯、售匯業(yè)務的金融機構（以下簡稱金融機構）應當對企業(yè)提交的貿易進出口交易單證的真實性及其與貿易外匯收支的一致性進行合理審查。第五條 國家外匯管理局及其分支機構（以下簡稱外匯局）依法對本指引第二條、第三條、第四條規(guī)定的事項進行監(jiān)督檢查。第六條 外匯局建立進出口貨物流與收付匯資金流匹配的核查機制，對企業(yè)貿易外匯收支進行非現場總量核查和監(jiān)測，對存在異常或可疑情況的企業(yè)進行現場核實調查（以下簡稱現場核查），對金融機構辦理貿易外匯收支業(yè)務的合規(guī)性與報送相關信息的及時性、完整性和準確性實施非現場和現場核查。第七條 外匯局根據非現場或現場核查結果，結合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，對企業(yè)進行分類管理。第八條 外匯局對企業(yè)貿易信貸進行總量監(jiān)測，對企業(yè)貿易信貸規(guī)模實施比例管理。企業(yè)應當按規(guī)定向外匯局報告貿易信貸信息。第九條 國際收支出現或者可能出現嚴重失衡時，國家可以依法對貿易外匯收支采取必要的保障、控制等措施。第二章 企業(yè)名錄管理第十條 外匯局實行“貿易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記管理，統(tǒng)一向金融機構發(fā)布名錄。金融機構不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貿易外匯收支業(yè)務。第十一條 企業(yè)依法取得對外貿易經營權后，應當持有關材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)。名錄企業(yè)登記信息發(fā)生變更的，應當到外匯局辦理變更登記手續(xù)。企業(yè)終止經營或被取消對外貿易經營權的，應當到外匯局辦理注銷登記手續(xù)。外匯局可根據企業(yè)的貿易外匯收支業(yè)務狀況及其合規(guī)情況注銷企業(yè)名錄。第十二條 企業(yè)辦理貿易外匯收支，應當簽署《貨物貿易外匯收支業(yè)務辦理確認書》，承諾遵守國家外匯管理規(guī)定。外匯局對新辦名錄登記的企業(yè)實行輔導期管理。第三章 貿易外匯收支管理第十三條 本指引所稱的企業(yè)貿易外匯收支包括：（一） 從境外、境內保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進口貨款；（二） 從離岸賬戶、境外機構境內賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機構境內賬戶支付的進口貨款；（三） 深加工結轉項下境內收付款； （四） 轉口貿易項下收付款；（五） 其他與貿易相關的收付款。第十四條 企業(yè)應當按照“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”原則辦理貿易外匯收支業(yè)務，捐贈項下進出口業(yè)務等外匯局另有規(guī)定的情況除外。 代理進口、出口業(yè)務應當由代理方付匯、收匯。代理進口業(yè)務項下，委托方可憑委托代理協議將外匯劃轉給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業(yè)務項下，代理方收匯后可憑委托代理協議將外匯劃轉給委托方，也可結匯將人民幣劃轉給委托方。第十五條 企業(yè)應當根據貿易方式、結算方式以及資金來源或流向，憑相關單證在金融機構辦理貿易外匯收支，并按規(guī)定進行貿易外匯收支信息申報。 金融機構應當查詢企業(yè)名錄和分類狀態(tài)，按規(guī)定進行合理審查，并向外匯局報送前款所稱貿易外匯收支信息。第十六條 對于下列影響貿易外匯收支與貨物進出口一致性匹配的信息，企業(yè)應當在規(guī)定期限內向外匯局報告：（一） 超過規(guī)定期限的預收貨款、預付貨款、延期收款以及延期付款；（二） 其他應當報告的事項。企業(yè)可主動向外匯局報告除本條前款規(guī)定以外的其他貿易外匯收支信息。第十七條 外匯局對企業(yè)出口收入存放境外業(yè)務實行登記管理。企業(yè)應當向外匯局定期報告境外賬戶收支等情況。第四章 非現場核查第十八條 外匯局定期或不定期對企業(yè)一定期限內的進出口數據和貿易外匯收支數據進行總量比對，核查企業(yè)貿易外匯收支的真實性及其與貨物進出口的一致性。第十九條 外匯局對貿易信貸、轉口貿易等特定業(yè)務，以及保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)等特定主體實施專項監(jiān)測。第二十條 外匯局對下列企業(yè)實施重點監(jiān)測：（一） 貿易外匯收支與貨物進出口一致性匹配情況超過一定范圍的；（二） 貿易信貸余額或中長期貿易信貸發(fā)生額超過一定比例的；（三） 經專項監(jiān)測發(fā)現其他異?；蚩梢傻模唬ㄋ模?其他需要重點監(jiān)測的。第五章 現場核查第二十一條 外匯局可對企業(yè)非現場核查中發(fā)現的異常或可疑的貿易外匯收支業(yè)務實施現場核查。 外匯局可對金融機構辦理貿易外匯收支業(yè)務的合規(guī)性與報送信息的及時性、完整性和準確性實施現場核查。第二十二條 外匯局實施現場核查可采取下列方式：（一） 要求被核查企業(yè)、經辦金融機構提交相關書面材料；（二） 約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權人、經辦金融機構負責人或其授權人；（三） 現場查閱、復制被核查企業(yè)、經辦金融機構的相關資料；（四） 其他必要的現場核查方式。 被核查單位應當配合外匯局進行現場核查，如實說明情況，并提供有關文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。第二十三條 外匯局按照本指引第二十二條第一款第（三）項規(guī)定的方式進行現場核查，現場核查人員不得少于2人，并出示證件?，F場核查人員少于2人或者未出示證件的，被核查單位有權拒絕。第六章 分類管理第二十四條 外匯局根據非現場或現場核查結果，結合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分成A、B、C三類。第二十五條 外匯局發(fā)布B、C類企業(yè)名單前，應當將分類結果告知相關企業(yè)。企業(yè)可在收到外匯局分類結論告知書之日起7個工作日內向外匯局提出異議。外匯局應當對提出異議企業(yè)的分類情況進行復核。第二十六條 對在規(guī)定期限內未提出異議或提出異議后經外匯局復核確定分類結果的企業(yè)，外匯局將向金融機構發(fā)布企業(yè)分類管理信息。外匯局可將企業(yè)分類管理信息向相關管理部門通報，必要時可向社會公開披露。第二十七條 外匯局對分類結果進行動態(tài)調整，并對B、C類企業(yè)設立分類管理有效期。第二十八條 在分類管理有效期內，對A類企業(yè)貿易外匯收支，適用便利化的管理措施。對B、C類企業(yè)的貿易外匯收支，在單證審核、業(yè)務類型及辦理程序、結算方式等方面實施審慎監(jiān)管。第二十九條 外匯局建立貿易外匯收支電子數據核查機制，對B類企業(yè)貿易外匯收支實施電子數據核查管理。第三十條 對C類企業(yè)貿易外匯收支業(yè)務以及外匯局認定的其他業(yè)務，由外匯局實行事前逐筆登記管理，金融機構憑外匯局出具的登記證明為企業(yè)辦理相關手續(xù)。第七章 附 則第三十一條 企業(yè)和金融機構違反本指引以及其他外匯管理相關規(guī)定的，由外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》等相關法規(guī)予以處罰。第三十二條 外匯局可根據國際收支形勢和外匯管理需要，對貿易信貸管理、報告及登記管理、出口收入存放境外管理、非現場核查以及分類管理的具體內容進行調整。第三十三條 保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的非保稅貿易外匯收支原則上適用本指引；保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的保稅貿易外匯收支參照適用本指引，保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理政策另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第三十四條 個人對外貿易經營者的貿易外匯收支適用本指引。第三十五條 國家外匯管理局根據本指引制定相應實施細則。第三十六條 本指引由國家外匯管理局負責解釋。第三十七條 本指引自2012年8月1日起施行。以前法規(guī)與本指引相抵觸的，按照本指引執(zhí)行。附件2： 貨物貿易外匯管理指引實施細則第一條 依據《貨物貿易外匯管理指引》及有關規(guī)定，制定本細則。第二條 境內機構（以下簡稱企業(yè)）出口后應當按合同約定及時、足額收回貨款或按規(guī)定存放境外；進口后應當按合同約定及時、足額支付貨款。企業(yè)收取貨款后應當按合同約定及時、足額出口貨物；支付貨款后應當按合同約定及時、足額進口貨物。第一章 企業(yè)名錄管理第三條 企業(yè)依法取得對外貿易經營權后，需持《貨物貿易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書》（見附1）、法定代表人簽字并加蓋企業(yè)公章的《貨物貿易外匯收支業(yè)務辦理確認書》（以下簡稱《確認書》，見附2）及下列資料有效原件及加蓋企業(yè)公章的復印件，到所在地外匯局辦理“貿易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記手續(xù)：（一） 《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本；（二） 《中華人民共和國組織機構代碼證》；（三） 《對外貿易經營者備案登記表》，依法不需要辦理備案登記的可提交《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書》或《中華人民共和國臺、港、澳投資企業(yè)批準證書》等；（四） 外匯局要求提供的其他資料。外匯局審核有關資料無誤后為其辦理名錄登記手續(xù)。無對外貿易經營權的企業(yè)，確有客觀需要開展貿易外匯收支業(yè)務的，辦理名錄登記時可免于提交本條第一款第（三）項規(guī)定的資料。第四條 從事對外貿易的保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)（以下簡稱區(qū)內企業(yè)）按照保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理有關規(guī)定辦理外匯登記手續(xù)時，應當簽署《確認書》。區(qū)內企業(yè)在取得相關外匯登記證明并簽署《確認書》后自動列入名錄。第五條 外匯局對于本細則實施后新列入名錄的企業(yè)實施輔導期管理。在其發(fā)生首筆貿易外匯收支業(yè)務之日起90天內，外匯局進行政策法規(guī)、系統(tǒng)操作等輔導。企業(yè)應當在輔導期結束后10個工作日內，持書面材料到外匯局報告輔導期內發(fā)生的貨物進出口與貿易外匯收支的逐筆對應情況。第六條 名錄內企業(yè)的企業(yè)名稱、注冊地址、法定代表人、注冊資本、公司類型、經營范圍或聯系方式發(fā)生變更的，應當在變更事項發(fā)生之日起30天內，持相應變更文件或證明的原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)。第七條 名錄內企業(yè)發(fā)生下列情況之一，應當在30天內主動到所在地外匯局辦理名錄注銷手續(xù)：（一） 終止經營或不再從事對外貿易；（二） 被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；（三） 被商務主管部門取消對外貿易經營權。第八條 名錄內企業(yè)發(fā)生下列情況之一，外匯局可將其從名錄中注銷： （六） 發(fā)生本細則第七條規(guī)定情況；（七） 區(qū)內企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)； （八） 連續(xù)兩年未發(fā)生貿易外匯收支業(yè)務；（九） 外匯局對企業(yè)實施現場核查時，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯系方式無法與其取得聯系；（十） 外匯局認定的其他情況。第九條 外匯局通過“貨物貿易外匯監(jiān)測系統(tǒng)”（以下簡稱“監(jiān)測系統(tǒng)”）向金融機構發(fā)布全國企業(yè)名錄。金融機構不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貿易外匯收支業(yè)務。不在名錄的企業(yè)應當到外匯局辦理名錄登記手續(xù)。第二章 貿易外匯收支業(yè)務審核第十條 本細則所稱的企業(yè)貿易外匯收支包括：（一） 從境外、境內保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進口貨款；（二） 從離岸賬戶、境外機構境內賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機構境內賬戶支付的進口貨款；（三） 深加工結轉項下境內收付款； （四） 轉口貿易項下收付款；（五） 其他與貿易相關的收付款。第十一條 企業(yè)應當按國際收支申報和貿易外匯收支信息申報規(guī)定辦理貿易外匯收支信息申報，并根據貿易外匯收支流向填寫下列申報單證：（一） 向境外付款（包括向離岸賬戶、境外機構境內賬戶付款）的，填寫《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》；（二） 向境內付款的，填寫《境內匯款申請書》或《境內付款/承兌通知書》；（三） 從境外收款（包括從離岸賬戶、境外機構境內賬戶收款）的，填寫《涉外收入申報單》；（四） 從境內收款的，填寫《境內收入申報單》。第十二條 金融機構為企業(yè)辦理貿易外匯收支業(yè)務時，應當通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，按本細則規(guī)定對其貿易進出口交易單證的真實性及其與貿易外匯收支的一致性進行合理審查。 金融機構應當按照國際收支申報和貿易外匯收支信息申報規(guī)定審核企業(yè)填寫的申報單證，及時向外匯局報送信息。第十三條 企業(yè)貿易外匯收入應當先進入出口收入待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）。待核查賬戶的收入范圍限于貿易外匯收入（含轉口貿易外匯收入，不含出口貿易融資項下境內金融機構放款及境外回款）；支出范圍包括結匯或劃入企業(yè)經常項目外匯賬戶，以及經外匯局登記的其他外匯支出。待核查賬戶之間資金不得相互劃轉，賬戶資金按活期存款計息。第十四條 企業(yè)可以根據其真實合法的進口付匯需求提前購匯存入其經常項目外匯賬戶。金融機構為企業(yè)辦理付匯手續(xù)時，應當審核企業(yè)填寫的申報單證，并按以下規(guī)定審核相應有效憑證和商業(yè)單據：（一） 以信用證、托收方式結算的，按國際結算慣例審核有關商業(yè)單據；（二） 以貨到付款方式結算的，審核對應的進口貨物報關單或進口合同或發(fā)票；（三） 以預付貨款方式結算的，審核進口合同或發(fā)票。因合同變更等原因導致企業(yè)提前購匯后未能對外支付的進口貨款，企業(yè)可自主決定結匯或保留在其經常項目外匯賬戶中。第十五條 企業(yè)應當按照“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”原則辦理貿易外匯收支業(yè)務，捐贈項下進出口業(yè)務等外匯局另有規(guī)定的情況除外。 代理進口、出口業(yè)務應當由代理方付匯、收匯。代理進口業(yè)務項下，委托方可憑委托代理協議將外匯劃轉給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業(yè)務項下，代理方收匯后可憑委托代理協議將外匯劃轉給委托方，也可結匯后將人民幣劃轉給委托方。第十六條 進口項下退匯的境外付款人應當為原收款人、境內收款人應當為原付款人。出口項下退匯的境內付款人應當為原收款人、境外收款人應當為原付款人。金融機構為企業(yè)辦理貿易收匯的退匯支付時，對于因錯誤匯入產生的退匯，應當審核原收匯憑證；對于其他原因產生的退匯，應當審核原收入申報單證、原出口合同。金融機構為企業(yè)辦理貿易付匯的退匯結匯或劃轉時，對于因錯誤匯出產生的退匯，應當審核原支出申報單證；對于其他原因產生的退匯，應當審核原支出申報單證、原進口合同。對于退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法按照本條規(guī)定辦理退匯的，企業(yè)應當先到外匯局辦理貿易外匯業(yè)務登記手續(xù)。第十七條 企業(yè)的進出口貿易應當通過金融機構辦理結算。因匯路不暢需要使用外幣現鈔結算的，外幣現鈔結匯時，金融機構應當審核企業(yè)提交的出口合同、出口貨物報關單等單證。結匯現鈔金額達到規(guī)定入